并購(gòu)重組講座ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-26 00:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 務(wù)變更進(jìn)行檢查，擬訂重組中所需的各種法律文件；二、需要參與的機(jī)構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容③ 資產(chǎn)評(píng)估：對(duì)資產(chǎn)交易定價(jià)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（應(yīng)采取兩種 以上的評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估，用收益法對(duì)在期后對(duì) 其收益率進(jìn)行驗(yàn)證）⒉ 內(nèi)部參與人員包括：市場(chǎng)部、人事部、環(huán)保部門(mén)、財(cái)務(wù)部、 部市場(chǎng)部門(mén)職責(zé)：評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 人事部門(mén)職責(zé)：與人員、待遇、合同等相關(guān)的事項(xiàng)，比較關(guān)鍵；④ 證券資格審計(jì)機(jī)構(gòu)：出具審計(jì)報(bào)告（三年一期）、進(jìn)行盡職調(diào)查； 對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告進(jìn)行審核二、需要參與的機(jī)構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容財(cái)務(wù)顧問(wèn)在企業(yè)并購(gòu)重組中的作用A、鎖定目標(biāo)公司B、公司估值C、制定收購(gòu)方案D、參與談判E、制作申報(bào)材料F、申報(bào)材料的報(bào)批G、股份交割及資產(chǎn)整合 二、需要參與的機(jī)構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容財(cái)務(wù)顧問(wèn)在企業(yè)并購(gòu)重組中的主要成果 A、有關(guān)協(xié)議與文本 1）并購(gòu)可行性報(bào)告； 2）被收購(gòu)企業(yè)職工代表大會(huì)意見(jiàn)。被收購(gòu)方屬股份制公司的，應(yīng)有董事會(huì)決議； 3）中介機(jī)構(gòu)出具或認(rèn)證被收購(gòu)企業(yè)基本情況以及財(cái)產(chǎn)債權(quán)債務(wù)等方面材料； 4）債權(quán)銀行認(rèn)可企業(yè)收購(gòu)書(shū)面意見(jiàn)； 5）收購(gòu)企業(yè)與被收購(gòu)企業(yè)的收購(gòu)協(xié)議； 6）能代表收購(gòu)企業(yè)和被收購(gòu)企業(yè)出資者的機(jī)構(gòu)部門(mén)或當(dāng)?shù)卣囊庖?jiàn)及申請(qǐng)報(bào)告。 三、并購(gòu)重組流程三、并購(gòu)重組操作流程企業(yè)并購(gòu)重組的一般流程A、并購(gòu)流程的靈活性B、步驟之間的反復(fù)性接受購(gòu)并顧問(wèn)委托組成專(zhuān)家小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估并購(gòu)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)進(jìn)場(chǎng)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈分析 制定并購(gòu)戰(zhàn)略 收集并購(gòu)對(duì)象 組建并購(gòu)團(tuán)隊(duì)分析研究并購(gòu)對(duì)象確立并購(gòu)目標(biāo)盡職調(diào)查初步談判確定并購(gòu)意向會(huì)計(jì)師、律師、評(píng)估師進(jìn)場(chǎng)并購(gòu)談判簽定正式協(xié)議并落實(shí)三、并購(gòu)重組流程并購(gòu)重組流程圖四、并購(gòu)重組盡職調(diào)查中需關(guān)注的重要問(wèn)題四、并購(gòu)重組重要問(wèn)題1）資產(chǎn)權(quán)屬狀況，包括產(chǎn)權(quán) 是否清晰，是否存在抵押、 質(zhì)押等權(quán)力限制，是否涉 及訴訟、仲裁、司法強(qiáng)制 執(zhí)行等重大爭(zhēng)議或者存在 妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況 尤其是商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、采礦權(quán)等主要無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)量、取得方式和時(shí)間、使用情況、使用期限或保護(hù)期、最近一期期末帳面價(jià)值房屋建筑物取得和使用情況、成新率或尚可使用年限 \產(chǎn)權(quán)證（房地合一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)2）歷史沿革及實(shí)
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