財務(wù)部管理規(guī)范方案[酒業(yè)公司、很實用](編輯修改稿)
2025-05-20 06:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 核單據(jù)的完整性；核查稅金及發(fā)票。助理會計核對應(yīng)收賬款及審核單據(jù)的完整性，核對記賬憑證和原始憑證。出納清點現(xiàn)金，核對銀行帳。（三）采購管理貨品采購（1）助理會計兼職采購，出納兼任數(shù)據(jù)員。（2）采購提交采購申請單，具體內(nèi)容包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價及預(yù)付款。（3）營銷副總對申請單進(jìn)行審批，通過審批的注明流通價、大客戶價、底價及提成點。（4）采購將審批后的移交出納付款，并抄送主管會計。（5）采購貨品到店后，數(shù)據(jù)員收送貨單，倉管點貨后出具點貨單，并遞交給數(shù)據(jù)員與送貨單核對，確認(rèn)無誤后，數(shù)據(jù)員出具入庫單。（6）采購在入庫單上備注是否有返利、進(jìn)場費，提交給主管會計，計入應(yīng)收賬款，沖減成本。其它采購（1）金額超過2000元上的設(shè)備列入固定資產(chǎn)，采購員先書面申請?zhí)顚懝潭ㄙY產(chǎn)采購申請表交由人事行政審批，可行再交交總經(jīng)辦審批，通過后采購員予以購買。（2）在購買的過程中，采購員必需取得正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上的內(nèi)容包括付款方名稱，單價、數(shù)量、金額、資產(chǎn)名稱。如果發(fā)票上沒有聯(lián)系人、聯(lián)系電話的，采購員須詢問聯(lián)系電話并寫在發(fā)票背面。（3）公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)追究責(zé)任。（四）應(yīng)收賬款管理主管會計全權(quán)負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的管理，督促助理會計催收賬款。助理會計對公司應(yīng)收賬款負(fù)全責(zé)，根據(jù)客戶的具體情況及時催收款項，并有責(zé)任督促員工對自己的客戶賬款進(jìn)行催收。欠款在一個月內(nèi)的，助理會計負(fù)責(zé)催收，欠款兩個月的，主管會計協(xié)助助理會計催收，欠款三個月及以上的，主管會計應(yīng)該及時匯報給營銷副總，若出現(xiàn)漏報，罰款50元/筆。（五）提成管理所有提成的計算以前臺登記數(shù)額為準(zhǔn)。每周六下午五點，主管會計與大客戶部核對當(dāng)周業(yè)績。（六）賬務(wù)結(jié)算管理周二、周五結(jié)算煙及酒的現(xiàn)金賬。酒一個月結(jié)兩次賬。（七）費用報銷管理費用報銷流程：（1）費用報銷人填制費用報銷單，并附上相關(guān)費用明細(xì)報銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字助理會計復(fù)核（原始單據(jù)的完整性），簽字主管會計復(fù)核（原始
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