【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 市場(chǎng)范圍內(nèi)利用電子商務(wù)平臺(tái)及代理形式實(shí)現(xiàn)盈利。（2） 財(cái)務(wù)分析（第一年財(cái)務(wù)報(bào)表）（1）財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)計(jì)①利潤(rùn)預(yù)計(jì)表（見(jiàn)表） 單位：元 項(xiàng)目總額/年一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本稅金及附加金銷售費(fèi)用管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入0 減：營(yíng)業(yè)外支出0三：利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用0四、凈利潤(rùn)*注：根據(jù)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)鼓勵(lì)政策，免交三年的稅金，從第四年起繳納所得稅。②資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)（見(jiàn)表） 單位：元 資產(chǎn)第一年末負(fù)債及權(quán)益第一年末流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金應(yīng)付賬款應(yīng)收帳款應(yīng)付職工薪酬減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)繳稅費(fèi)300應(yīng)收賬款凈額流動(dòng)負(fù)債合計(jì)存貨非流動(dòng)負(fù)債：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期借款非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)原價(jià)負(fù)債合計(jì)減：累計(jì)折舊所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈額實(shí)收資本非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)未分配利潤(rùn)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益分析負(fù)債及權(quán)益合計(jì)③預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表（見(jiàn)表） 單位：元期初現(xiàn)金現(xiàn)金銷售收入可支配現(xiàn)金固定資產(chǎn)的投資支出原材料及低值易耗品人員工資房屋租賃費(fèi)銷售費(fèi)用水電費(fèi)電話費(fèi)6000．00辦公用品費(fèi)現(xiàn)金總支出年度底現(xiàn)金④成本費(fèi)用總額預(yù)測(cè)，見(jiàn)表： 單位：元費(fèi)用項(xiàng)目總額/年原料成本開(kāi)業(yè)物料費(fèi)用初期包裝材料人員工資其他費(fèi)用合計(jì)（元） （第二、第三年財(cái)務(wù)報(bào)表）①利潤(rùn)預(yù)計(jì)表（見(jiàn)表） 單位：元 項(xiàng)目第二年第三年一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本 稅金及附加金銷售費(fèi)用管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入00 減：營(yíng)業(yè)外支出00三：利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用00四、凈利潤(rùn) ②資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)（見(jiàn)表） 單位：元 資產(chǎn)第二年末第三年末負(fù)債及權(quán)益第二年末第三年末流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金應(yīng)付賬款應(yīng)收帳款應(yīng)付職工薪酬減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)收賬款凈額流動(dòng)負(fù)債合計(jì)存貨非流動(dòng)負(fù)債：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期借款非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)原價(jià)負(fù)債合計(jì)減：累計(jì)折舊所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈額實(shí)收資本非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)未分配利潤(rùn)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益分析負(fù)債及權(quán)益合計(jì)③預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表（見(jiàn)表） 單位：元項(xiàng)目第二年第三年期初現(xiàn)金現(xiàn)金銷售收入可支配現(xiàn)金固定資產(chǎn)的投資支出原材料及低值易耗品人員工資房屋租賃費(fèi)銷售費(fèi)用水電費(fèi)電話費(fèi)辦公用品費(fèi)現(xiàn)金總支出年度底現(xiàn)金④成本費(fèi)用總額預(yù)測(cè)，見(jiàn)表： 單位：元費(fèi)用項(xiàng)目第二年第三年原料成本初期包裝材料人員工資其他費(fèi)用合計(jì)（元） ⑤利潤(rùn)預(yù)測(cè)，見(jiàn)表： 單位：元項(xiàng)目第二年第三年收入合計(jì)成本費(fèi)用合計(jì)稅前凈利潤(rùn)應(yīng)繳所得稅（25%）實(shí)交所得稅00稅后凈利潤(rùn)*注：根據(jù)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)鼓勵(lì)政策，免交三年的稅金，從第四年起繳納所得稅。附表①人員工資費(fèi)用成本預(yù)測(cè)：根據(jù)新店的實(shí)際情況，我們需要七位管理者（融資者充當(dāng)其中三為管理者），另需要蛋糕生產(chǎn)員5名，營(yíng)業(yè)員5名，并制定出工資標(biāo)準(zhǔn)（工資單位：元），詳細(xì)見(jiàn)表： 單位：元工資分配人數(shù)工資/月年度工資管理者7100084000生產(chǎn)員工5150090000營(yíng)業(yè)員5120072000合計(jì)246000②其它經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)測(cè)；見(jiàn)表 單位：元項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)算依據(jù)單位數(shù)量額度/單位總額/月廠房租金總店（現(xiàn)烤）平米50200資產(chǎn)拆舊按24個(gè)月分?jǐn)偵a(chǎn)耗能（水電）占零售價(jià)5%機(jī)物料1200生產(chǎn)辦公費(fèi)2500店面房租金總店（現(xiàn)烤）平米30200員工租房生產(chǎn)員工+店長(zhǎng)平米10012營(yíng)業(yè)水電費(fèi)1000/月11000裝修及資產(chǎn)拆舊按24個(gè)月分?jǐn)偼茝V費(fèi)用1500公關(guān)費(fèi)用1500車輛費(fèi)用2800營(yíng)業(yè)稅金1300生活費(fèi)用管理人員+員工10100金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)150其它1500合計(jì)（年） 融資方案和回報(bào)（1） 融資計(jì)劃說(shuō)明（1）資金需求量 預(yù)計(jì)需求資金100萬(wàn)元，融資時(shí)間：正式營(yíng)業(yè)后第三年。（2）擬出讓股份 引入風(fēng)險(xiǎn)投資兩家，投入資金50萬(wàn)元，擬出讓公司總股本的30%份額；擬引入戰(zhàn)略伙伴7家左右，總出資15萬(wàn)元,出讓公司總股本份額為10%；員工投資15萬(wàn)元，持股占公司總股本的10%。 其余70萬(wàn)元由創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)入資，%。（3）籌資用途 生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)買、廠房和辦公場(chǎng)地建設(shè)共需資金：150萬(wàn)元； 剩余用作流動(dòng)資金：50萬(wàn)元。 （二）融資要求（1）風(fēng)險(xiǎn)投資者權(quán)利 選舉權(quán)分配條款：風(fēng)險(xiǎn)資本家根據(jù)股本份額擁有選舉一定數(shù)量的公司權(quán)力，并通過(guò)及時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況，直接參與重大事項(xiàng)的決策活動(dòng)，從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。 限制企業(yè)管理層有關(guān)行為的條款主要包括兩種：第一，內(nèi)部交易行為，包括管理層報(bào)酬的確定、股息的支付，內(nèi)部股權(quán)的回購(gòu)、內(nèi)部貸款、企業(yè)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、重大開(kāi)支等敏感行為風(fēng)險(xiǎn)資本家有審核的權(quán)利。第二，直接或間接危害公司市場(chǎng)地位的行為：本公司管理層及核心雇員承諾，在工作期間以及退出公司兩年之內(nèi)不得從事與公司競(jìng)爭(zhēng)的事務(wù)，以防止企業(yè)家濫用商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 反股權(quán)稀釋條款：為避免風(fēng)險(xiǎn)投資資本普通股或優(yōu)先股轉(zhuǎn)換權(quán)的貶值即股權(quán)稀釋現(xiàn)象，使其投入資產(chǎn)縮水。在發(fā)生此現(xiàn)象時(shí)，將增加優(yōu)先股所能夠轉(zhuǎn)換到的普通股的數(shù)量。信息披露條款：由于風(fēng)險(xiǎn)資本所有者并不直接介入公司具體運(yùn)營(yíng)，因此享有更多的了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)信息的權(quán)利。 風(fēng)險(xiǎn)投資家可以在投資前期獲得較大比例的稅后分配利潤(rùn)，以降低前期風(fēng)險(xiǎn)，后期逐步遞減；有拒絕進(jìn)一步投資的權(quán)利和出售股份的權(quán)利。 （2）戰(zhàn)略伙伴權(quán)利 出資性質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)資本不等同，作為公司的實(shí)際合資方，其在經(jīng)營(yíng)、管理、利潤(rùn)分配決策方面，根據(jù)所持股份享有相應(yīng)的權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。 （3）退出時(shí)間 公司正式運(yùn)營(yíng)后第6年左右退出，這一時(shí)期，公司運(yùn)營(yíng)狀況基本成熟，產(chǎn)品銷售鏈大體形成，后續(xù)推廣持續(xù)，發(fā)展態(tài)勢(shì)穩(wěn)定；已初步樹(shù)立良好的企業(yè)形象，產(chǎn)品已有相當(dāng)?shù)闹?，公司投資的收益現(xiàn)值將高于公司的市場(chǎng)價(jià)值，是風(fēng)險(xiǎn)投資撤出的最佳時(shí)機(jī)。 （4）退出方式 目前，國(guó)際上通行的風(fēng)險(xiǎn)資本退出方式主要有公開(kāi)上市、股份轉(zhuǎn)讓和股份回購(gòu)。除股份轉(zhuǎn)讓外，另外兩種退出方式在我國(guó)均存在著一定程度的實(shí)踐困難或法律障礙。因此，通過(guò)協(xié)議的方式，風(fēng)險(xiǎn)資本的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是較理想的退出方案。為了配合風(fēng)險(xiǎn)資本退出后的員工持股計(jì)劃，本公司員工將先行建立“員工持股公司”，由員工持股公司協(xié)議出資接受風(fēng)險(xiǎn)資本退出時(shí)的股權(quán)。該公司所占股份由員工業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)和實(shí)際工齡等綜合因素所獲“虛擬股份”進(jìn)行配比，不足金額以借貸或其他股東借款并代為托管相應(yīng)股份等形式融資，代管股份在約定限期內(nèi)購(gòu)回，所持股權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓。這樣的方式既保證了風(fēng)險(xiǎn)資本的合理退出，也保證了員工持股計(jì)劃的正常實(shí)施。 （5）員工持股方式在風(fēng)險(xiǎn)資本依約退出公司后，為了更好的將員工和企業(yè)利益緊密的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的價(jià)值趨同，健全激勵(lì)機(jī)制，使員工和企業(yè)得到“雙贏”，我們將采用目前較為通用的“虛擬持股”方式?！疤摂M持股”，即是讓員工在沒(méi)有進(jìn)行實(shí)際持股的情況下，設(shè)計(jì)相關(guān)制度與激勵(lì)計(jì)劃，使其達(dá)到與實(shí)際持股相類似的激勵(lì)與約束效果，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識(shí)?！疤摂M持股”的主要模式采用業(yè)績(jī)股票（股份）計(jì)劃，它是指在年初確定一個(gè)較為合理的業(yè)績(jī)目標(biāo)，如果激勵(lì)對(duì)象到約定期限達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定的獎(jiǎng)勵(lì)基金購(gòu)買公司股票。業(yè)績(jī)股票的流通變現(xiàn)通常有時(shí)間和數(shù)量限制。最終員工持股比例約占總股本的30%左右。 七、經(jīng)營(yíng)管理和運(yùn)作方案（一）經(jīng)營(yíng)理念 Love from the heart，來(lái)自心底的愛(ài)。（二）公司宗旨 “讓顧客吃的方便、吃的健康、吃的實(shí)惠、吃的開(kāi)心”為宗旨。（三）管理理念 以人為本，以食品安全為源泉，以用戶為導(dǎo)向，以市場(chǎng)為準(zhǔn)則。（四）組織結(jié)構(gòu)采用直線制組織結(jié)構(gòu)：總經(jīng)理副總經(jīng)理（店長(zhǎng)）人力資源部營(yíng)銷策劃部財(cái)務(wù)部采購(gòu)部生產(chǎn)研發(fā)部（五）部門職責(zé)及配置總經(jīng)理：作為本店的核心人物，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司各方面的經(jīng)營(yíng)管理工作，確定各部門經(jīng)理的人選，制定和監(jiān)督公司的企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施。副總經(jīng)理（店長(zhǎng)）：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面主持店鋪各項(xiàng)工作；根據(jù)公司安排及店鋪實(shí)際情況制定本店各項(xiàng)工作計(jì)劃并組織實(shí)施；及時(shí)掌握商場(chǎng)銷售情況，并進(jìn)行系統(tǒng)分析，定期向有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)管理情況。 營(yíng)銷策劃部：人員設(shè)置5名。?營(yíng)銷部經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的總體營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)公司的營(yíng)銷工作如：市場(chǎng)調(diào)查與分析、渠道建設(shè)、廣告宣傳、營(yíng)業(yè)推廣、公共關(guān)系等進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)估。 ?營(yíng)銷人員：負(fù)責(zé)店內(nèi)產(chǎn)品銷售工作。 為顧客提供良好的服務(wù)；善于從顧客口中找到能夠幫助店面更好發(fā)展的方法；善于向顧客介紹我店面產(chǎn)品的特點(diǎn)，能夠宣傳銷售店面產(chǎn)品； 能夠開(kāi)展與同外部其他企業(yè)以及相關(guān)人員聯(lián)系的公關(guān)活動(dòng)。營(yíng)業(yè)員、導(dǎo)購(gòu)員基本素質(zhì)與條件有強(qiáng)烈的推銷意識(shí)、我一定要把產(chǎn)品賣給客人的念頭； 熱情友好的服務(wù)，做出業(yè)績(jī)是銷售人員與顧客心對(duì)心的交流；熟練掌握專業(yè)知識(shí)及術(shù)語(yǔ)、操作；勤奮工作、不遲到、不早退、不違反規(guī)章制度、努力上進(jìn)；敢說(shuō)敢干是每個(gè)銷售人員的基本條件，能說(shuō)能干是每個(gè)導(dǎo)購(gòu)人員的必要條件，會(huì)說(shuō)巧干是銷售人員的充分條件。采購(gòu)部：人員設(shè)置3名。?采購(gòu)部經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司所需商品的采購(gòu)，對(duì)公司的采購(gòu)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，包括與供應(yīng)商關(guān)系的處理，采購(gòu)計(jì)劃的制定，采購(gòu)業(yè)務(wù)的洽談，優(yōu)化進(jìn)貨渠道等，確保采購(gòu)工作順利開(kāi)展。?采購(gòu)人員：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的商品進(jìn)行運(yùn)輸、儲(chǔ)存、保管等一系列工作。財(cái)務(wù)部：人員設(shè)置2名。?財(cái)務(wù)部經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、分配，和公司日常會(huì)計(jì)工作與對(duì)公司稅收的籌劃與管理。?財(cái)務(wù)人員（收銀員）：負(fù)責(zé)店內(nèi)日常的收銀工作。 為顧客提供結(jié)賬服務(wù)要求計(jì)算速度要快，眼快手勤，并且能夠熟知產(chǎn)品相關(guān)價(jià)格，對(duì)顧客要笑臉相迎，在顧客離開(kāi)時(shí)應(yīng)向顧客說(shuō)再見(jiàn)。 為顧客提供退貨服務(wù)正確對(duì)待產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題而來(lái)退貨的顧客，并道歉聲明。 現(xiàn)金管理收銀員由于其工作崗位的需要，每天與大量現(xiàn)金接觸，所以必須嚴(yán)格遵守收銀員的規(guī)章制度，如：工作時(shí)，身上不可帶私人物品，不可在工作崗位上清點(diǎn)個(gè)人的現(xiàn)金等。生產(chǎn)研發(fā)部：人員設(shè)置5名?生產(chǎn)研發(fā)部經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)工作，并推進(jìn)項(xiàng)目的工藝、技術(shù)進(jìn)步、改造和安全生產(chǎn)；領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)研發(fā)部貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范；負(fù)責(zé)各項(xiàng)技術(shù)資料的收集、整理和歸檔工作以及生產(chǎn)中的安全管理。?生產(chǎn)人員：根據(jù)公司制定的質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量規(guī)劃，安全、及時(shí)、優(yōu)質(zhì)的完成公司所下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)任務(wù)。?研發(fā)人員：根據(jù)公司的要求，負(fù)責(zé)完成公司新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃，收集國(guó)內(nèi)外技術(shù)資料、關(guān)注產(chǎn)品動(dòng)向、為經(jīng)理決策提供技術(shù)參考；負(fù)責(zé)技術(shù)工藝培訓(xùn)，對(duì)生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。人力資源部：人員設(shè)置2名。?人力資源經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司人力資源工作，通過(guò)工作分析，人力資源規(guī)劃、員工招聘選拔、績(jī)效考評(píng)、薪酬管理、員工激勵(lì)、人才培訓(xùn)和開(kāi)發(fā)等一系列手段來(lái)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。?人力資源工作人員：根據(jù)勞動(dòng)法的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，負(fù)責(zé)編制公司的勞動(dòng)用工計(jì)劃，合理定編、定員，組織辦理人員選聘及錄用，安排面試、背景調(diào)查、考核上崗等各項(xiàng)工作。完成經(jīng)理的所下達(dá)的任務(wù)與工作。（六）運(yùn)作方案（1） 營(yíng)銷戰(zhàn)略?前期(1—3年)第一、二年總體要求：