【文章內容簡介】 附表項目標準級別每日住宿費及雜費（住宿費占二分之一、餐費占四分之一、其他雜費占四分之一）境外（包括港澳特區(qū)）境內總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術總監(jiān)（含副職）、總裁助理2500880部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）1600680高級文員及以下職員1500320（1) 如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費安排住宿，不再補助住宿費，如免費安排伙食，不再補助餐費。本公司備有辦公住宿場所的辦事處，按下面第11條規(guī)定執(zhí)行。（2) 出差天數(shù)計算含在途天數(shù)，但扣除返回當天的住宿費標準。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。（4) 若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費比照一間標準計發(fā)，分開住宿的按實際入住間數(shù)標準計發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一人一間，住宿包干則按二間計發(fā)）。（5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當日包干費中雜費的50%。（6) 非公務性出差人員的每日包干費，在一個月以內的，按標準的75%補助。超過一個月的按標準50%補助。超過半年的，按標準的25%補助。（7) 若特殊情況超出住宿等包干標準者，需在發(fā)票上注明原委，可報總裁實報實銷處理。（8) 為維護公司對外形象和員工切身利益，防止個別出差員工不正當做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予下列限定，達不到住宿標準的實報實銷。項目標準級別每日住宿費標準境外（包括港澳特區(qū)）境內總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術總監(jiān)（含副職）、總裁助理四星級酒店（折人民幣500~1250元內實報實銷）三星級酒店或以上（人民幣240元以上）部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）四星級酒店（折人民幣400~800元內實報實銷）星級賓館（或人民幣180元以上）高級文員及以下職員四星級酒店（折人民幣300~750元內實報實銷）星級賓館（或人民幣120元以上）若出差省內地方由公司派車或自己坐公交車輛當天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內交通費），不再給予出差補助，按正常出勤計發(fā)餐補。出差人經(jīng)申請主管領導和行政總監(jiān)獲準報銷當天交際應酬費的，報銷標準嚴格按照交際應酬費報銷標準執(zhí)行，出差返回后應補辦申請手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務特別費用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準，否則概由個人負擔。出差人員若獲準報銷一餐應酬費用，則扣除當日包干費中伙食費的50%。出差人員在計劃外的行程，如有交通費或延長出差時間需報支補貼的，需事先經(jīng)執(zhí)行總裁和主管領導同意，后補《出差申請表》，否則一切費用自理。出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計加班費。1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給20元的生活補助（不包括當?shù)卣衅溉藛T），其他費用按實報銷。辦事處人員在辦事處以外的地方出差，可按本辦法執(zhí)行。1為本公司事務出差專家顧問的差旅費比照副總級標準支付。為本公司事務出差的其他單位人員，按隨同員工級別標準支付。1公司所有人員出差，無論實報實銷或費用包干者，必須提供真實有效的住宿發(fā)票和單據(jù)（原件），用于核定實報實銷金額或證明住宿包干金額，財務人員不得給無或無效票據(jù)者核定該期間的住宿包干費用。1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無有效發(fā)票提供的，住宿補助不再計發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說明原委，比照報銷和包干標準核定。1差旅費的支領標準，因物價變動等原因，可由財務總監(jiān)報總辦會議審議后核準隨時調整，同時按新的標準執(zhí)行。1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。如果業(yè)務部費用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。第四條 應酬招待費管理規(guī)定應酬招待費管理按公司有關規(guī)定執(zhí)行（見行政部相關管理規(guī)定）。第五條 費用報銷制度的規(guī)定 所有報銷手續(xù)必須符合公司流程的有關規(guī)定：（1） 物資采購（包括辦公用品）報銷必須附有《物資采購申購單》、《驗收入庫單》。（2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關領導簽字。（3） 差旅費報銷必須附有《出差申請審批單》；當月幾次出差深圳（含龍崗、寶安）以外的，當天去當天返回的，可一個月匯總填寫一張《出差申請審批單》。對出差人員的報銷不論幾天都需填制《差旅費報銷明細單》，對實報實銷項目應進行特批，如招待費，應填報《招待申請單》。（4） 的士費報銷必須附有《乘坐特殊交通工具申請單》，并有相關領導簽字方可報銷。（5） 所有按合同申請付款的，必須將合同副本附在《轉帳支票領用審批表》后，交財務部留底。（6） 所有需對外支付的款項，必須先經(jīng)財務部會計復核，才能逐級向上申報審批。 公司實行“收支兩條線”，如領導已基本同意對大額資金的支?。ìF(xiàn)金超過5000元，支票10000元）在填制付款申請時，先去出納處核實，再確定是否同時上報轉款審批。 各部門及人員應及時報銷當月所發(fā)生的單據(jù),避免積壓單據(jù),跨月報銷每人每月只能報銷一次，填寫一張報銷單（銷借款與無借款一并填寫）；超過一萬元的借款，每旬銷借款，不受每月一次的限制；需報銷的員工（包括銷借款），每月必須在月末最后一天前報送至財務部會計處，過期不再接收。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預計下月還需借款，可在填制報銷單時同時上報借款審批單。 各部門在請款、簽定合同等事項時，事先應征詢財務部意見，確認費用歸屬單位，并正確填制審批單據(jù)。 報銷或申請付款時必須提供合法有效的原始單據(jù)：（1） 申請付款時需提供發(fā)票后方能付款；（2） 分期付款項目必須提供與付款進度相應的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）；（3） 發(fā)票必須真實、有效。除政府機關、事業(yè)單位收據(jù)有效外，其它企業(yè)、商店開出的收據(jù)均無效；（4） 特殊情況不能提供發(fā)票者：A、 天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及政府部門、 電信部門、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票；B、 其它單位一律不得先付款后補發(fā)票。如確需先付款者，需請財務總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付；C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經(jīng)理承擔連帶責任。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經(jīng)辦人及部門經(jīng)理當月工資，并不得結算。D、 財務部由主管會計負責催經(jīng)辦人追討發(fā)票。E、 付款的，由出納在付款時在《付款跟蹤表》上標明此次已提供多少金額的發(fā)票（如付款時未提供發(fā)票，由負責催討發(fā)票的會計標明）。（5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務部予以退還。（六）貨幣資金的內部控制制度第一條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金 。它具有流動性最大的特點。為管好用好貨幣資金，確保公司資產(chǎn)的安全、有效，特制訂本制度。第二條 貨幣資金內部控制制度必須遵循以下原則： 實行錢賬分管原則 出納員不得兼管總賬、明細賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會計管理總賬、明細賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。 實行重要印鑒與重要票據(jù)分權管理原則 出納員保管、開具現(xiàn)金支票、轉賬支票，財務經(jīng)理或由其指定會計人員保管印鑒章，出納員開具支票后，（能限額的應簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。 保證貨幣資金入賬及時性原則 發(fā)生貨幣資金的收支，應當立即入賬，必須日清月結。 保證貨幣資金入賬的完整性原則 公司內任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設置小金庫，也不得用白條子抵充貨幣資金。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，當天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應當存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。所有支票也必須存入保險箱。對于庫存現(xiàn)金，出納員應每天盤點，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調節(jié)表，并查找未達賬的原因。 貨幣資金管理實行“五不準”的原則（1）不準用轉賬支票套換現(xiàn)金。（2）不準私自利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。（3）不準將公司的現(xiàn)金按個人的儲蓄方式存款（公司特許的除外）。（4）不準公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。（5）不準保留賬外現(xiàn)金。第三條 貨幣資金收入業(yè)務的內部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務方面，著重控制現(xiàn)金收入。無論現(xiàn)金收入或銀行存款收入都可以用會計記錄對出納工作進行控制、監(jiān)督，控制程序如下：發(fā)票、收據(jù)實行聯(lián)號控制，指定專人負責管理。出納員在領用收據(jù)時，應登記領用時間、領用號碼、領用人、批準人簽字，用完之后必須進行收據(jù)銷賬處理。發(fā)票必需由主管會計中指定的專人開具，主管會計必須對用后的收據(jù)進行檢查，檢查其號碼是否齊全，有無套空填寫，有無涂改痕跡等。收款時應注意事項（1）公司收到任何款項都必須出具收據(jù)（錢貨兩清時，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)）。 （2）收款確認無誤后，應加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”和公司“財務專用章”。（3）收據(jù)為一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根。第二聯(lián)交款人。第三聯(lián)財務記賬。開具時必須復寫，不得隨意更改和套空寫。各種收入都應由財務人員集中辦理，杜絕業(yè)務部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業(yè)務部和其他部門人員有責任協(xié)助財務人員收取貨款。出納員每天根據(jù)財務聯(lián)收據(jù)等收款憑證進行登記，記完賬核對無誤后，將收款憑證轉交財務部會計進行賬務處理。第四條 貨幣資金支出業(yè)務的內部控制貨幣資金的支出分采購材料款、費用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴格執(zhí)行公司的審批程序。公司貨幣資金支出分現(xiàn)金支出、銀行存款支出?，F(xiàn)金支出范圍嚴格按照國家和公司財務制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現(xiàn)金支出范圍，必須開具支票通過銀行劃轉。對商品采購款的支出，采購部門應先報采購計劃，簽訂采購合同，按規(guī)定程序審批后，方可到出納員處領款或報銷，出納員對要支付的款項應嚴格審查，確認無誤后，才可支付貨款。對費用報銷的支出，嚴格執(zhí)行公司的費用報銷審批程序，出納員應對費用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項。對于固定資產(chǎn)和低值易耗品的支出，必須按預算管理的要求進行申購審批，在取得完備的審批手續(xù)后，方能辦理付款。對于在建工程、長期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書的復印件、董事局的決議。必須有專人簽審，按規(guī)定的審批程序審批。對于應付賬款的控制，除必須報計劃審批外，在不影響商譽的情況下，盡量延遲付款，以利于公司資金周轉。對于個人借款的控制，嚴格執(zhí)行其他應收款的控制、報銷審批程序，月末按制度規(guī)定扣回欠款，嚴禁挪用和占用公司資金。出納員在支付款項時，要求領款人必須簽名，再加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時登記入賬，核對無誤后，將付款憑證轉交會計部門進行賬務處理。對于不合法的付款憑證，財務部有權拒絕支付。第五條 貨幣資金的盤點與收支存報表制度出納員應每天根據(jù)貨幣資金的收支情況，分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。出納員每周應編制現(xiàn)金結存及變動周報和銀行存款余額及變動周報，并與實際庫存、存款進行核對。出納員每月應編制現(xiàn)金結存及變動月報和銀行存款余額及變動月報，并分別與會計總賬進行核對。主管會計每月對出納員的現(xiàn)金庫存進行一次盤點，并根據(jù)銀行對賬單與銀行明細賬進行勾對，發(fā)生差額應查明原因，編制銀行存款余額調節(jié)表。（七） 應收賬款管理制度第一條 賒銷信用額度“授信”控制若客戶不是即時付現(xiàn),而是采用信用賒購的銷售時，業(yè)務員應先查閱該客戶的資料，過去是否有交易往來記錄，信用狀況怎樣，并將有關資料報財務部。若為新客戶，則由業(yè)務部門填妥客戶資信調查表（包括客戶登記卡、營業(yè)執(zhí)照稅務登記證、復印件、營業(yè)狀況、財務狀況、信用保證及抵押情況等），送信用評估組進行審核。信用評估組接到業(yè)務部門資料后，應配合業(yè)務部門再調查落實客戶資料，然后根據(jù)搜集的資料進行整理分析，擬訂客戶授信額度及上限，最后報執(zhí)行總裁和總裁審批。若經(jīng)授信部門評估，認為該客戶信用不佳，應及時與業(yè)務部聯(lián)系，討論是否接受此訂單或合約。訂單或合約則必須呈報執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現(xiàn)或提供保證和抵押擔保。若接受擔保或保證條款時，由業(yè)務部門跟蹤初審客戶設定擔?；虮ＷC的各項手續(xù)（包括辦妥經(jīng)公證的抵押擔保書或保證書，并經(jīng)律師審核，同時在業(yè)務繼續(xù)的前提下，該手續(xù)每年必須重新辦理一次），然后將初審后的資料送授信部門再審核，若獲通過則根據(jù)評估結果給予信用額度。若未通過則由授信部門決定是否再增加擔保品或保證，或者要求款到付貨?？蛻艉霞s或訂單金額在信用額度以內，則簽約或接受此訂單，并按約定條款發(fā)貨。對于未辦妥授信手續(xù)或超過授信總額的交易不得發(fā)貨，必須經(jīng)執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。簽訂合同或接受訂單時，其金額不得超過授信額度，超過時必須由業(yè)務部門重新提供客戶資料交由授信部門再審核其信用，決定是否增加額度。額度的任何變更仍須經(jīng)由授信部門再次評估審定。與客戶簽約時，若累計的應收賬款、應收票據(jù)及未兌現(xiàn)的其他銀行票據(jù)（支票、匯票等）已超過原訂授信額度時，應停止發(fā)貨或超過額度部分以現(xiàn)金、不可撤消信用證方式支付，或按本控制辦法第5和第6條的規(guī)定辦理。部門在接獲退票通知，或得知某客戶已停業(yè)、財務危機等信息時，應立刻調查核實，并通知倉庫暫停發(fā)貨，待證實無此事或確有此事而危機已解除后方能恢復正常發(fā)貨。在交易進行中，授信部門應視情節(jié)需要，隨時機動會同業(yè)務部門對可能有問題的客戶進行狀況調查，以決定擬采取的措施。第二條 信用限額權責及實施辦法目的：深入了解客戶動態(tài)及發(fā)展，以期用適當?shù)纳唐罚赃m當?shù)臄?shù)量和價格，在適當?shù)臅r期做適當?shù)匿N售，達到完全回收，確保賬款安全為目的。方式：（1）每一交易客戶或新客戶均須完成信用調查表（附客