【文章內(nèi)容簡介】 批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 若當(dāng)期內(nèi)公司呆 /壞帳金額全部收回，造成法務(wù)人員應(yīng)發(fā)當(dāng)月薪資不及原崗位工資（法務(wù)主管 2020 元 /月，追款人員 1500 元 /月）的，按原崗位工資核發(fā)法務(wù)人員當(dāng)月薪資。 法務(wù)人員試用三月 未達成目標(biāo)者公司對其綜合考評，依據(jù)人力資源人事考核制度執(zhí)行。 本制度自 2020 年 7 月 1 日開始生效，相關(guān)人員須嚴(yán)格參照執(zhí)行，其他有與本制度相抵觸的，以本制度為主。 支持文件及表格 《業(yè)務(wù)人員考核管理制度》 《業(yè)務(wù)人員薪酬激勵制度》 《財務(wù)帳齡分析表（ a）準(zhǔn) /呆帳（ b）準(zhǔn)壞帳（ c）壞帳》 《應(yīng)收帳款明細(xì)表》 《呆壞帳審批明細(xì)表》 《應(yīng)收款對帳單》 《催款通知單》（第一次） 《催款通知單》（第二次） 《律師函》 《催款計劃（實際）控制表》 《催款記錄》 《催款異常事項報告》 《人力資源管理制度 》 財務(wù)管理規(guī)范化制度 財務(wù)審計作業(yè)管理制度 目的 為加強公司制定本制度。 范圍 本制度包括公司財務(wù)收支的全過程。 職責(zé) 1 審計部門經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)周期審計工作計劃的制定。 2 審計小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項目審計計劃的制定、審計現(xiàn)場工作的組織安排及審計報告的撰寫。 3 審計小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。 4 審計部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審計決定的初步審核。 5 總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計決定的最終審批。 6 財務(wù)助理負(fù)責(zé)對本制度的實施過程進行財務(wù)管控。 7 企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對財務(wù)勾稽管理。 8 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 內(nèi)容 1 根據(jù)周期審計工作計劃和董事會臨時決定審計部門成立審計小組。 2 審計小組負(fù)責(zé)人根據(jù)具體審計目的擬定審計工作方案。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經(jīng)理審批。 3 審計部門經(jīng)理審批通過后，通知被審計單位；如審批不通過則重新編制審計工作方案。 4 現(xiàn)場審計 1 貨幣資金的審計 1 盤點庫存現(xiàn)金，核實現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)范圍，檢查是否有白條抵庫等 違反財務(wù)制度的現(xiàn)象。 2 審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，同時與收付款憑證相核對，檢查貨幣資金收支收支是否安規(guī)定的程序和權(quán)限辦理。 2 索取銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進出，逐筆核實長期未達帳。 2 存貨審計 1 核對總帳、明細(xì)帳是否相符。 2 抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對呆滯存貨作重點關(guān)注。 3 檢查存貨的內(nèi)部流轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按照公司相關(guān)管理作業(yè)制度的規(guī)定。 4 核實長期在途存貨。 3 固定資產(chǎn)審計 1 核對總帳、明細(xì)帳是否相符。 2 抽盤固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。 3 檢查固定資產(chǎn)折舊是否按規(guī)定計提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。 4 檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。 4 往來帳審計 1 核對總帳、明細(xì)帳是否相符。 2 檢查是否和對方單位定期對帳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是否對對帳結(jié)果做出確認(rèn)。 3 檢查帳齡分析是否準(zhǔn)確。 5 長期投資的審計 1 索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風(fēng)險。 2 檢查長期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限。 6 銀行貸款的審計 1 索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當(dāng)。 6 損益的審計 1 收入的審計 1 檢查業(yè)務(wù)部門是否按規(guī)定對銷售業(yè)務(wù)建立合同制度，并設(shè)專人對合同進行登記和控制。 2 檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。 3 檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實合規(guī)。 4 檢查財務(wù)部 門是否按規(guī)定及時取得收入憑證并入帳，對于到期貨款是否及時通知業(yè)務(wù)部門催收。 2 成本費用審計 1 檢查廠部是否建立先進合理的消耗定額并根據(jù)實際情況及時做出修正。 2 檢查行政后勤費用是否按照預(yù)算執(zhí)行。 3 抽查若干期間（季 /月 /周）發(fā)票或付款憑證審核有關(guān)費用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否符合公司制度規(guī)定。 4 抽查部分產(chǎn)品或成本項目的會計核算是否準(zhǔn)確無誤。 5 擬定審計報告、形成審計決定，提出審計建議。 1 審計小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計工作底稿 ，審核通過則現(xiàn)場審計工作結(jié)束，編寫審計報告，審核不通過則擴大審計范圍。 2 審計小組負(fù)責(zé)人將審計報告送審計部門經(jīng)理審核。 3 審計部門經(jīng)理復(fù)核審計工作底稿，審核不通過轉(zhuǎn)審計小組負(fù)責(zé)人重新編寫審計報告或者擴大審計范圍。 3 審計報告經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認(rèn)后出具正式審計報告。 6 被審計單位接到審計報告后，應(yīng)該積極落實審計決定及意見。并將整改結(jié)果一周內(nèi)報審計小組。 7 審計小組如認(rèn)為整改結(jié)果符合審計要求則審計工作結(jié)束，整理審計檔案；不可行則轉(zhuǎn)被審計單位繼續(xù)整改。 財務(wù)管理規(guī)范化制度 銀行資金管理制度 目的 加強公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。 范圍 本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。 職責(zé) 1 出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項的辦理。 2 出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。 3 總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項的審批。 3 總公司總經(jīng)辦財務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。 4 財務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。 5 總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。 6 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本 制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 內(nèi)容 1 支票領(lǐng)用管理 1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。 2 出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員審核。 3 出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。 4 經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。 5 出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 5 內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計提現(xiàn)金額在 20200 元（含）以下的由財務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經(jīng)理補簽， 20200 元以上須報總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。 2 支票核銷管理 1 經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。 2 出納人員核對有關(guān)金額是否相符。 3 承兌匯票保管管理 1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。 2 出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌