內部控制體系建設實施計劃方案(編輯修改稿)
2025-05-28 00:23 本頁面
【文章內容簡介】 他要求、審批權限、不相容崗位、管理程序、業(yè)務流程、記錄清單、重大風險預警及應急預案等。重點和特殊業(yè)務要建立重大風險預警與應急機制，制訂和落實應急預案。各部門編制的管理程序及業(yè)務流程于2013年3月25日前報財務部，其范本見附件7。（四）信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。各部門要建立信息與溝通制度，明確與內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。主要任務和工作：:各部門要明確獲取信息的主要內容和主要獲取渠道，對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網絡等渠道，獲取內部信息；包括但不限于通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。各部門應當于2013年1月形成業(yè)務信息采集清單報綜合管理部，綜合管理部匯總形成公司信息采集清單報總經理審定。信息采集清單見附件8。：各部門要將內部控制相關信息在單位內部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及單位與外部投資者、債權人、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現的問題，應當及時報告并加以解決；重要信息應當及時傳遞給決策層和執(zhí)行層。：綜合管理部負責會同相關部門充分利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。（五）內部監(jiān)督：內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：：財務部會同紀檢監(jiān)察部負責根據集團公司內部控制評價和審計管理制度，內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監(jiān)督檢查。：黨群工作部通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現內部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應當根據監(jiān)督過程中發(fā)現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時向領導小組報告。三、完成形式（一）內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。（二）形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數據庫。（三）形成主要業(yè)務流程目錄，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。（四）編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內控更新等內容。內部控制手冊模版見附件9。（五）形成內部控制評價報告。附件：1. XX公司內部控制體系建設職能分工表2. XX公司內部控制體系建設任務計劃表3. XX公司內部控制體系建設權限指引4. XX公司崗位說明書5. XX公司內部控制體系建設符合性審查報告6. 主要業(yè)務流程建設計劃表7. XX管理程序及業(yè)務流程（范本）8. 信息采集清單9. XX公司內部控制手冊 附件1.XX公司內部控制體系建設職能分工表工作任務綜合管理部財務部人力資源部黨群工作部黨群工作紀檢監(jiān)察一、準備與啟動階段○▲○○○○▲○○○二、策劃與建設階段▲○○○○▲○○○○○○▲○○三重一大決策事項目錄▲△△△△三重一大監(jiān)督檢查△△△△▲▲△△△△△△▲△△○○▲○○△△△▲△△△△▲△△△△▲△對業(yè)務流程中主要風險進行評估△△△▲△,形成審查報告△△△▲△，并完成計劃▲△△△△，并完成計劃△△△▲△▲△△△△▲△△△△△△△▲△△△△▲△三、運行與評價階段△△△▲△△△△▲△△△△▲△△△△▲△▲牽頭部門 △配合部門 ○執(zhí)行部門附件2.XX公司內部控制體系建設任務計劃表工作任務牽頭部門責任人完成時間備 注一、準備與啟動階段財務部2
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