【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 84,000, 68,000, 0 交易性金融負(fù)債 0 0 0 0 應(yīng)付票據(jù) 0 0 0 0 應(yīng)付賬款 36,663, 63,865, 預(yù)收款項(xiàng) 234, 1,287, 賣出回購金融資產(chǎn)款 0 0 0 0 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 0 0 0 0 應(yīng)付職工薪酬 18,010, 14,478, 應(yīng)交稅費(fèi) 32,806, 17,983, 應(yīng)付利息 446, 29, 0， 003 應(yīng)付股利 6,513, 0 其他應(yīng)付款 51,463, 62,164, 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 20,000, 10,000, 其他流動(dòng)負(fù)債 0 0 0 0 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 250,138, 237,807, 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 136,000, 156,000, 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 136,000, 156,000, 負(fù)債合計(jì) 386,138, 393,807, 云南旅游公司資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表 單位：元 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 期末 期初 變動(dòng)額 期末 期初 變動(dòng)情況 實(shí)收資本（或股本） 163,804, 116,323, 資本公積 273,822, 331,278, 減：庫存股 0 0 盈余公積 54,154, 52,242, 未分配利潤(rùn) 272,686, 160,427, 外幣報(bào)表折算差額 0 0 0 0 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 764,468, 660,272, 少數(shù)股東權(quán)益 116,797, 70,560, 所有者權(quán)益合計(jì) 881,266, 730,832, 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,267,405, 1,124,640, 100 云南旅游公司資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表 單位：元 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)： 期末數(shù) 年初數(shù) 期末 % 期初 % 變動(dòng)情況 % 貨幣資金 325,945, 200,972, 預(yù)付款項(xiàng) 18,296, 5,312, 存貨 5,488, 3,704, 固定資產(chǎn) 694,533, 705,432, 在建工程 100,042, 82,961, 無形資產(chǎn) 65,883, 68,337, 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)合計(jì)： 1,210,189, 1,066,720, 非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)： 應(yīng)收賬款 4,022, 8,138, 其他應(yīng)收款 1,072, 1,921, 長(zhǎng)期股權(quán)投資 15,660, 0 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1,310, 1,110, 遞延所得稅資產(chǎn) 6,179, 7,151, 0 非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)合計(jì) 28,246, 18,322, 云南旅游有限公司經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表 企業(yè)的資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，但并不是所以資產(chǎn)都用于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的。有些資產(chǎn)被其他企業(yè)所運(yùn)用，如一些債券類資產(chǎn)和投資類資產(chǎn)；有些盡管是自己的資產(chǎn)但已無助于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)。如果這些非經(jīng)營(yíng)類資產(chǎn)占比重過大企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力遠(yuǎn)小于總資產(chǎn)表現(xiàn)出來的經(jīng)營(yíng)能力。由上表可以看出云南旅游公司經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)都有所變動(dòng)，由于經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度高于非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的比重增加了 %，表明該公司的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰τ兴仙? 期末數(shù) 期初數(shù) 期末 % 期初 % 變動(dòng)情況 % 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 357,513, 220,049, 固定資產(chǎn) 694,533, 705,432, 云南旅游有限公司固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)比例分析 根據(jù)上表可以知道，云南旅游公司本年度流動(dòng)資產(chǎn)比重為 %，固定資產(chǎn)比重為 %，固流比例大致為 1： ；上年度流動(dòng)資產(chǎn)比重為 %，固定資產(chǎn)比重為 %固流比例大致為 1： 。該公司流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性，采用的是保守的固流結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)策略。 云南旅游公司流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析表 金額 /萬元 結(jié)構(gòu) /% 項(xiàng)目 本年 上年 本年 上年 差異 貨幣資產(chǎn) 325,945, 200,972, 投資資產(chǎn) 0 0 0 0 0 債權(quán)資產(chǎn) 23,392, 15,372, 存貨資產(chǎn) 5,488, 3,704, 合計(jì) 354,826, 220,049, 100 100 0 從上表中可以看出，該公司流動(dòng)資產(chǎn)絕大部分為貨幣資產(chǎn)，沒有投資資產(chǎn)；該公司資產(chǎn)流動(dòng)性好 。貨幣資產(chǎn)比重有小幅上升，即期支付能力有所增強(qiáng)。 云南旅游公司負(fù)債期限結(jié)構(gòu)分析表 金額 /萬元 結(jié)構(gòu) /% 項(xiàng)目 本年 上年 本年 上年 差異 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 250,138, 237,807, 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 136,000, 156,000, 負(fù)債合計(jì) 386,138, 393,807, 100 100 0 由上表可以看出，云南旅游公司流動(dòng)負(fù)債比重較高，本年度比率上升，表明該公司在使用負(fù)債資金時(shí)，以短期資金為主。由于流動(dòng)負(fù)債對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)性要求較高，因此該公司所奉行的負(fù)債籌資策略會(huì)增加公司的償債壓力，承擔(dān)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也會(huì)降低公司的負(fù)債成本。 云南旅游公司負(fù)債成本結(jié)構(gòu)分析表 金額 /萬元 結(jié)構(gòu) /% 項(xiàng)目 本年 上年 本年 上年 差異 無成本負(fù)債 146,138, 159,807, 低成本負(fù)債 84,000, 68,000, 高成本負(fù)債 156,000, 166,000, 負(fù)債合計(jì) 386,138