【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要決策者或經(jīng)營人管理水平低、作風(fēng)獨(dú)斷專行，企業(yè)形象差、員工士氣低。（C）遇到臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等自然社會(huì)災(zāi)害。（B）借款人個(gè)人品質(zhì)差、存在不良嗜好或生活作風(fēng)問題。（C）1借款人有不良信用記錄，在農(nóng)村信用社及其他金融機(jī)構(gòu)借款出現(xiàn)逾期支付利息與歸還本金現(xiàn)象。（D）1借款人對(duì)農(nóng)村信用社采取不合作態(tài)度，關(guān)系變得冷淡或不友善，沒有按約定期與農(nóng)村信用社聯(lián)絡(luò)，或故意躲避與農(nóng)村信用社的接觸。（D）1對(duì)抵押、質(zhì)押物及保證人缺乏控制或控制不力的貸款。（E）1因貸前調(diào)查、審查失誤，出現(xiàn)借名、冒名、化名等欺詐行為的貸款。（E）五、判斷題（對(duì)錯(cuò)題，正確打√，錯(cuò)誤打）五級(jí)分類以未來貸款償還可能性作為風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，逾期長短不再作為五級(jí)分類衡量貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。（）在農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類中，不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)納入自然人貸款范疇，采用采用矩陣法進(jìn)行批量分類。（）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少應(yīng)被劃為次級(jí)類。（√）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化，該筆貸款應(yīng)被劃為可疑類。（）抵押人如將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承租人，原來的租賃合同繼續(xù)。（√）流動(dòng)比率越高，表明企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的能力越弱。（）利息保障倍數(shù)亦稱已獲利息倍數(shù)，它是用來衡量企業(yè)償還借款利息能力的指標(biāo)。（√）考慮到小額農(nóng)貸特點(diǎn)，為了簡(jiǎn)化操作，在對(duì)小額農(nóng)貸的分類和評(píng)價(jià)過程中可用客戶信用評(píng)級(jí)代替五級(jí)分類風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保分析。（）擔(dān)保方式為抵押的自然人一般農(nóng)戶貸款逾期91天至360天應(yīng)被劃為關(guān)注類貸款。（）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響的，應(yīng)被劃為次級(jí)類貸款。（）1以足額現(xiàn)金、國庫券為質(zhì)押的貸款等同于有充分的還款保證，應(yīng)被劃為正常類貸款。（√）1農(nóng)村信用社在根據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)充分分析借款人第一還款來源的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合擔(dān)保分析結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，介于相鄰檔次之間的貸款原則上應(yīng)歸入高一級(jí)檔次，例如次級(jí)和關(guān)注之間應(yīng)歸入關(guān)注。（）1借款企業(yè)有虛假驗(yàn)資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類結(jié)果下調(diào)一級(jí)。(√)1承兌銀行經(jīng)營狀況不佳或出現(xiàn)流動(dòng)性困難，貼現(xiàn)手續(xù)不完全、有重大缺陷并足以造成不能順利收款的，應(yīng)至少歸為關(guān)注類。（）1對(duì)符合財(cái)政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，并劃為呆賬的貸款，可簡(jiǎn)化程序，批量地將其歸為損失類。（√）1對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款，至少劃為可疑類。（）1低固定成本行業(yè)企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)一定比高固定成本行業(yè)企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)小。（）1如果企業(yè)還款的來源只是投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯不足，貸款可能為可疑類，情況嚴(yán)重的劃為損失類。（）1農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為五個(gè)不同類別，其中屬于不良貸款范圍的有關(guān)注、可疑、損失。（）如果國有企業(yè)建筑物附著于以出讓、轉(zhuǎn)讓方式取得的國有土地使用權(quán)之上，將該建筑物與土地使用權(quán)一并設(shè)定抵押的，即使未經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，亦應(yīng)認(rèn)定抵押有效。（√）第三篇：銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類信貸一部中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)》的通知中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營業(yè)部：現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)》(以下稱《辦法》)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。原《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于做好貸款八級(jí)歸人五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作的緊急通知》(農(nóng)發(fā)行字[2002]120號(hào))，自本《辦法》下發(fā)之日起廢止。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、《辦法》堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)的實(shí)際情況，在充分利用貸款質(zhì)量八級(jí)分類成果的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類。二、各級(jí)行要嚴(yán)格按照《貸款五級(jí)分類歸并關(guān)系一覽表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見附3)所列出的歸并關(guān)系，統(tǒng)計(jì)生成《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類情況監(jiān)測(cè)表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見附2—1和附2—2)，并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)?？傂薪y(tǒng)一制作報(bào)送銀監(jiān)會(huì)口徑的監(jiān)測(cè)表模板，2004年1月30日放于Notes統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)庫中。(表格略)三、在農(nóng)發(fā)行內(nèi)部統(tǒng)計(jì)分析或進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，要按照《貸款五級(jí)分類歸并關(guān)系一覽表(對(duì)外披露)》(見附5)所列出的歸并關(guān)系，由各級(jí)行自行制作《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類情況監(jiān)測(cè)表(對(duì)外披露)》(見附4—1和4—2)。(略)四、各級(jí)行要繼續(xù)按季度做好商品糧棉油正常庫存和超期庫存潛虧分析，將潛虧分析作為農(nóng)發(fā)行貸款五級(jí)分類結(jié)果的補(bǔ)充材料，上報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局，以利于全面動(dòng)態(tài)地反映農(nóng)發(fā)行的貸款質(zhì)量狀況。2004年1月14日附：1．中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)第一章 總則第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步調(diào)整和完善現(xiàn)行信貸險(xiǎn)分類與監(jiān)控辦法，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))以及《關(guān)于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行全面實(shí)施貸款五級(jí)分類制度的意見》(銀監(jiān)發(fā)[2003]24號(hào))的要求，依照中國人民銀行《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知》(銀發(fā)[2001]416號(hào))和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下稱農(nóng)發(fā)行)貸款基本制度和各項(xiàng)貸款管理辦法，特制定本辦法。關(guān)聯(lián)資料：部委規(guī)章共2部第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程及其結(jié)果。通過分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：(一)揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；(二)及時(shí)反映貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；(三)為貸款呆賬準(zhǔn)備金的足額提取和合理使用提供依據(jù)。第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類把嚴(yán)格堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)貸款的實(shí)際，堅(jiān)持按照以下原則進(jìn)行分類。(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理與貸款封閉管理相結(jié)合；(二)貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)相結(jié)合；(三)借款人自身償還貸款本息的能力和情況與貸款風(fēng)險(xiǎn)的歷史成因相結(jié)合。第四條 本辦法所指的貸款分類包括各項(xiàng)各類貸款及貼現(xiàn)等。第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)第五條 評(píng)估貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法。依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。第六條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，主要依據(jù)貸款的實(shí)際使用情況和物資保證程度；同時(shí)，考慮借款人的還款能力、還款記錄(即貸款逾期天數(shù))和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。第七條 正常貸款。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。歸屬此類的貸款包括：(一)各類儲(chǔ)備貸款(不包括儲(chǔ)備擠占挪用貸款)；(二)糧棉油正常商品庫存占用貸款(包括糧食合同收購貸款和種用大豆收購貸款)；(三)正常期限內(nèi)糧棉油收購、調(diào)銷費(fèi)用貸款；(四)正常期限內(nèi)簡(jiǎn)易建倉貸款。第八條 關(guān)注貸款。借款人目前有償還貸款本息能力，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。歸屬此類的貸款包括：(一)商品糧油超期庫存占用貸款；(二)糧棉油正常結(jié)算資金占用貸款；(三)商品糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。第九條 次級(jí)貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。歸屬此類的貸款包括：(一)商品糧棉油陳化(變質(zhì))庫存占用貸款；(二)糧棉油銷售超期結(jié)算資金占用貸款；(三)逾期180天(含)以內(nèi)的糧棉油收購、調(diào)銷費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉貸款；(四)未審核退耕還林糧食補(bǔ)助資金掛賬占用貸款；(五)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定的糧油企業(yè)各類政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括91糧食末政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款、1998年5月31日前中央和地方財(cái)政共同貼息新增掛賬和不合理貸款、地方政府消化本息新增掛賬和不合理占用貸款等；(六)各類棉花政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括1992末中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；1993—1998中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；新疆棉花計(jì)息掛賬占用貸款；競(jìng)賣1998及以前商品棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；競(jìng)賣出疆棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；棉花及國家專項(xiàng)儲(chǔ)備其他未彌補(bǔ)虧損占用貸款等；(七)處理商品陳化糧虧損占用貸款；(八)老商品糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。第十條 可疑貸款。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。歸屬此類的貸款主要是無庫存物資保證的貸款，具體包括：(一)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定由企業(yè)消化的糧食新、老財(cái)務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款；(二)中央核復(fù)的棉花企業(yè)經(jīng)營性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；(三)未劃轉(zhuǎn)的糧棉附營業(yè)務(wù)占用貸款；(四)商品糧虧損掛賬和其他不合理占用貸款；(五)棉花未彌補(bǔ)虧損占用貸款；(六)商品棉虧損掛賬占用貸款；(七)1998棉花以前發(fā)放的棉花初加工貸款；(八)糧棉企業(yè)擠占挪用占用貸款；(九)逾期180天以上的糧棉油收購、調(diào)銷費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉貸款；(十)未劃出的除糧棉企業(yè)和其他儲(chǔ)備企業(yè)以外的貸款。第十一條 損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。歸屬此類的貸款包括：商品糧棉油呆賬貸款和儲(chǔ)備呆賬貸款、糧棉附營業(yè)務(wù)呆賬貸款、其他呆賬貸款等。第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定與監(jiān)測(cè)第十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定與監(jiān)測(cè)要按照“適時(shí)認(rèn)定、科目歸類、按月監(jiān)測(cè)、季度分析”的原則進(jìn)行。貸款五級(jí)分類1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結(jié)合中國國情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。中國1998年之前的貸款分類1998年以前，中國商業(yè)銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財(cái)政部1998年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款，在我國簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營停止、項(xiàng)目下馬的貸款；呆賬是指按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定已無法收回，需要沖銷呆帳準(zhǔn)備金的貸款。中國商業(yè)銀行的呆帳貸款大部分已形成應(yīng)該注銷而未能注銷的歷史遺留問題。這種分類方法簡(jiǎn)單易行，在當(dāng)時(shí)的企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的需要了。比如未到期的貸款，無論是否事實(shí)上有問題，都視為正常，顯然標(biāo)準(zhǔn)不明，再比如，把逾期一天的貸款即歸為不良貸款似乎又太嚴(yán)格了。另外這種方法是一種事后管理方式，只有超過貸款期限，才會(huì)在銀行的帳上表現(xiàn)為不良貸款。因此，它對(duì)于改善銀行貸款質(zhì)量。提前對(duì)問題貸款采取一定的保護(hù)措施，常常是無能為力的。所以隨著不良貸款問題的突出，這蛾類分類方法也到了非改不可的地步。編輯本段中國1998年的貸款五級(jí)分類正常貸款借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過5%。次級(jí)貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%50%。可疑貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%75%之間。損失貸款指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對(duì)于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%100%。編輯本段貸款五級(jí)分類詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。正常類（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。正常類參考特征：a、借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。b、貸款未到期。c、本筆貸款能按期支付利息。關(guān)注類（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大）；（4）借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類；（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、