最新柜面風(fēng)險(xiǎn)防控心得體會(huì)(編輯修改稿)
2024-10-10 17:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 戶開(kāi)戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務(wù)、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)的業(yè)務(wù)操作來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規(guī)避業(yè)務(wù)差錯(cuò)，以保護(hù)合行自身的利益和信譽(yù)?；谔m溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)現(xiàn)狀，并以巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為準(zhǔn)則，我們認(rèn)為蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業(yè)務(wù)淡季時(shí)差錯(cuò)率反而有所反彈甚至達(dá)到頂峰的事實(shí)，雖存在事后監(jiān)督中心加強(qiáng)嚴(yán)格審核的因素，也從側(cè)面反映出柜面人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)操作理念未深入人心。部分柜員在業(yè)務(wù)淡季時(shí)反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細(xì)，還有部分員工甚至明知是差錯(cuò)，并且能夠及時(shí)整改，卻以“麻煩”、“不嚴(yán)重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生，從而提高了潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。大小寫(xiě)金額不符或不規(guī)范，支票出票日期錯(cuò)誤，無(wú)折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細(xì)或?qū)徍肆饔谛问降牟蛔鳛椋跇I(yè)務(wù)流程中缺乏自身對(duì)差錯(cuò)的防控意識(shí)，不重視過(guò)程導(dǎo)向的重要性，其歸根結(jié)底還是在于相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)理念不深厚，從而最終導(dǎo)致人員的失誤，造成風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，損害合行利益和信譽(yù)。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉(zhuǎn)賬支票。分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”。若銀行未及時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)而受理了無(wú)效票據(jù)，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔(dān)全部損失，易使銀行陷入經(jīng)濟(jì)糾紛的漩渦，埋下較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，學(xué)業(yè)務(wù)的意愿不夠。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度更新較多，隨著新業(yè)務(wù)不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現(xiàn)良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規(guī)章，對(duì)特殊業(yè)務(wù)操作掌握不夠，形成因不知而犯錯(cuò)。柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率集中度較高，在一定程度上也說(shuō)明了這一點(diǎn)。例如:2015年6月25日某支行辦理財(cái)政局非稅收入?yún)R繳專戶－罰沒(méi)款專戶現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)，金額為37500元，未通過(guò)中間業(yè)務(wù)菜單入賬。分析：中間業(yè)務(wù)給金額機(jī)構(gòu)創(chuàng)造收益的同時(shí)，也會(huì)帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)可能并沒(méi)有在會(huì)計(jì)報(bào)告上反映出來(lái)。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》之八十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)?！便y行未按代理協(xié)議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高。責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高，一般是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)理念不深厚而存在。柜員在受理票證時(shí)，未仔細(xì)嚴(yán)格審查票證要素，以習(xí)慣代替制度；記賬時(shí)，也只簡(jiǎn)單查看相關(guān)要素，或僅憑記憶經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行操作；復(fù)核時(shí)，簡(jiǎn)單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責(zé)任；授權(quán)時(shí)，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯(cuò)”。例如：2015年11月4日,某支行營(yíng)業(yè)部辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),客戶填寫(xiě)的付款人(為另一客戶)賬號(hào)與實(shí)際轉(zhuǎn)出賬號(hào)不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業(yè)務(wù),客戶填寫(xiě)賬號(hào)為有效賬號(hào),但柜員將另一賬號(hào)進(jìn)行了改密。分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據(jù)，柜員必須核對(duì)相關(guān)要素的一致性，合規(guī)性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復(fù)核，這就很容易造成差錯(cuò)，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從而嚴(yán)重影響銀行聲譽(yù)。所以柜員對(duì)所受理的每一筆業(yè)務(wù)的類型、審查的要素、賬務(wù)處理的程序等都要作出明確判斷，按規(guī)定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯(cuò)的發(fā)生。內(nèi)控氛圍欠佳，內(nèi)控機(jī)制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識(shí)上，還是在相關(guān)制度建立和完善上，都缺乏形成良好內(nèi)控氛圍的因素，隨著運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化，相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制也有待進(jìn)一步完善。三、提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控力的幾點(diǎn)建議 基于本文從柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)角度分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，下面我們將從降低柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率的角度對(duì)提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平提出如下幾點(diǎn)建議。（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)綜合培訓(xùn)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力要加強(qiáng)臨柜人員對(duì)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《浙江省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操行規(guī)程》等法律法規(guī)、基本制度文件、操作規(guī)程，服務(wù)制度規(guī)范的學(xué)習(xí)，必須做到對(duì)新業(yè)務(wù)、新制度、新辦法等應(yīng)知應(yīng)會(huì)。對(duì)手工流程進(jìn)行實(shí)際的、完整的、嚴(yán)格的重點(diǎn)培訓(xùn)，并強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)新職工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在。通過(guò)不斷努力，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理水平。通過(guò)晨會(huì)、周會(huì)以及會(huì)計(jì)主管例會(huì)解決實(shí)際操作中的問(wèn)題。在工作中我們發(fā)現(xiàn)，柜面人員尤其是新員工對(duì)銀行賬務(wù)核算內(nèi)容、原理不能很好掌握，學(xué)習(xí)
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1