【文章內容簡介】 第六條 (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確， (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況， (三 ) (四 ) 第七條 (一 ) (二 )嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送 存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白 (三 ) (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可 (五 ) (六 ) (七 ) 第八條 (一 ) (二 )監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng) (三 )詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 (四 )審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題， (五 ) (六 ) (七 ) 第三章 財務工作管理 第九條 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、 準確、完整， 第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的 第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關 會計報表每月由會計編制，財務經(jīng)理負責審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務經(jīng) 第十四條 財務工作人員對本公司 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或 第十六條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工 第十七條 財務審計每季一次。審計人 員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報 第十八條 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保 管員簽字 )、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單” 第二十一條 支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月 工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn) 凡一周內支出款項累計超過 10000元或現(xiàn)金支出超過 5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字 第二十三條 凡 1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文 第二十四條 公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 前款結算起點定為 1000 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000元。超額部分應存入銀行。 第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 ) 第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽 字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù) 第三十四條 工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月 第三十五條 差旅費及各種補助單 (包括領款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、 第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行 第六章 第三十 八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有 第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 ) 第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人保管， 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘 第七章 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 (一 ) (二 ) (三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 ) (四 ) (五 ) (六 ) (七 )違反本規(guī)定條 第四十三條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤， 第八章 附 則 (一 )財務負責人工作責任制度 (二 )出納作業(yè)處理準則 (三 )會計核算基礎工作規(guī)范 (四 )借款及各項費用開支標準審批程序 (五 )其他有待補充完善的財務管理制度 第四十四條 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。 附則一、財務部門負責人 第一條 在公司董事會和總經(jīng)理領導下，負責公司資金調配、成本核算和財務管理，推行 第二條 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務會計制度。認真貫徹統(tǒng)一的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。保證國家、公司利益不受 第三條 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經(jīng)濟指標實現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。 第四條 組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車 間經(jīng)濟核算工 第五條 負責企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準確，處理及時。 第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內內勞務、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門和車間對材料、半成 第七條 負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，