【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 不能或難以通過(guò)當(dāng)事部門(mén)的主觀努力所能改變時(shí)（包括前款提及的負(fù)責(zé)部門(mén)主觀上失控和測(cè)算申報(bào)時(shí)項(xiàng)目遺漏產(chǎn)生的差距），則執(zhí)行預(yù)算應(yīng)予調(diào)整。預(yù)算調(diào)整的程序?yàn)椋?由合約成本部和財(cái)務(wù)管理部會(huì)商后，向主管合約成本部的副總書(shū)面遞交執(zhí)行預(yù)算的調(diào)整報(bào)告——經(jīng)合約成本部、工程管理部主管副總會(huì)商初審——由公司總經(jīng)理簽發(fā)調(diào)整意見(jiàn)——交合約成本部調(diào)整預(yù)算指標(biāo)——以文件形式下達(dá)相關(guān)部門(mén)執(zhí)行（超過(guò)項(xiàng)目單項(xiàng)預(yù)算5%以上的調(diào)整，按上列程序完成后由公司總經(jīng)理簽署調(diào)整意見(jiàn)——報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方能調(diào)整預(yù)算）。 總經(jīng)理室和董事會(huì)在審查、審批執(zhí)行預(yù)算的調(diào)整報(bào)告時(shí)，均具有：批準(zhǔn)、部分批準(zhǔn)、駁回修改、駁回調(diào)整報(bào)告的審核、審批之權(quán)力。 五、預(yù)算的考核、考評(píng)。 每一年度期末時(shí)，由公司董事長(zhǎng)召集預(yù)算管理工作專題會(huì)議，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核、考評(píng)。通過(guò)考核、考評(píng)，肯定成績(jī)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，擺出問(wèn)題，找出差距，不斷提高預(yù)算工作的執(zhí)行、管理水平。預(yù)算管理工作的考核考評(píng)結(jié)果，作為各執(zhí)行部門(mén)，檢查、監(jiān)督部門(mén)和相關(guān)崗位人員工作責(zé)任性、技能水平、年度業(yè)績(jī)考評(píng)的重要組成部分。收資本（或股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。 第二十五條：公司稅后利潤(rùn)，在年度結(jié)算后，按股東會(huì)決議進(jìn)行分配，但必須提取法定盈余公積。 第二十六條：股東應(yīng)分利潤(rùn)，未直接支付的，應(yīng)轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤(rùn)帳戶反映。 第五節(jié) 成本核算及費(fèi)用管理 第二十七條：裝飾工程的成本核算以單項(xiàng)施工項(xiàng)目作為核算對(duì)象，公司在工程施工實(shí)施之前，要根據(jù)各部門(mén)提供的支出和費(fèi)用以及收入計(jì)劃進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算和評(píng)估，并對(duì)收支狀況和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析。在“存貨”科目下設(shè)“裝飾成本”和“裝飾成品”一級(jí)科目，并以施工項(xiàng)目為單位設(shè)立“設(shè)計(jì)費(fèi)”、“材料費(fèi)”、“施工費(fèi)”、“項(xiàng)目部管理費(fèi)”、“公司綜合管理費(fèi)”、“項(xiàng)目財(cái)務(wù)成本費(fèi)”等成本項(xiàng)目并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際細(xì)化后進(jìn)行核算。 第二十八條：開(kāi)發(fā)產(chǎn)品過(guò)程所發(fā)生的成本費(fèi)用，凡能分清受益對(duì)象的，可直接記入受益的成本對(duì)象，一時(shí)分不清的，可先按單項(xiàng)工程總的施工項(xiàng)目進(jìn)行歸集，待竣工驗(yàn)收后以合理的分配方法分配到有關(guān)成本對(duì)象。 第二十九條：成本核算資料必須正確完整，責(zé)任清楚，如實(shí)反映工程施工過(guò)程的各種耗費(fèi)。有關(guān)成本核算的原始記錄，憑證、帳冊(cè)、預(yù)提待攤和費(fèi)用分配資料等內(nèi)容必須真實(shí)齊全，編制和記錄必須及時(shí)。 第三十條：暫支款及費(fèi)用管理： 各部門(mén)及個(gè)人因工作需要暫支款時(shí)，必須填寫(xiě)“備用金領(lǐng)取憑證”或“支票暫領(lǐng)單”，寫(xiě)明暫支金額、用途和還款時(shí)間，由部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)總經(jīng)理審批（伍仟元以上報(bào)董事長(zhǎng)審批）。 領(lǐng)用備用金以誰(shuí)領(lǐng)誰(shuí)用為原則，主要用于差旅、購(gòu)買(mǎi)辦公用品。 借款購(gòu)物須三天內(nèi)結(jié)清；借款出差，一星期內(nèi)結(jié)清；借款接待事后結(jié)清。 凡上次借款未結(jié)清的不能第二次借款暫支，愈期未清，扣減工資，所有以個(gè)人或部門(mén)公司名義暫支的款項(xiàng)必須在年末全額還清。 公司任何崗位接洽裝飾工程業(yè)務(wù)，公司實(shí)行分類別給付傭金制（傭金給付標(biāo)準(zhǔn)屆時(shí)根據(jù)國(guó)資項(xiàng)目、房產(chǎn)項(xiàng)目和其他項(xiàng)目三種類別由公司總經(jīng)理室、董事會(huì)另行會(huì)商后明確），即接洽的工程未簽約前不予報(bào)銷業(yè)務(wù)費(fèi)用（簽約后可在公司給付傭金限額，內(nèi)補(bǔ)報(bào)發(fā)票）。 凡介紹的工程投標(biāo)前，要先行裝修樣板房、編制標(biāo)書(shū)的，必須由公司總經(jīng)理室及時(shí)召開(kāi)分析會(huì)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。如決定參與投標(biāo)并裝修樣板房、編制標(biāo)書(shū)，則由合約成本部填報(bào)成本投入測(cè)算表（并附加計(jì)算說(shuō)明，如不中標(biāo)，可能造成的損失金額），經(jīng)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理同意會(huì)簽，并報(bào)公司董事長(zhǎng)審批后，才能進(jìn)行樣板房裝修、委托編制標(biāo)書(shū)并支付相關(guān)費(fèi)用。 固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的費(fèi)用另見(jiàn)相應(yīng)管理辦法。 第三十一條：因公出差補(bǔ)貼及住宿標(biāo)準(zhǔn) 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師每天補(bǔ)貼50元（北京、特區(qū)70元）；住宿標(biāo)準(zhǔn)房300元/天；飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；火車軟臥；船二等艙。 總經(jīng)理助理、副總工程師、部門(mén)經(jīng)理每天補(bǔ)貼40元（北京、特區(qū)60元）；住宿標(biāo)準(zhǔn)房200元/天；飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；火車硬臥；船三等艙。 員工每天補(bǔ)貼30元（北京、特區(qū)50元）；住宿標(biāo)準(zhǔn)房150元/天；火車硬臥；船三等艙。 公司員工因公出差由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。因工作需要出差乘坐飛機(jī)，須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 住宿超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，超過(guò)部分的20%由本人承擔(dān)。參加會(huì)議或陪同有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等特殊情況的憑會(huì)議通知或報(bào)總經(jīng)理審批按實(shí)報(bào)銷。 隨同公司副總經(jīng)理及以上的高級(jí)管理人員出差的公司員工，除按規(guī)定報(bào)銷補(bǔ)貼外，乘坐飛機(jī)、住宿可享受帶隊(duì)人員同等待遇。 市區(qū)內(nèi)公出一般不得乘坐出租汽車，如必須乘坐的，由總經(jīng)理審批。 第三十二條：公司季末、年末財(cái)務(wù)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明組成，并應(yīng)在每一季度后的前十日和新年度的一月十五日前分別報(bào)送公司各股東。 第三十三條：公司的利潤(rùn)分配按照《公司法》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，由公司股東會(huì)制訂分配辦法。 第三十四條：會(huì)計(jì)檔案須專人保管，并參照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。第二十七條 對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，在維護(hù)本公司合法權(quán)益前提下，由經(jīng)辦部門(mén)書(shū)面報(bào)主管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核、審批后辦理。 第二十八條 各部門(mén)變更、解除合同時(shí)，應(yīng)事先填寫(xiě)“變更、解除合同申報(bào)表”按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。 第二十九條 變更、解除合同，一律必須采用書(shū)面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等）。 第三十條 變更、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行，除特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 第三十一條 因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免負(fù)責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書(shū)中明確規(guī)定。 第三十二條 以變更、解除合同為名，以權(quán)謀私、假公濟(jì)私、損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將依法追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，解除勞動(dòng)合同。 六、合同糾紛的處理 第三十三條 合同在履行過(guò)程中如與對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。 第三十四條 合同糾紛由簽約部門(mén)負(fù)責(zé)處理，涉及幾個(gè)部門(mén)的，可以協(xié)商或確定一個(gè)部門(mén)為主處理。簽約人或部門(mén)對(duì)糾紛的處理必須負(fù)責(zé)到底。 第三十五條 處理合同糾紛的原則是： 堅(jiān)持以法律為準(zhǔn)繩、以事實(shí)為依據(jù)；法律沒(méi)有明確規(guī)定的，以合同條款為準(zhǔn)。 以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)本公司合法權(quán)益，又不侵犯對(duì)方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達(dá)成協(xié)議，解決糾紛。 因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅(jiān)持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯。因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對(duì)方的合法權(quán)益，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，并盡量采用補(bǔ)救措施，減少我方損失。因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，分清主次，合情合理解決。 第三十六條 各部門(mén)在處理糾紛時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)溝通，積極主動(dòng)地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見(jiàn)，統(tǒng)一行動(dòng)，一致對(duì)外。 第三十七條 合同糾紛的提出，應(yīng)在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效內(nèi)進(jìn)行，并必須考慮我方與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間和向人民法院起訴的足夠時(shí)間。 第三十八條 對(duì)難度較大的糾紛，在處理合同糾紛時(shí)，應(yīng)即時(shí)報(bào)公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)，在法定期限內(nèi)聘請(qǐng)律師處理解決。該合同的責(zé)任部門(mén)或責(zé)任人必須積極配合，主動(dòng)提供下列證據(jù)材料（原件或影印件）； 合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書(shū)、電報(bào)、圖表以及合同“審核會(huì)審會(huì)簽”等； 送貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、入庫(kù)單、發(fā)票等有關(guān)憑證； 貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財(cái)務(wù)帳目； 產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報(bào)告； 有關(guān)對(duì)方違約的證據(jù)材料； 其他與處理糾紛有關(guān)的材料。 第三十九條 對(duì)于合同糾紛雙方協(xié)商達(dá)成的和解意見(jiàn)，應(yīng)簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議，經(jīng)公司主管副總，總經(jīng)理審核、審批后才能加蓋公司合同專用章。 第四十條 對(duì)雙方當(dāng)事人已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的補(bǔ)充協(xié)議書(shū)，人民法院的調(diào)解書(shū)、判決書(shū)，在正式生效后，應(yīng)送綜合事務(wù)部歸檔，并復(fù)印若干份，分別送與對(duì)該糾紛處理及履行有關(guān)的部門(mén)收?qǐng)?zhí)，各部門(mén)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)該文書(shū)的履行。 第四十一條 對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的人民法院調(diào)解書(shū)、裁定書(shū)或判決書(shū)的，由公司綜合事務(wù)部、簽約部門(mén)通過(guò)律師共同配合及時(shí)向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。 第四十二條 在向人民法院提交申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)之前，有關(guān)責(zé)任部門(mén)應(yīng)認(rèn)真檢查對(duì)方的執(zhí)行情況，防止差錯(cuò)，并及時(shí)報(bào)公司總經(jīng)理。 執(zhí)行中達(dá)成和解協(xié)議時(shí)，應(yīng)制作協(xié)議書(shū)并按法律有關(guān)規(guī)定辦理。 七、其他規(guī)定 第四十三條 對(duì)外簽訂合同所加蓋的印章，除確須用公司公章外，一律使用“合同專用章”，其他印章不得代替使用，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理付款結(jié)算手續(xù)，由此所引起的責(zé)任由有關(guān)部門(mén)或員工承擔(dān)。 第四十四條 “合同專用章”、由綜合事務(wù)部統(tǒng)一刻制，嚴(yán)禁任何部門(mén)或員工私自刻制。 “合同專用章”由綜合事務(wù)部保管，若有遺失，應(yīng)立即報(bào)告總經(jīng)理和董事長(zhǎng)并登報(bào)聲明作廢。因此而造成公司損失的要追究保管部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。 第四十五條 綜合事務(wù)部應(yīng)建立合同檔案。對(duì)已履行的合同都應(yīng)及時(shí)向綜合事務(wù)部歸檔，每一份合同都必須有一個(gè)編號(hào)，不得重復(fù)或遺漏。每一份合同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書(shū)、電傳等），均應(yīng)作為公司檔案妥善保管。 建立合同管理臺(tái)帳。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立合同臺(tái)帳。其主要內(nèi)容應(yīng)包括：序號(hào)、合同號(hào)、經(jīng)手人、簽約日期、合同內(nèi)容和標(biāo)的、對(duì)方單位、履行情況及備注等。 第四十六條 財(cái)務(wù)管理部要參與裝飾工程施工承包合同的洽談簽約和合同標(biāo)的在10萬(wàn)以上分包工程、材料采購(gòu)合同的會(huì)審，一般合同由合約成本部和各經(jīng)辦部門(mén)簽訂后的二個(gè)工作日內(nèi)與財(cái)務(wù)管理部溝通，以進(jìn)入賬務(wù)監(jiān)督程序和安排資金。 各種合同，協(xié)議正本我方必須持有叁份，其中，綜合事務(wù)部歸檔備查一份，財(cái)務(wù)管理部監(jiān)督、付款壹份，總經(jīng)理督辦備查壹份。經(jīng)辦部門(mén)和主管領(lǐng)導(dǎo)備復(fù)印件。xxxx建筑裝飾有限公司 合同審核報(bào)批單 合同編號(hào)： 申報(bào)日期： 年 月 日 項(xiàng)目名稱 合同類別 合同份數(shù) 正本 份 附件 份 副本 份 合同名稱 合同估算金額 合同核定金額 合約成本部門(mén)申報(bào)意見(jiàn) 經(jīng)辦人： 負(fù)責(zé)人： 年 月 日 財(cái)務(wù)管理部審核意見(jiàn) 年 月 日 主管合約成本部和工程副總審核會(huì)簽意見(jiàn)