【正文】 工作底稿填列是否完整； 工作記錄、標(biāo)識(shí)、勾稽關(guān)系是否清晰； 底稿歸類是否恰當(dāng)； 代理結(jié)論是否明確。 （四）所領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門經(jīng)理的復(fù)核側(cè)重于： 約定事項(xiàng)是否實(shí)現(xiàn)； 重要程序的制定與實(shí)施是否恰當(dāng)； 重點(diǎn)領(lǐng)域的測(cè)試是否充分； 重要證據(jù)是否充分、適當(dāng)； 重要調(diào)整事項(xiàng)是否恰當(dāng)； 發(fā)表意見的確定是否恰當(dāng)，報(bào)告的表述是否規(guī)范。 第二十五條 對(duì)外出具的工作報(bào)告，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人草擬或由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人指定其他人員起草、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，報(bào)主任注冊(cè)稅務(wù)師或其授權(quán)人簽字后付印。在報(bào)告受理人簽收后，當(dāng)場(chǎng)提醒受理人審閱一下報(bào)告有無(wú)錯(cuò)漏。 第六章 咨詢 第二十八條 事務(wù)所應(yīng)根據(jù)代理工作的需要，在本所缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)人才時(shí)，考慮在以下方面利用專家指導(dǎo)： （一） 特定項(xiàng)目的代理； （二） 需要特殊技術(shù)或方法的金額測(cè)算； （三） 涉及合約、訴訟和法律糾紛等法律意見； （四） 其他需專家指導(dǎo)的特殊事項(xiàng)。 第三十條 事務(wù)所應(yīng)要求專家就咨詢的問題出具書面報(bào)告，書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)反映專家所實(shí)施的工作程序，所使用的原始資料和選用的假設(shè)條件、方法，形成的結(jié)論意見。 人事管理制度 第一條 為了加強(qiáng)事務(wù)所的人事管理工作，提高員工的整體素質(zhì)，更好地為事務(wù)所發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。 第三條 員工的錄用按照 “德才兼?zhèn)?”的原則，并在符合下列基本條件的前提下，經(jīng)過(guò)考試、考核評(píng)議后擇優(yōu)錄用。 第五條 員工培訓(xùn)按照行業(yè)主管部門的規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際統(tǒng)一安排。考核實(shí)行自評(píng)與上級(jí)考評(píng)相結(jié)合的方式，被考核者應(yīng)事先提交工作總結(jié)材料，被考核者所在部門根據(jù)其表現(xiàn)提供初評(píng)意見，最后由所長(zhǎng)辦公會(huì)議或所考評(píng)小組決定 員工年度考核評(píng)定的等級(jí)。員工的考核與職務(wù)晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等相聯(lián)系。被評(píng)定為不稱職的員工應(yīng)予警示，連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職者可予以辭退。 第八條 員工職務(wù)的任免： 董事長(zhǎng)及董事會(huì)成員由股東會(huì)決定； 總經(jīng)理由董事會(huì)決定； 部門經(jīng)理由董事長(zhǎng)決定； 項(xiàng)目經(jīng)理由部門經(jīng)理決定。被輪崗員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦好交接手續(xù)到新崗位上班。 第十一 條 注冊(cè)稅務(wù)師到了國(guó)家規(guī)定不得執(zhí)業(yè)的年齡界限，應(yīng)當(dāng)辦理退休以及轉(zhuǎn)股手續(xù)。 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益 第二條 (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái) (二 )建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理， (三 )積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四 )審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題， (五 ) (六 ) (七 ) 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、 準(zhǔn)確、完整， 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳 第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān) 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。審計(jì)人 員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào) 第十八條 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。 第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn) 凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過(guò) 10000元或現(xiàn)金支出超過(guò) 5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán) 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 前款結(jié)算起點(diǎn)定為 1000 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸費(fèi)用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用 第二十八條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 5000元。 第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 ) 第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽 字后方可借用。超過(guò) 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出 第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù) 第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月 第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。 附則一、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 第一條 在公司董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財(cái)務(wù)管理，推行 第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。保證國(guó)家、公司利益不受 第三條 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 第四條 組織制訂儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車 間經(jīng)濟(jì)核算工 第五條 負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動(dòng)，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。 第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家價(jià)格政策，搜集整理價(jià)格資料，負(fù)責(zé)制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計(jì)劃價(jià)格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對(duì)材料、半成 第七條 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作， 第八條 負(fù)責(zé)對(duì)全公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查 會(huì)簽。 第九條 第十條 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷 第十一條 負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn) 第二條 對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止。 第四條 有權(quán)對(duì)各倉(cāng)庫(kù)和工程、生產(chǎn)作業(yè)項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出 第五條 第六條 有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。