案件風險防控柜面業(yè)務(wù)試題1(編輯修改稿)
2025-05-21 22:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 實，不及時或不簽、少簽對賬單；簽發(fā)虛假對賬單掩蓋犯罪事實；私刻印鑒代替企業(yè)對賬；收回的對賬單未驗印或驗印流于形式，造成虛假對賬；工作人員為完成對賬單回收率，用熟悉關(guān)系讓存款單位財務(wù)人員在空白對賬單上加蓋預留印鑒。抹賬、沖賬業(yè)務(wù)主要風險點有哪些？答：（1）抹賬、沖賬的真實性。（2）抹賬、沖賬必須經(jīng)會計主管審核、授權(quán)。（3）抹帳時間差。（4）客戶要求抹帳。票據(jù)受理與審核的風險防控措施有哪些？答：（1）柜面受理人員要認真核對客戶賬戶信息或經(jīng)辦人身份，認真核對收款人的賬號、戶名。（2）經(jīng)辦人員受理業(yè)務(wù)時，應(yīng)認真審核票據(jù)的真?zhèn)?，按照制度?guī)定審驗、核對票據(jù)是否符合有關(guān)規(guī)定。提入票據(jù)復核與入賬的風險表現(xiàn)有哪些？答：（1）銀行(信用社)工作人員在票據(jù)入賬時，延遲入賬、改變賬號與戶名，或故意錯錄信息，截留侵占資金。（2）信用社工作人員采用無票據(jù)或偽造票據(jù)手段，虛構(gòu)提入票據(jù)，付出款項，侵占資金。（3）票據(jù)交換員利用工作之便，在交換拿回的票據(jù)中，插入、調(diào)換經(jīng)過偽造或變造的票據(jù)，非法達到使用資金目的。募股的風險防控措施有哪些？答：（1）加強宣傳，對增資擴股等重要事項的信息進行披露與公告，防止非法人員假冒中小金融機構(gòu)名義非法吸收股金。（2）嚴禁逆程序辦理人股手續(xù)，認真審查申請人身份、入股資格及入股投資金來源。 （3）加強股金證的管理，對作廢的股金證按規(guī)定處理，及時銷毀。空白股金證不得加蓋印章；嚴禁員工冒看留存空白或作廢股金證。 （4）人股手續(xù)與協(xié)議簽署必須在營業(yè)場所由本人辦理。 六、論述題（一）論述防范對賬環(huán)節(jié)的風險？實行手工簽發(fā)對賬單的，嚴格執(zhí)行換人復核制度，避免不簽、漏簽、錯簽等現(xiàn)象；系統(tǒng)打印對賬單的，未經(jīng)批準不得補制。嚴格執(zhí)行對賬人、記賬人相分離制度。嚴格按對賬頻率實行上門對賬。對異常賬戶實行上門對賬。會計主管認真履行對賬工作的管理職責，確保銀企對賬全面、準確、及時。對收回的對賬單嚴格進行折角驗印；核對人在對賬單上簽章證明，明確責任。風險虛假對賬單及時采取措施，確?？蛻糍Y金安全。對賬時對賬戶余額及本對賬期內(nèi)賬戶明細一并核對并由客戶確認簽章。（二）論述防范憑證對外出售風險？嚴格對公結(jié)算賬戶有關(guān)管理規(guī)定，企事業(yè)單位賬戶開立成功后，方可向存款單位出售支票。認真核對企業(yè)經(jīng)辦人身份，發(fā)現(xiàn)異常跡象，要與企業(yè)進行核實確認，在辦理相關(guān)手續(xù)。嚴格控制單位賬戶支票等重要空白憑證的領(lǐng)購數(shù)量。單位持空白憑證過多時，不再受理申購業(yè)務(wù)。管理監(jiān)督部門要定期檢查單位申購和使用重要空白憑證的情況，發(fā)現(xiàn)異常，要及時與開戶單位進行核對。嚴禁銀行（信用社）工作人員代企業(yè)領(lǐng)購重要空白憑證，建立和規(guī)范有關(guān)領(lǐng)購登記（具體時間等）、簽字確認手續(xù)，檢查人員對照視頻進行檢索查對。（三）論述防范存款查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃業(yè)務(wù)風險？嚴格執(zhí)行查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃的有關(guān)規(guī)定。對通知書、法律文書、公函及執(zhí)法人員的證件等證明資料的真?zhèn)芜M行嚴格審查，必要時要向執(zhí)法人員所在單位核實執(zhí)法人身份，防止不法分子冒充有權(quán)機關(guān)人員進行詐騙。查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃等重要法律文書資料和執(zhí)法人員身份證復印件應(yīng)作永久保管資料，妥善保管，做到調(diào)閱有登記，歸檔要及時?？蹌潟r必須將資金轉(zhuǎn)入有權(quán)機關(guān)指定賬戶。檢查監(jiān)督檢查部門要重點核實實際扣劃與執(zhí)法部門部門扣劃通知書指定賬戶是否一致，防止銀行（信用社）工作人員通過扣劃交易防止工作人員通過扣劃交易侵占客戶資金。（四）論述防范同城票據(jù)提入與入賬風險？、錄入人員、記賬人員崗位要嚴格分社，嚴格授權(quán)，形成有效制約。，票據(jù)交換要嚴格執(zhí)行雙方簽收手續(xù)。，提出、提入金額要與票據(jù)勾對，并檢查、記載業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運行異常情況。、其他商業(yè)銀行和客戶的對賬，嚴格執(zhí)行對賬制度，及時跟蹤未達賬項并妥善處理。（五）論述印、押的領(lǐng)取與保管風險表現(xiàn)：（1）、一人領(lǐng)用印、押，或非相關(guān)人員捎回，領(lǐng)用人員趁機留取印模。（2）、印、押、證保管責任人相互制約不到位，隨意將印押交他人保管。(3)、一人同時接觸印、押、證，或同時持有單位公章、法人代表及財務(wù)負責人名章或?qū)⑿姓聨щx工作場所。(4)、印章、印模保管不善被盜用，印、押遺失或被盜，未及時查明原因和采取相應(yīng)的補救措施，形成重大風險。(5)、柜員臨時離崗未按規(guī)定收章入箱管理或?qū)⒂≌陆凰舜鸀槭褂没虼鸀楸９堋＃┱撌鑫蚕浜藢Ψ揽卮胧?(1)嚴禁以白條、發(fā)票、已簽發(fā)股金證、應(yīng)收賬款等充抵庫款。(2)柜員之間不得私自借用現(xiàn)金，必須通過現(xiàn)金調(diào)撥程序調(diào)繳現(xiàn)金，保證尾箱現(xiàn)金賬賬、賬款相符。(3)每日營業(yè)終了，主管或指定專人對柜員尾箱卡把核對現(xiàn)金，對整把現(xiàn)金進行翻查
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