【文章內(nèi)容簡介】 現(xiàn)實市場價值和變現(xiàn)率進行分析、評估，并根據(jù)擔(dān)保的保障能力劃分擔(dān)保檔次。① 擔(dān)保符合本細則五級分類標準中特別規(guī)定第1 項要求的，可直接調(diào)整為正常類。② 當(dāng)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分類結(jié)果為次級或次級以下檔次的，如不符合本細則五級分類標準中特別規(guī)定第1 項要求，但擔(dān)保為較好檔次的，可上調(diào)最高至關(guān)注檔次。如擔(dān)保為一般檔次的，可上調(diào)一級。擔(dān)保評估可參照以下矩陣進行分類：②擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標準劃分：① 抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同有效，擔(dān)保范圍至少包括主債權(quán)及利息，且手續(xù)完備，抵（質(zhì)）押物歸屬不存在任何爭議，市場公允價值或可變現(xiàn)價值超過所擔(dān)保貸款價值且易于變現(xiàn)的房地產(chǎn)抵押擔(dān)保為較好檔次。② 擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標準之一的貸款擔(dān)保，為一般檔次：一是保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源和足夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽良好，保證方式為連帶保證；二是保證人資金實力發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強，保證方式為連帶保證；三是抵（質(zhì)）押物的市場公允價值略低于貸款價值，但借款人或擔(dān)保人愿意以提供新的擔(dān)保等形式彌補。③ 其他擔(dān)保檔次一律不得作為調(diào)整初分類結(jié)果的因素。5 ．小企業(yè)貸款分類標準。根據(jù)貸款逾期時間，同時考慮借款人的風(fēng)險特征和擔(dān)保因素，參照小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣進行分類，具體要求如下：( 1 ）矩陣初分小企業(yè)貸款按照以下矩陣進行初分類：( 2 ）分類調(diào)整① 發(fā)生《 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》 第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預(yù)警信號時，小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級。② 信用等級評定在AAA 級以下的小企業(yè)，可結(jié)合企業(yè)實際經(jīng)營情況，適當(dāng)下調(diào)分類結(jié)果。③ 貸款發(fā)生逾期后，借款人或擔(dān)保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強的抵質(zhì)押物等低風(fēng)險擔(dān)保，且貸款風(fēng)險可控，資產(chǎn)安全有保障的，貸款風(fēng)險分類級別可以上調(diào)。6 ．信用卡透支的分類標準。信用卡透支可按照以下標準結(jié)合核心定義進行分類： 具備本細則五級分類標準中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類標準”第5 項所列情況之一的信用卡透支劃為損失貸款。7 ．住房按揭貸款和汽車貸款等的分類標準。正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達3 次；貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)。次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達4 一6 次；貸款本金或利息逾期91 天一180 天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達7 次以上；貸款本金或利息逾期181 天以上。損失類：具備本細則五級分類標準中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類標準”第5 項所列情況之一。8 ．表外業(yè)務(wù)分類。對信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類時，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。若該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶尚無表內(nèi)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)分為正常類或關(guān)注類。9 ．特別規(guī)定。( 1 ）以國債、金融債券、本機構(gòu)定期存單、100 ％的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90 天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90 ％時，一般劃為正常貸款。( 2 ）需要重組的貸款至少劃為次級類；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款的分類結(jié)果在半年內(nèi)原則上不得向上調(diào)整，但重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過半年觀察期或正常分期歸還本金兩次以上、付息正常的，可以不再視為重組貸款。( 3 ）違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。( 4 ）同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；重新辦理的貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。符合下列條件之一的借新還舊貸款至少劃為次級類：借款主體不合規(guī)；擔(dān)保主體不合規(guī)或擔(dān)保不充足；貸款手續(xù)不合規(guī)；本金逾期或欠息；為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款。( 5 ）向符合《 中華人民共和國商業(yè)銀行法》 規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為關(guān)注類。( 6 ）頂名貸款最高劃為次級類，冒名貸款最高劃為可疑類。( 7 ）社團貸款或銀團貸款原則上由代理行（社）進行分類認定，參與行（社）參考并進行認定，認定結(jié)果原則上一致，不一致的應(yīng)召開社（銀）團會議協(xié)商確定。七、十級分類核心定義及分類標準（一）十級分類核心定義。1 ．農(nóng)村銀行機構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)適用十級分類，分為：正常1 、正常2 、正常3 ，關(guān)注1 、關(guān)注2 、關(guān)注3 ，次級1 、次級2 ，可疑，損失。2 ．十級分類與原五級分類的對應(yīng)關(guān)系。正常1 、正常2 、正常3 對應(yīng)原五級分類的正常類。關(guān)注1 、關(guān)注2 、關(guān)注3 對應(yīng)原五級分類的關(guān)注類。次級1 、次級2 對應(yīng)原五級分類的次級類?？梢?、損失分別對應(yīng)原五級分類的可疑、損失類。次級1 、次級2 、可疑和損失合稱為不良信貸資產(chǎn)。3 ．十級分類核心定義。正常1 ：借款人經(jīng)營狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽，產(chǎn)品市場份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還貸款本息。正常2 ：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人處于良險發(fā)展狀態(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有能力按時足額償還貸款本息。正常3 ：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注1 ：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。關(guān)注2 ：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。關(guān)注3 ：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。次級1 ：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。次級2 ：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（二）按照農(nóng)村銀行機構(gòu)公司類客戶信貸資產(chǎn)類型，實行不同的分類標準。1 ．公司類信貸資產(chǎn)類型。在十級分類工作中，根據(jù)公司類客戶信貸資產(chǎn)的不同特點，將其分為以下兩種類型進行風(fēng)險分類。( 1 ）一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，適用于在同一農(nóng)村銀行機構(gòu)的授信余額在500 萬元以上的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。( 2 ）小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，適用于在同一農(nóng)村銀行機構(gòu)授信余額在500 萬元（含）以下的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。2 一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類標準。( 1 ）下列情況劃入正常1 : 借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場充分。企業(yè)處于成長狀態(tài)，貨款回籠及時，盈利能力較強。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄?；虮环诸惖男刨J資產(chǎn)屬于低風(fēng)險業(yè)務(wù)，范圍為：全額存單質(zhì)押、全額憑證式國債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證。( 2 ）下列情況劃入正常2 : 借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）有市場。企業(yè)處于良好發(fā)展狀態(tài)，利潤繼續(xù)保持增長。借款人能夠履行合同，有能力足額償還貸款本息。( 3 ）下列情況劃入正常3 : 借款人經(jīng)營管理狀況較好，財務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑。對借款人最終償還貸款有充分把握。( 4 ）有下列情況之一的劃入關(guān)注1 : ① 借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般， 對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。② 借款人或有負債（如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。( 5 ）有下列情況之一的劃入關(guān)注2 : ① 借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。② 借款人改制（如分離、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。③ 借款人的主要管理層發(fā)生重大變化，對企業(yè)的未來經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響。④ 法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。⑤ 貸款的抵（質(zhì)）押物價值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。⑥ 貸款本金或利息逾期30 天以內(nèi)或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款?；蜻B續(xù)逾期3 期（含）以下的抵押貸款。( 6 ）有下列情況之一的劃入關(guān)注3 : ① 借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。② 借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化。③ 借款人經(jīng)營管理存在問題，或未按合同約定用途使用貸款。④ 借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)整過大等）。⑤ 貸款的抵（質(zhì)）押物價值下降至低于貸款發(fā)放時的評估價值，可能影響貸款歸還；保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)負面變化，可能影響保證責(zé)任的履行。⑥ 本金或利息雖未逾期，但借款人還款意愿差，或有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。⑦ 貸款本金或利息逾期31 一90 天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30 天以內(nèi)?；蜻B續(xù)逾期3 一6 期（含6 期）的抵押或按揭貸款。⑧ 借款人直接關(guān)聯(lián)公司的貸款被列為次級或以下。⑨ 借款人涉及對其財務(wù)狀況或經(jīng)營可能產(chǎn)生重大不利影響的未決訴訟。⑩ 借款人在其他金融機構(gòu)的貸款被列入次級或涉及重大訴訟。( 7 ）有下列情況之一的劃入次級1 : ① 借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，貸款遭受損失的可能性較大。② 借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、要求保證人履一31 一行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。③ 借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償。( 8 ）有下列情況之一的劃入次級2 : ① 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。② 借款人經(jīng)營出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源。③ 借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。④ 借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得的貸款。⑤ 借款人有重大違法經(jīng)營行為。⑥ 信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響。⑦ 本金或利息逾期91 天至180 天的貸款或表外墊款31 天至90 天。( 9 ）有下列情況之一的劃入可疑類：