【文章內(nèi)容簡介】 光伏設(shè)備租賃企業(yè)也開展了保理業(yè)務(wù)，但通常設(shè)備的租賃時間較長，如此長的資金回收周期影響了租賃公司的日常現(xiàn)金流，因此租賃公司往往將租賃設(shè)備的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，以獲取銷售收入，緩解現(xiàn)金流問題。四、商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)流程以賒銷方式供貨商業(yè)保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點：賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險。商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下：買方銷貨商支付購買款提交單據(jù)到期還款提交單據(jù)保理合作銀行商業(yè)保理公司審單，放款業(yè)務(wù)部辦理保理業(yè)務(wù)前的審核，對申請辦理業(yè)務(wù)的銷貨商，重點審核其生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)狀況、履約記錄是否良好、對應(yīng)收賬款的管理能力如何、應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬比例等；對相應(yīng)的買方，重點審查其經(jīng)營管理是否規(guī)范、現(xiàn)金流量是否充足、償債能力任何、是否有惡意拖欠銷貨商貨款及其他不良信用記錄；重點審查銷貨商和買方之間的交易情況等；經(jīng)合規(guī)風(fēng)控部審批同意后，業(yè)務(wù)部與銷貨商簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向買方書面通知有關(guān)保理事項及公司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知買方；業(yè)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果落實融資發(fā)放前提條件，包括但不限于開立應(yīng)收賬款收款專戶、查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交有關(guān)法律文件等，發(fā)放融資款項；業(yè)務(wù)部將銷貨商留存的發(fā)票原件交綜合管理部代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨商公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細表等相關(guān)資料入保理業(yè)務(wù)檔案保管；綜合管理部應(yīng)與業(yè)務(wù)部、合規(guī)風(fēng)控部密切協(xié)作，監(jiān)控收款賬戶的款項匯入情況，并及時與銷貨商核對到賬資金，按照約定扣收融資本息；合規(guī)風(fēng)控部須關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的變動情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力；應(yīng)收賬款到期前15天，業(yè)務(wù)部應(yīng)及時書面提示買買方到期付款，同時書面通知銷貨商；隱蔽保理的情況下，業(yè)務(wù)部應(yīng)及時書面提示銷貨商，由其提示買方付款；收妥貨款，扣除融資本息（含逾期違約金及有關(guān)費用等，下同）后，將剩余款項退還銷貨商。若收到的貨款不足以支付本公司融資本息時，對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，公司將要求銷貨商按合同約定對未收回的應(yīng)收賬款進行回購；對無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，公司須采取各種措施向買方積極催收；融資本息足額收回后，公司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨商，并在應(yīng)收賬款明細表上注明。五、商業(yè)保理公司的組建方案公司類型由于內(nèi)資商業(yè)保理公司相對外資商業(yè)保理公司設(shè)立的門檻較低、設(shè)立程序相對簡單，故擬組建的商業(yè)保理公司為內(nèi)資商業(yè)保理公司。根據(jù)商務(wù)部《關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》以及江蘇省省商務(wù)廳《設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理公司試點申報指引》的要求，設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （一）商業(yè)保理公司的投資者應(yīng)具備開展保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力，近期沒有違規(guī)處罰紀錄；主出資人應(yīng)當(dāng)為熟悉相關(guān)行業(yè)的公司法人或其他社會經(jīng)濟組織，且在申請前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元；（二）商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)以有限責(zé)任公司形式成立。注冊資本不低于5000萬元人民幣，全部為實收貨幣資本，一次性足額繳納，且來源真實合法；（三）商業(yè)保理公司在申請設(shè)立時，應(yīng)當(dāng)擁有2名以上具有3年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用紀錄的高級管理人員，高級管理人員系指擔(dān)任副總經(jīng)理以上職務(wù)或相當(dāng)職務(wù)的管理人員；（四）商業(yè)保理公司不得混業(yè)經(jīng)營；（五）商業(yè)保理公司應(yīng)有完善的內(nèi)部控制制度，包括但不限于風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)流程操作、監(jiān)控等制度；（六）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。經(jīng)營范圍擬組建的商業(yè)保理公司可以受讓供應(yīng)商與買方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所已經(jīng)或?qū)⒁a(chǎn)生的應(yīng)收賬款，為供應(yīng)商提供下述全部或部分服務(wù)：（一）貿(mào)易融資；（二）應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；（三）銷售分戶賬管理；（四）與本公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)相關(guān)的信用風(fēng)險擔(dān)保；（五）資信調(diào)查與評估；（六）相關(guān)咨詢服務(wù)；（七）法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。不得從事下列活動：（1） 吸收存款；（2） 發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；（3） 專門從事或受托開展與本公司商業(yè)保理業(yè)務(wù)無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；（4） 受托投資；（5） 國家法律法規(guī)規(guī)定不得從事的其他活動。注冊資本根據(jù)商務(wù)部《關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》以及江蘇省省商務(wù)廳《設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理公司試點申報指引》的要求，內(nèi)資商業(yè)保理公司注冊資本不低于5000萬元人民幣，全部為實收貨幣資本，并且應(yīng)當(dāng)一次性足額繳納，且來源真實合法。為防范風(fēng)險，保障經(jīng)營安全，商業(yè)保理企業(yè)展開業(yè)務(wù)的風(fēng)險資產(chǎn)一般不得超過公司凈資產(chǎn)的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)（含擔(dān)保余額）按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。根據(jù)上述規(guī)定及XX集團的實際情況，建議組建的內(nèi)資商業(yè)保理公司注冊資本設(shè)定為10000萬元人民幣較為合適。股東構(gòu)成 組建的內(nèi)資商業(yè)保理公司股東包括XX集團及江蘇智合遠融資產(chǎn)管理有限公司，XX集團出資9800萬元，占股98%，江蘇智合遠融資產(chǎn)管理有限公司出資200萬元，占股2%。股東名稱股權(quán)比例出資額人民幣（萬元）XX控股集團有限公司98%9800江蘇智合遠融資產(chǎn)管理有限公司2%200合計100%10000江蘇智合遠融資產(chǎn)管理有限公司是服務(wù)于各地方政府、投融資機構(gòu)、產(chǎn)業(yè)實體及建筑企業(yè)等主體，集資產(chǎn)管理、投融資顧問、PPP咨詢和企業(yè)管理咨詢?yōu)橐惑w的全方位資源整合平臺。該公司匯聚了一批具有政府機關(guān)、金融機構(gòu)、上市公司、高等院校等單位工作經(jīng)歷，具備經(jīng)濟、金融、法律、財務(wù)、工程、管理等多個領(lǐng)域復(fù)合型知識的專業(yè)人才，擁有一流的國內(nèi)外資本市場、咨詢領(lǐng)域?qū)＜翌檰枴Ｔ摴驹谌谫Y租賃以及商業(yè)保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有成功的運營管理經(jīng)驗，目前出資入股或運營管理的公司包括：通州灣融資租賃（江蘇）有限公司、昊華融資租賃（江蘇）有限公司。其中通州灣融資租賃（江蘇）有限公司是南通濱海園區(qū)控股發(fā)展有限公司作為主要投資方，江蘇智合遠融資產(chǎn)管理有限公司占股2%，并負責(zé)公司的經(jīng)營管理，同時享受經(jīng)營業(yè)績激勵；昊華融資租賃（江蘇）有限公司是常熟市昆承湖開發(fā)建設(shè)有限公司作為主要投資方，江蘇智合遠融資產(chǎn)管理公司作為合作伙伴派出專業(yè)人員擔(dān)任公司合規(guī)、風(fēng)控總監(jiān)，同時享受經(jīng)營業(yè)績激勵。另外，該公司正在負責(zé)組建和運營的公司還包括黑龍江建工集團融資租賃公司、江西九江城建融資租賃有限公司以及湖北宜昌建投融資租賃有限公司等。注冊地點 從符合政府有關(guān)政策要求、爭取稅收優(yōu)惠和簡化審批程序等因素考慮，擬將組建的內(nèi)資商業(yè)保理公司的注冊地點選定在XX集團總部所在地：江蘇省XX市新政中路1號。但從區(qū)域客戶資源、吸引高級人才和地緣交通便利等因素考慮，建議將辦公地點選擇在南京江寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)。在2016年7月《國務(wù)院關(guān)于南京市城市總體規(guī)劃的批復(fù)》中明確定位南京為東部地區(qū)重要中心城市，在6月批復(fù)的《長江三角洲城市群發(fā)展規(guī)劃》中，確立了“上?！暇遍L三角城市群的雙心架構(gòu)。南京是長三角輻射帶動長江經(jīng)濟帶中上游地區(qū)發(fā)展的重要門戶，對周邊地區(qū)和長江中上游一直發(fā)揮著明顯的輻射帶動作用。與國內(nèi)其他眾多城市相比，南京在資源稟賦、城市功能、區(qū)位交通、科教人才、成熟環(huán)境等諸多方面具有明顯的比較優(yōu)勢。江寧開發(fā)區(qū)在2010年11月被批準(zhǔn)設(shè)立國家級高新技術(shù)工業(yè)園和中央“海外高層次人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地”，是南京地區(qū)建設(shè)發(fā)展最快、發(fā)展環(huán)境最優(yōu)、產(chǎn)業(yè)競爭力最強的開發(fā)區(qū)。、%，、%，相對“十一五”末均實現(xiàn)