【文章內(nèi)容簡介】 異率不超過5%）。過程是指“月初余額+本月流入－本月流出=月末余額”資金預測等式中“本月流入”、“本月流出”預測準確率。3．3 資金調(diào)配中心 功能資金調(diào)配中心是集團資金垂直集中管理和支持經(jīng)營網(wǎng)絡業(yè)務發(fā)展的最重要的功能表現(xiàn)，負責對總部和經(jīng)營網(wǎng)點人民幣/美元資金余缺的發(fā)現(xiàn)、平衡、移動、籌資管理，包括批準經(jīng)營網(wǎng)點“資金補足申請”和執(zhí)行“資金移出指令”。 目標有效保障集團和經(jīng)營網(wǎng)點業(yè)務發(fā)展資金需求，維護商業(yè)信譽；提高資金使用效率和效益，最大程度降低集團資金成本。 組織資金調(diào)配中心設于集團總部。資金調(diào)配中心是個虛擬組織，由集團財務總監(jiān)、業(yè)務總經(jīng)理、經(jīng)營網(wǎng)點業(yè)務總經(jīng)理和財務經(jīng)理共同組成。業(yè)務總經(jīng)理對應收賬資金回籠速度和結(jié)算時效控制承擔責任；集團財務總監(jiān)和財務經(jīng)理團隊則對資金日常管理和支持業(yè)務發(fā)展承擔責任。3．4 資金協(xié)同管理信息系統(tǒng) 功能資金調(diào)配中心開展資金調(diào)配的依據(jù)是集團和經(jīng)營網(wǎng)點共同使用和維護的資金信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)以管理影響資金流入的各元素和即時銀行資金存量為起點，以保證經(jīng)營網(wǎng)點下個工作日資金流出需求為基礎，即時分析發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡資金余缺并實施資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)配，最大程度地發(fā)揮資金的使用效率和效益——讓每一分錢都在“賺錢”。 信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護（1）資金協(xié)同管理信息系統(tǒng)由集團總部負責開發(fā)，經(jīng)營網(wǎng)點共同使用和維護；（2）將總部和經(jīng)營網(wǎng)點日常資金收支數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)榧s化、透明化、流程化的資金信息；（3）將支付手工協(xié)同審批轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)絡電子協(xié)同審批，將資金余缺發(fā)現(xiàn)和調(diào)配由人為判斷和實施轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)自動分析發(fā)現(xiàn)和實施；（4）界面友好，流程清晰，使用便捷，能夠降低工作成本；（5）資金移動具有充分的安全保證。 應用和維護總部和經(jīng)營網(wǎng)點將110日、1120日、2131日的現(xiàn)金流量流入預測、131日每天的現(xiàn)金流量流出預測以及日實際流入、日實際流出、下個工作日支付計劃、支付協(xié)同審批單等信息輸入《資金協(xié)同管理信息系統(tǒng)》，并對流入、流出預測數(shù)與實際結(jié)果間的差異作即時比較調(diào)整。 實施計劃資金協(xié)同管理信息系統(tǒng)的正式啟用由總部統(tǒng)一部署，計劃在2006年度內(nèi)全面推廣實施。具體流程和作業(yè)規(guī)則將在系統(tǒng)基本完善后另行頒布。3．5 人民幣網(wǎng)上企業(yè)銀行和賬戶管理 認識和理解人民幣網(wǎng)上企業(yè)銀行是資金余缺調(diào)配體系的配套應用系統(tǒng)。使用人民幣網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)后，系統(tǒng)內(nèi)資金點到點移動時間僅需23秒鐘。這為保障支付、最大程度發(fā)揮資金使用效益提供了現(xiàn)實可能。 使用網(wǎng)上企業(yè)銀行開戶制度集團規(guī)定，經(jīng)營網(wǎng)點人民幣結(jié)算賬戶必須統(tǒng)一開設于當?shù)卣猩蹄y行，并必須履行與當?shù)卣猩蹄y行簽訂《網(wǎng)上“企業(yè)銀行”服務協(xié)議》工作。填制《網(wǎng)上“企業(yè)銀行”申請表》時的申請權限統(tǒng)一為：賬戶查詢、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和支付業(yè)務（受限制）。雖然目前人民銀行尚不允許商業(yè)銀行開展美元網(wǎng)上企業(yè)銀行業(yè)務，但集團仍然要求經(jīng)營網(wǎng)點首選當?shù)卣猩蹄y行為美元賬戶開戶行。 發(fā)票上提供的開戶銀行信息經(jīng)營網(wǎng)點發(fā)票上的銀行資料必須統(tǒng)一使用已經(jīng)與招商銀行簽署《網(wǎng)上“企業(yè)銀行”服務協(xié)議》的賬戶資料。 人民幣基本賬戶人民幣基本賬戶可以開設在當?shù)氐钠渌y行，但資金存量以足夠支付管理費用為上限。 其它銀行賬戶以經(jīng)營活動確實有需要為前提，經(jīng)營網(wǎng)點可以選擇當?shù)仄渌y行開設諸如EDI墊付關稅專戶、CASS結(jié)算專戶和納稅專戶，但財務經(jīng)理必須對戶頭中的存量資金實施有效控制。 禁止行為禁止經(jīng)營網(wǎng)點利用其它銀行戶頭囤積經(jīng)營流動資金。3．6 資金（境內(nèi)客戶信用管理） 組織體系財務部是境內(nèi)客戶信用管理的主要職能部門，負責應收客戶運雜費的數(shù)據(jù)采集、與客戶對賬、賬單二次確認、催收現(xiàn)金、信用評價、問題報告、會計系統(tǒng)銷賬以及所有環(huán)節(jié)的時效控制，等等。因此，不論經(jīng)營規(guī)模大小，任何經(jīng)營網(wǎng)點財務部門必須設立境內(nèi)客戶信用管理崗位，配置合適的人力資源。 賒賬時間控制為對應收款和資金使用實施有效管理，公司對境內(nèi)客戶信用或者給予客戶的賒賬時間實施分類管理。（1）標準賒賬。賒賬時間在平均45天以內(nèi)的為“標準賒賬”，即俗稱的“月結(jié)”。如：1月底付清上年12月份的全部運雜費；2月底付清1月份的全部運雜費。以此類推，賒賬時間最長是60天，最短是30天，平均則為45天。這部分賒賬審批權限集團授權于經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理。（2）非標準賒賬。賒賬時間超過平均45天的為“非標準賒賬”。非標準賬齡分平均55天、平均60天、平均75天三類。如每月10日前付清上上個月的全部運雜費，賒賬時間最長是70天，最短是40天，平均賒賬時間則為55天，以此類推。這部分賒賬需要填制專門的申請表格后報經(jīng)總部財務總監(jiān)批準。（3）非標準賒賬的適用原則。給予客戶“非標準賒賬”的依據(jù)一般是經(jīng)營網(wǎng)點處于成長期、其客戶及貨量對網(wǎng)點的市場資源控制和利潤創(chuàng)造方面有舉足輕重的影響,且客戶的支付信用風險極低，等等?！胺菢藴寿d賬”時間最長不得超過平均75天。 資金支付協(xié)議資金支付條款往往在業(yè)務協(xié)議中會有表述。鑒于資金結(jié)算的重要性以及境內(nèi)結(jié)算誠實信用環(huán)境，公司要求經(jīng)營網(wǎng)點必須與客戶簽署專門的《結(jié)算和支付資金協(xié)議》，具體、明確地約定雙方應分別遵守的對賬時效、工作流程、銜接責任和資金支付時間等。這是一項非常重要和有意義的工作步驟。 賒賬基準時間無論是標準賒賬還是非標準賒賬，在資金結(jié)算協(xié)議中給予客戶賒賬的起算基準時間必須是運輸工具離港日（出口）或到港日（進口）。禁止以經(jīng)營網(wǎng)點的發(fā)票日期或其它人為可以控制的時間作為賒賬的基準起算時間。 收款指標和工作分析網(wǎng)絡財務部門每月5日前須編制“本月收款指標和工作分析表”，并于該日報告集團總部財務部。這是集團總部掌握、平衡、預測、決定籌資規(guī)模以支持網(wǎng)絡業(yè)務發(fā)展的重要依據(jù)。收款指標依據(jù)上月開發(fā)票的營業(yè)額及《結(jié)算和支付資金協(xié)議》編制；工作分析則依據(jù)如何解決上個月的收款指標遺留問題編制。月內(nèi)，境內(nèi)客戶信用管理崗位以及財務部應對該表的執(zhí)行過程實施控制；月末，應對計劃差異進行認真仔細的分析，找出問題和原因并提出解決措施、辦法。 發(fā)出對賬清單的時效控制無論《結(jié)算和支付資金協(xié)議》約定的賒賬時間長或短，財務部均須于每月5日前友好地將上月（包括以前）的完整對賬清單傳真或EMAIL至每個客戶，這是一項必須做到的事情；每月10日前，應獲得每個客戶的確認函或差異意見的函證；每月25日前，應完成賬單的所有稽核工作。此后是要求客戶按約支付資金。受客戶主、客觀因素影響，后面三個時效控制的順利完成往往會遇到一些實際困難，而財務經(jīng)理和崗位員工的工作激情、責任心和溝通協(xié)調(diào)能力等成為該項工作能否完成的關鍵影響因素。 運費“二次確認”時效控制對賬時經(jīng)常發(fā)生客戶提出價格異議或提出一些運輸糾紛意見，從而對我司開出的發(fā)票金額以及賬單局部甚至全部不予確認。財務部及其崗位員工并不具備和客戶議價或解決此糾紛的知識和能力，解決這些問題是業(yè)務部門的事情。這就是經(jīng)營網(wǎng)點運雜費的內(nèi)部“二次確認”。運雜費內(nèi)部“二次確認”流程是：（1）財務部崗位員工應先了解清楚客戶異議原因和理由的基本陳述，并于2個工作日內(nèi)將信息告知業(yè)務負責人。告知必須使用EMAIL方式，以保留記錄、方便查詢和便于日后的責任追索。（2）業(yè)務負責人在收到財務告知的“二次確認”事項后，應立即與客戶進行溝通、討論并達成一致結(jié)果，并于2個工作日內(nèi)將最終結(jié)果通知財務。確實需要遞延的也應告知財務，讓他們知道問題在積極的處理之中。業(yè)務部門的工作效率和效果直接影響著財務部門的工作和公司資金回籠。從維護公司利益和工作時效控制要求來衡量，業(yè)務部門及時解決異議才是最為重要的，回避或拖延時間只會給公司帶來不利。（3）財務部及其崗位員工應始終對未完成“二次確認”的事項保持跟蹤直至問題的最后解決，這在實際工作問題中是非常重要的。必要情況下，財務經(jīng)理及其崗位員工應主動與業(yè)務部門有關責任人聯(lián)系，反映遺留未決事項，促進問題的盡早解決。當業(yè)務部門的工作表現(xiàn)確實存在問題時，財務經(jīng)理應向網(wǎng)點總經(jīng)理或主管副總報告情況，這是公司一貫提倡的“陽光管理”文化。確實要對發(fā)票金額進行更改的，則須報經(jīng)營網(wǎng)點副總以上主管批準。（4）“二次確認”中的問題確實一時難以得到解決時，財務經(jīng)理及其崗位員工應要求客戶先及時支付無異議部分資金，這是十分正當?shù)囊蟆?問題客戶報告制度按照與客戶簽署的《結(jié)算和支付資金協(xié)議》約定及實際執(zhí)行差異，財務部門須于每月初繕制一份《境內(nèi)客戶支付情況問題報告》。通過與客戶的接觸，財務經(jīng)理應該對客戶一貫支付信譽、故意拖延不付的手段、資金實力、可能存在的償債風險等有著具體掌握并對風險水平進行評估。這是財務部門的基本職責。財務部將情況匯總分析并向網(wǎng)點總經(jīng)理、副總經(jīng)理、業(yè)務部門經(jīng)理報告后，相關責任人須對報告給予高度的重視，并積極采取有力措施，敦促客戶盡快支付資金甚至果斷終止業(yè)務，鎖定最大風險值。問題報告應闡明欠賬情況、財務部門已經(jīng)針對性地做了哪些工作、遇到的困難是什么、拖延不付的具體特征以及風險判斷依據(jù)等，內(nèi)容要全面和通俗易懂，讓閱讀者一目了然。 核銷單、退稅單管理對客戶而言，外匯核銷單和出口退稅單是有價憑證。出口貨物必經(jīng)的報關流程導致了這些有價憑證會流入集團業(yè)務環(huán)節(jié)。報關崗位員工從貨物監(jiān)管部門取回這些有價憑證后必須完整地交由財務部門統(tǒng)一管理和負責退還客戶。在客戶支付信譽良好情況下，財務部門應向客戶提供主動退還憑證服務，充分體現(xiàn)經(jīng)營服務水平；在客戶支付信譽出現(xiàn)可疑或問題時，財務部門應代表經(jīng)營網(wǎng)點對這些憑證行使滯留權利，直至客戶信譽改善或問題得到徹底解決，任何人不得進行干擾或?qū)嵤┬姓深A。一般情況下，禁止經(jīng)營網(wǎng)點受理客戶“自報關”業(yè)務；確實有需要且資金確實安全前提下需要受理的業(yè)務委托，須事先得到經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理的批準。 收款總經(jīng)理負責制經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理對給予客戶的賒賬控制和批準、客戶支付資金信用、應收款財產(chǎn)安全、資金使用效益、二次確認效率等結(jié)果承擔總部授予的信托責任。經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理應當始終一手抓業(yè)務和發(fā)展，一手抓資金，兩手都要“在狀態(tài)”，這既是一種責任，更是一種制度。 網(wǎng)絡財務經(jīng)理會議每月10日前，網(wǎng)點財務經(jīng)理須按時參加總部召開的財務經(jīng)理會議，會議主要內(nèi)容之一是向總部報告應收資金回籠計劃和存在的問題及其解決措施。要求財務經(jīng)理會前作充分的準備，包括：對超過賒賬時間未收進的應收款情況清楚、解決問題的工作流程清晰有力——管理資金始終是財務經(jīng)理最重要的工作職責。3．7 資金（海外代理信用管理） 定義和理解海外代理信用管理主要集中在出口運費到付、進口運費預付以及對賬和資金支付由海外母公司直接控制的客戶。由于存在公司對這部分客戶的信息了解渠道局限，信息傳遞速度比較慢且容易不對稱，發(fā)生問題后協(xié)調(diào)解決途徑和影響力有局限性等不利因素，這部分業(yè)務極易對資金回籠速度甚至公司財產(chǎn)安全造成被動影響，因此屬于高風險、高敏感關系群。 海外代理管理制度（1）海外代理開發(fā)和管理部門是總部市場開發(fā)管理部，其基本職責是負責海外代理的開發(fā)和維護、安排與海外代理簽署協(xié)議、編制和維護海外代理手冊、經(jīng)常對海外代理進行信用調(diào)查和評估、處理業(yè)務和財務方面發(fā)生的重要事項、決定終止使用海外代理，等等。（2）制度的核心是：禁止經(jīng)營網(wǎng)點和業(yè)務使用手冊以外的海外代理發(fā)生交易；禁止網(wǎng)點和業(yè)務部門自行發(fā)展和使用海外代理；網(wǎng)點和業(yè)務部門確實需要和業(yè)務使用手冊以外的海外代理發(fā)生交易的，應向總部市場開發(fā)管理部推薦?？偛渴袌鲩_發(fā)管理部對被推薦的海外代理進行調(diào)查、評估和確認后，將其納入業(yè)務使用手冊并進行統(tǒng)一管理。（3）總部市場開發(fā)管理部應定期對海外代理的業(yè)務和財務關系進行調(diào)查和作出評估，包括：利益互惠關系狀態(tài)，提供的服務或價格是否公允，日常溝通聯(lián)絡是否通暢和有效率，發(fā)生的重要事項及其處理結(jié)果的評價，財務關系是否正常和是否存在危險，業(yè)務成長是否有新的空間，是否作替代考慮等等。同樣，業(yè)務和財務崗位應將發(fā)生的問題和遇到的工作困難告知總部市場開發(fā)管理部。 業(yè)務和財務人力資源配置鑒于海外代理關系的風險性和敏感性，經(jīng)營網(wǎng)點海外代理業(yè)務部應配備綜合素質(zhì)高、英文溝通水平好、業(yè)務知識和經(jīng)驗豐富、處理問題能力強的員工為操作負責人；總部財務部或獨立與海外代理對賬/結(jié)算資金的經(jīng)營網(wǎng)點應配置英文水平能夠勝任工作、溝通和處理問題能力強、工作條理清晰且認真仔細、責任意識優(yōu)秀的員工作為海外代理信用管理崗位負責人。 海外代理協(xié)議海外代理協(xié)議由總部市場發(fā)展管理部統(tǒng)一繕制和安排簽署。禁止使用沒有簽署協(xié)議的海外代理。終止協(xié)議同樣由總部市場發(fā)展管理部作出決定和負責相應的信息頒布管理。 賒賬時間控制按照運輸工具的開航或到航日期，給予海外代理的賒賬時間一般為平均45天，如：2月底前須將1月份的全部運雜費付清，俗稱“月結(jié)”；最長賒賬時間不得超過平均75天，如：3月底前須將1月份的全部運雜費付清。 對賬時效控制海外代理對賬和資金結(jié)算工作統(tǒng)一由總部負責的，經(jīng)營網(wǎng)點財務須在每月終了后5日內(nèi)將海外代理往來賬單EMAIL及完整信息遞交至總部崗位負責人；總部崗位負責人進行匯總整理后于每月10日前完成向海外代理發(fā)送賬單工作，并要求其在3個工作日內(nèi)作出確認答復或提出異議。每月25日前，必須完成與海外代理的對賬工作，之后進入催款或往來資金結(jié)算程序。 遇到的困難處理處理海外代理財務關系時往往會遇到代理反映不積極、不熱情等情況，如：經(jīng)常性回復慢甚至不回復郵件，工作節(jié)奏拖拉，關聯(lián)人交替出差或休假，甚至感覺到是在有意無意地拖延對賬和支付資金時間等。這些消極情況往往會使崗位員工產(chǎn)生工作無頭無緒和郁悶感覺。情況嚴重時，崗位員工可以嘗試以下一些辦法：（1）不要氣餒，相信自己的努力總會有收獲。可以嘗試改變影響的方式。（2）動員負責海外代理業(yè)務操作崗位員工來幫助你，他們對海外代理的影響力顯然要比財務強。（3）將情況向總部市場發(fā)展管理部報告，由其出面協(xié)調(diào)或作出處理。生意或服務對海外代理是最重要的。 運雜費的“二次確認”在與代理對賬過程中，往往會出現(xiàn)海外代理對應收或應付結(jié)算金額提出異議，需要重新確認，俗稱“二次確認”。由于“二次確認”涉及環(huán)節(jié)多、情節(jié)往往比較瑣碎且影響的是雙方利益，因此是一項比較復雜和麻煩的工作。財務崗位并不具備重新議價或解決糾紛的條件和能力，解決此問題是經(jīng)營網(wǎng)點海外代理業(yè)務操作崗位員工的責任。（1）財務崗位員工須