【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 專項(xiàng)費(fèi)用（如折舊、養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等）的計(jì)提和分配方法；核查工資及獎(jiǎng)金、補(bǔ)助發(fā)放表，核查個(gè)人所得稅計(jì)算，福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提。12（二）業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)管理（1）生產(chǎn)計(jì)劃管理審計(jì)內(nèi)容○ 1各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的制定的覆蓋的范圍是否全面；計(jì)劃制定的依據(jù)是否充分、合理；計(jì)劃的制定是否符合生產(chǎn)實(shí)際；計(jì)劃能否指導(dǎo)實(shí)際工作；各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的審核審批程序是否明確；計(jì)劃的實(shí)際審核審批是否符合規(guī)定要求；各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的分解要求是否明確；生產(chǎn)計(jì)劃是否按要求進(jìn)行有效分解；生產(chǎn)計(jì)劃的變更程序是否明確；與實(shí)際不符的計(jì)劃是否進(jìn)行合理的滾動(dòng)調(diào)整；生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)際變更審批程序是否符合規(guī)定要求；是否有明確的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)規(guī)范；統(tǒng)計(jì)是否覆蓋到應(yīng)統(tǒng)計(jì)的范圍；統(tǒng)計(jì)的結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確；是否進(jìn)行各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析，并形成統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，以作為下一期生產(chǎn)計(jì)劃的重要依據(jù)。工作程序○ 2收集并審查主要生產(chǎn)單位的生產(chǎn)任務(wù)分解文件、物料平衡計(jì)劃、原油需求計(jì)劃、化工原料需求計(jì)劃、原材料消耗定額、原料儲(chǔ)運(yùn)計(jì)劃、物資需求計(jì)劃、水電氣風(fēng)等需求計(jì)劃、用工計(jì)劃、設(shè)備維護(hù)維修計(jì)劃、污染物處理排放計(jì)劃等計(jì)劃文件以及制定計(jì)劃的依據(jù)等資料，重點(diǎn)對(duì)比煉化公司相關(guān)制度要求，審查各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的制定環(huán)節(jié)與要求不相符之處，并追根溯源，明確管理環(huán)節(jié)不足之處。13收集并審查主要生產(chǎn)單位的生產(chǎn)任務(wù)分解文件及相關(guān)計(jì)劃文件等的審查、審核、審批相關(guān)文件資料，重點(diǎn)對(duì)比煉化公司相關(guān)制度要求，審查實(shí)際工作與要求不相符之處，并追根溯源，明確管理環(huán)節(jié)不足之處。收集并審查主要生產(chǎn)單位的生產(chǎn)任務(wù)分解文件、計(jì)劃文件以及計(jì)劃分解、調(diào)整等資料，重點(diǎn)對(duì)比煉化公司相關(guān)制度要求，審查各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的分解調(diào)整環(huán)節(jié)與要求不相符之處，并追根溯源，明確管理環(huán)節(jié)不足之處。（2）質(zhì)量管理審計(jì)內(nèi)容○ 1是否制定符合國(guó)家及行業(yè)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；是否建立來(lái)料質(zhì)量檢驗(yàn)制度；化工原材料、來(lái)料是否進(jìn)行入廠檢驗(yàn)，檢驗(yàn)記錄是否規(guī)范；是否按照制度要求對(duì)產(chǎn)品工藝過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控、取樣、檢測(cè)并記錄；是否有對(duì)生產(chǎn)加工過(guò)程中質(zhì)量異常處理辦法；是否建立出廠產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)制度；是否建立產(chǎn)品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)并有效執(zhí)行；是否建立不合格品處理辦法并按相關(guān)規(guī)定對(duì)不合格品進(jìn)行處理；是否建立產(chǎn)品質(zhì)量臺(tái)賬；各類交接憑證是否規(guī)范。工作程序○ 2查看質(zhì)量體系文件，及相關(guān)制度，審查是否有明確的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及質(zhì)量控制環(huán)節(jié)是否有缺失；查看相關(guān)檢驗(yàn)記錄，審查質(zhì)量控制措施是否嚴(yán)格執(zhí)行，相關(guān)各項(xiàng)工作是否規(guī)范。14（3）設(shè)備管理審計(jì)內(nèi)容○ 1是否建立設(shè)備管理體系；是否建立了設(shè)備使用、清潔、維護(hù)、保養(yǎng)等的相關(guān)制度；是否建立了生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)賬；是否建立主要設(shè)備操作規(guī)程；設(shè)備更新購(gòu)置計(jì)劃依據(jù)是否充分；審核、審批程序是否規(guī)范；設(shè)備檢查、維護(hù)、保養(yǎng)記錄是否完整、規(guī)范；各車間設(shè)備、儀器等是否及時(shí)維護(hù)、保養(yǎng)、維修；設(shè)備事故處理是否按照要求執(zhí)行；“四不放過(guò)”是否嚴(yán)格落實(shí)。工作程序○ 2通過(guò)訪談及查看相關(guān)文件了解設(shè)備管理體系建立情況；收集設(shè)備管理制度，審查設(shè)備管理制度的全面性、合理性；查看相關(guān)工作記錄，審查設(shè)備管理各項(xiàng)工作是否規(guī)范；（4）工藝管理審計(jì)內(nèi)容○ 1是否建立符合國(guó)家、行業(yè)要求的工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)？工藝管理相關(guān)工作是否規(guī)范，包括各裝置運(yùn)行記錄是否完整規(guī)范，工藝檢查及檢查記錄是否符合要求，工藝檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)有效整改，相應(yīng)記錄是否規(guī)范，裝置各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)標(biāo)定是否符合要求，裝置技術(shù)分析是否按照要求進(jìn)行，是否根據(jù)生產(chǎn)需要對(duì)工藝指標(biāo)等進(jìn)行相應(yīng)地變更，工藝指標(biāo)的變更程序是否規(guī)范；技術(shù)監(jiān)督、指導(dǎo)、服務(wù)的作用是否充分發(fā)揮，并能夠解決實(shí)際問(wèn)題。15工作程序○ 2查看相關(guān)制度及標(biāo)準(zhǔn)，審查是否制定符合要求的工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；查看工藝檢查記錄、整改記錄、現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)識(shí)等，審查工藝管理各項(xiàng)工作規(guī)范性；審查相關(guān)問(wèn)題報(bào)告，并通過(guò)訪談等手段，了解工藝管理作用發(fā)揮是否充分。（5）生產(chǎn)調(diào)度管理審計(jì)內(nèi)容○ 1生產(chǎn)調(diào)度的程序的規(guī)范性否符合要求；調(diào)度人員素質(zhì)能夠達(dá)到要求；生產(chǎn)調(diào)度是否能夠及時(shí)解決運(yùn)行中的問(wèn)題；調(diào)度指令是否有充分的依據(jù)，并有效指導(dǎo)生產(chǎn)實(shí)際；各項(xiàng)生產(chǎn)調(diào)度記錄是否完整規(guī)范。工作程序○ 2收集并審查調(diào)度管理制度、上級(jí)指令文件及記錄、突發(fā)事件記錄、調(diào)度指令文件、調(diào)度會(huì)議紀(jì)要、調(diào)度日周月報(bào)、專項(xiàng)調(diào)度記錄、生產(chǎn)調(diào)度綜合臺(tái)賬、各層級(jí)生產(chǎn)報(bào)表等資料，審查調(diào)度工作的規(guī)范性，調(diào)度工作的有效性；通過(guò)審查調(diào)度人員要求，調(diào)度人員履歷等，了解調(diào)度人員素質(zhì)能否滿足要求；（6）生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理審計(jì)內(nèi)容○ 1是否制定制度對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)工作進(jìn)行規(guī)范；現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)識(shí)、員工16著裝、現(xiàn)場(chǎng)操作、清潔衛(wèi)生、工具擺放、生產(chǎn)記錄、交接班等是否符合要求；特種作業(yè)是否持證上崗；剩余生產(chǎn)材料是否履行了相關(guān)移交程序。工作程序○ 2查看相關(guān)生產(chǎn)管理制度，審查其完備性及合理性；收集并審查生產(chǎn)單位各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)記錄，檢查相關(guān)工作規(guī)范性，并現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)際操作、衛(wèi)生、工具擺放等與各項(xiàng)要求是否相符。項(xiàng)目管理（1）項(xiàng)目管理體系審計(jì)內(nèi)容○ 1對(duì)各類項(xiàng)目各項(xiàng)工作權(quán)責(zé)劃分是否清晰、合理；各關(guān)鍵工作流程設(shè)置是否合理；崗位設(shè)置的制衡性；關(guān)鍵人員素質(zhì)能否滿足要求。工作程序○ 2查看相關(guān)制度，了解相關(guān)工作權(quán)責(zé)劃分，確定職能界面是否清晰，有職責(zé)交叉、職責(zé)空缺等問(wèn)題；了解關(guān)鍵項(xiàng)目管理各關(guān)鍵流程，查看流程設(shè)置的高效性及風(fēng)險(xiǎn)防控性；查看關(guān)鍵崗位職責(zé)，確定不相容職務(wù)分離情況；查看關(guān)鍵崗位任職要求及相關(guān)人員資質(zhì)證明、履歷等，確定相關(guān)人員素質(zhì)能否滿足要求。（2）項(xiàng)目計(jì)劃17審計(jì)內(nèi)容○ 1年度項(xiàng)目計(jì)劃編制是否具有合理依據(jù)；項(xiàng)目計(jì)劃審批是否規(guī)范。工作程序○ 2通過(guò)訪談，查閱制度等手段，了解年度項(xiàng)目計(jì)劃編制依據(jù)，編制流程，確定制度編制依據(jù)、編制流程是否合理；查看相關(guān)過(guò)程性文件，確定項(xiàng)目計(jì)劃審批是否規(guī)范。（3）項(xiàng)目準(zhǔn)備階段審計(jì)內(nèi)容○ 1審查投資立項(xiàng)階段各項(xiàng)工作的規(guī)范性，包括項(xiàng)目建議書(shū)及審批程序是否規(guī)范，項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否按規(guī)定審查審批，安全、環(huán)保等專項(xiàng)手續(xù)辦理是否規(guī)范、完備，預(yù)算是否規(guī)范、合理，預(yù)算制定的依據(jù)是否符合規(guī)定等。審查項(xiàng)目招投標(biāo)工作的規(guī)范性，包括項(xiàng)目是否按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)申請(qǐng)；招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)（招標(biāo)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)小組、評(píng)標(biāo)委員會(huì)、監(jiān)督人員）是否符合要求，招標(biāo)準(zhǔn)備是否符合有關(guān)法規(guī)和制度的規(guī)定，標(biāo)底編制是否合理，中標(biāo)單位投標(biāo)過(guò)程和投標(biāo)文件是否完備、規(guī)范，開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)過(guò)程是否合規(guī)，招標(biāo)過(guò)程中的相關(guān)審查審核審批過(guò)程是否規(guī)范、手續(xù)是否完備。18審查合同管理工作是否規(guī)范，包括合同立項(xiàng)是否符合要求，合同的訂立程序是否規(guī)范，合同的審查審批是否符合要求，合同履行情況是否合規(guī)、合法，對(duì)違約行為是否真實(shí)履行處罰條款，否有應(yīng)簽而未簽的行為，是否超越合同管理授權(quán)范圍，是否存在事后合同等。工作程序○ 2收集并審查重點(diǎn)項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書(shū)及審批表、設(shè)計(jì)單位資質(zhì)資料、設(shè)計(jì)相關(guān)文件及預(yù)審、審查、批復(fù)文件、相關(guān)賬目、相關(guān)專業(yè)審批手續(xù)及批復(fù)文件、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)及審查批復(fù)文件、設(shè)計(jì)（勘察）招投標(biāo)資料及合同、預(yù)算表及審核批復(fù)文件、預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、審核、批復(fù)文件，審查實(shí)際工作與要求不相符之處，結(jié)合問(wèn)題，分析明確管理環(huán)節(jié)的不足。收集并審查重點(diǎn)項(xiàng)目的招標(biāo)方案審批單、相關(guān)招標(biāo)文件（招標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)、投標(biāo)人須知、合同主要條款、投標(biāo)文件格式、工程量清單、技術(shù)條款、設(shè)計(jì)圖紙、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法、投標(biāo)輔助材料） 、投標(biāo)單位的投標(biāo)文件、評(píng)定標(biāo)原則及評(píng)定標(biāo)過(guò)程記錄性資料、投標(biāo)單位資格預(yù)審報(bào)告等，審查實(shí)際工作與要求不相符之處，結(jié)合問(wèn)題，分析明確管理環(huán)節(jié)的不足。19收集并審查重點(diǎn)工程項(xiàng)目的合同立項(xiàng)申請(qǐng)表、合同相對(duì)人資質(zhì)資料（主體資格、資質(zhì)資信及考察情況、授權(quán)委托書(shū)） 、合同談判過(guò)程紀(jì)要、合同文本、合同審查審批表、與合同有關(guān)的資料（立項(xiàng)批文、資金來(lái)源、草擬的合同文本、招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、談判記錄、談判人員名單、價(jià)格依據(jù)、預(yù)算、圖紙、說(shuō)明書(shū)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和比價(jià)表等） 、專業(yè)技術(shù)審查表、經(jīng)濟(jì)商務(wù)審查表、法律事務(wù)審查表、對(duì)外合同/協(xié)議送審表、合同變更申請(qǐng)表、合同履行情況報(bào)告、合同結(jié)算終結(jié)通知單、質(zhì)保金扣除說(shuō)明、補(bǔ)充合同及說(shuō)明、其他合同相關(guān)資料，審查實(shí)際工作與要求不相符之處，結(jié)合問(wèn)題，分析明確管理環(huán)節(jié)的不足。（4）項(xiàng)目實(shí)施是否健全質(zhì)量管理體系；相關(guān)單位質(zhì)量管理職責(zé)是否合理、明確；相關(guān)工作是否規(guī)范，包括相關(guān)各單位資質(zhì)是否符合要求，施工用材料/構(gòu)配件/設(shè)備/半成品的質(zhì)量控制是否符合要求，工程質(zhì)量控制程序和實(shí)施是否符合要求，施工過(guò)程中質(zhì)量監(jiān)理是否符合要求，工程質(zhì)量的檢查、整改及統(tǒng)計(jì)是否符合要求，施工質(zhì)量驗(yàn)收是否符合要求。20項(xiàng)目預(yù)算變更審查審核審批手續(xù)是否合規(guī)、完備；項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)/總結(jié)項(xiàng)目控制是否符合要求；工程成本控制措施、方法的檢查和整改是否得到有效貫徹和執(zhí)行。工程相關(guān)單位和人員的安全資質(zhì)資料及審核審批是否符合要求；現(xiàn)