【文章內(nèi)容簡介】 異率不超過5%）。過程是指“月初余額+本月流入－本月流出=月末余額”資金預(yù)測等式中“本月流入”、“本月流出”預(yù)測準(zhǔn)確率。3．3 資金調(diào)配中心 功能資金調(diào)配中心是集團資金垂直集中管理和支持經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的最重要的功能表現(xiàn)，負(fù)責(zé)對總部和經(jīng)營網(wǎng)點人民幣/美元資金余缺的發(fā)現(xiàn)、平衡、移動、籌資管理，包括批準(zhǔn)經(jīng)營網(wǎng)點“資金補足申請”和執(zhí)行“資金移出指令”。 目標(biāo)有效保障集團和經(jīng)營網(wǎng)點業(yè)務(wù)發(fā)展資金需求，維護商業(yè)信譽；提高資金使用效率和效益，最大程度降低集團資金成本。 組織資金調(diào)配中心設(shè)于集團總部。資金調(diào)配中心是個虛擬組織，由集團財務(wù)總監(jiān)、業(yè)務(wù)總經(jīng)理、經(jīng)營網(wǎng)點業(yè)務(wù)總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理共同組成。業(yè)務(wù)總經(jīng)理對應(yīng)收賬資金回籠速度和結(jié)算時效控制承擔(dān)責(zé)任；集團財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理團隊則對資金日常管理和支持業(yè)務(wù)發(fā)展承擔(dān)責(zé)任。3．4 資金協(xié)同管理信息系統(tǒng) 功能資金調(diào)配中心開展資金調(diào)配的依據(jù)是集團和經(jīng)營網(wǎng)點共同使用和維護的資金信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)以管理影響資金流入的各元素和即時銀行資金存量為起點，以保證經(jīng)營網(wǎng)點下個工作日資金流出需求為基礎(chǔ)，即時分析發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資金余缺并實施資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)配，最大程度地發(fā)揮資金的使用效率和效益——讓每一分錢都在“賺錢”。 信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護（1）資金協(xié)同管理信息系統(tǒng)由集團總部負(fù)責(zé)開發(fā)，經(jīng)營網(wǎng)點共同使用和維護；（2）將總部和經(jīng)營網(wǎng)點日常資金收支數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)榧s化、透明化、流程化的資金信息；（3）將支付手工協(xié)同審批轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)電子協(xié)同審批，將資金余缺發(fā)現(xiàn)和調(diào)配由人為判斷和實施轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)自動分析發(fā)現(xiàn)和實施；（4）界面友好，流程清晰，使用便捷，能夠降低工作成本；（5）資金移動具有充分的安全保證。 應(yīng)用和維護總部和經(jīng)營網(wǎng)點將110日、1120日、2131日的現(xiàn)金流量流入預(yù)測、131日每天的現(xiàn)金流量流出預(yù)測以及日實際流入、日實際流出、下個工作日支付計劃、支付協(xié)同審批單等信息輸入《資金協(xié)同管理信息系統(tǒng)》，并對流入、流出預(yù)測數(shù)與實際結(jié)果間的差異作即時比較調(diào)整。 實施計劃資金協(xié)同管理信息系統(tǒng)的正式啟用由總部統(tǒng)一部署，計劃在2006年度內(nèi)全面推廣實施。具體流程和作業(yè)規(guī)則將在系統(tǒng)基本完善后另行頒布。3．5 人民幣網(wǎng)上企業(yè)銀行和賬戶管理 認(rèn)識和理解人民幣網(wǎng)上企業(yè)銀行是資金余缺調(diào)配體系的配套應(yīng)用系統(tǒng)。使用人民幣網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)后，系統(tǒng)內(nèi)資金點到點移動時間僅需23秒鐘。這為保障支付、最大程度發(fā)揮資金使用效益提供了現(xiàn)實可能。 使用網(wǎng)上企業(yè)銀行開戶制度集團規(guī)定，經(jīng)營網(wǎng)點人民幣結(jié)算賬戶必須統(tǒng)一開設(shè)于當(dāng)?shù)卣猩蹄y行，并必須履行與當(dāng)?shù)卣猩蹄y行簽訂《網(wǎng)上“企業(yè)銀行”服務(wù)協(xié)議》工作。填制《網(wǎng)上“企業(yè)銀行”申請表》時的申請權(quán)限統(tǒng)一為：賬戶查詢、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和支付業(yè)務(wù)（受限制）。雖然目前人民銀行尚不允許商業(yè)銀行開展美元網(wǎng)上企業(yè)銀行業(yè)務(wù)，但集團仍然要求經(jīng)營網(wǎng)點首選當(dāng)?shù)卣猩蹄y行為美元賬戶開戶行。 發(fā)票上提供的開戶銀行信息經(jīng)營網(wǎng)點發(fā)票上的銀行資料必須統(tǒng)一使用已經(jīng)與招商銀行簽署《網(wǎng)上“企業(yè)銀行”服務(wù)協(xié)議》的賬戶資料。 人民幣基本賬戶人民幣基本賬戶可以開設(shè)在當(dāng)?shù)氐钠渌y行，但資金存量以足夠支付管理費用為上限。 其它銀行賬戶以經(jīng)營活動確實有需要為前提，經(jīng)營網(wǎng)點可以選擇當(dāng)?shù)仄渌y行開設(shè)諸如EDI墊付關(guān)稅專戶、CASS結(jié)算專戶和納稅專戶，但財務(wù)經(jīng)理必須對戶頭中的存量資金實施有效控制。 禁止行為禁止經(jīng)營網(wǎng)點利用其它銀行戶頭囤積經(jīng)營流動資金。3．6 資金（境內(nèi)客戶信用管理） 組織體系財務(wù)部是境內(nèi)客戶信用管理的主要職能部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收客戶運雜費的數(shù)據(jù)采集、與客戶對賬、賬單二次確認(rèn)、催收現(xiàn)金、信用評價、問題報告、會計系統(tǒng)銷賬以及所有環(huán)節(jié)的時效控制，等等。因此，不論經(jīng)營規(guī)模大小，任何經(jīng)營網(wǎng)點財務(wù)部門必須設(shè)立境內(nèi)客戶信用管理崗位，配置合適的人力資源。 賒賬時間控制為對應(yīng)收款和資金使用實施有效管理，公司對境內(nèi)客戶信用或者給予客戶的賒賬時間實施分類管理。（1）標(biāo)準(zhǔn)賒賬。賒賬時間在平均45天以內(nèi)的為“標(biāo)準(zhǔn)賒賬”，即俗稱的“月結(jié)”。如：1月底付清上年12月份的全部運雜費；2月底付清1月份的全部運雜費。以此類推，賒賬時間最長是60天，最短是30天，平均則為45天。這部分賒賬審批權(quán)限集團授權(quán)于經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理。（2）非標(biāo)準(zhǔn)賒賬。賒賬時間超過平均45天的為“非標(biāo)準(zhǔn)賒賬”。非標(biāo)準(zhǔn)賬齡分平均55天、平均60天、平均75天三類。如每月10日前付清上上個月的全部運雜費，賒賬時間最長是70天，最短是40天，平均賒賬時間則為55天，以此類推。這部分賒賬需要填制專門的申請表格后報經(jīng)總部財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（3）非標(biāo)準(zhǔn)賒賬的適用原則。給予客戶“非標(biāo)準(zhǔn)賒賬”的依據(jù)一般是經(jīng)營網(wǎng)點處于成長期、其客戶及貨量對網(wǎng)點的市場資源控制和利潤創(chuàng)造方面有舉足輕重的影響,且客戶的支付信用風(fēng)險極低，等等?！胺菢?biāo)準(zhǔn)賒賬”時間最長不得超過平均75天。 資金支付協(xié)議資金支付條款往往在業(yè)務(wù)協(xié)議中會有表述。鑒于資金結(jié)算的重要性以及境內(nèi)結(jié)算誠實信用環(huán)境，公司要求經(jīng)營網(wǎng)點必須與客戶簽署專門的《結(jié)算和支付資金協(xié)議》，具體、明確地約定雙方應(yīng)分別遵守的對賬時效、工作流程、銜接責(zé)任和資金支付時間等。這是一項非常重要和有意義的工作步驟。 賒賬基準(zhǔn)時間無論是標(biāo)準(zhǔn)賒賬還是非標(biāo)準(zhǔn)賒賬，在資金結(jié)算協(xié)議中給予客戶賒賬的起算基準(zhǔn)時間必須是運輸工具離港日（出口）或到港日（進口）。禁止以經(jīng)營網(wǎng)點的發(fā)票日期或其它人為可以控制的時間作為賒賬的基準(zhǔn)起算時間。 收款指標(biāo)和工作分析網(wǎng)絡(luò)財務(wù)部門每月5日前須編制“本月收款指標(biāo)和工作分析表”，并于該日報告集團總部財務(wù)部。這是集團總部掌握、平衡、預(yù)測、決定籌資規(guī)模以支持網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要依據(jù)。收款指標(biāo)依據(jù)上月開發(fā)票的營業(yè)額及《結(jié)算和支付資金協(xié)議》編制；工作分析則依據(jù)如何解決上個月的收款指標(biāo)遺留問題編制。月內(nèi)，境內(nèi)客戶信用管理崗位以及財務(wù)部應(yīng)對該表的執(zhí)行過程實施控制；月末，應(yīng)對計劃差異進行認(rèn)真仔細(xì)的分析，找出問題和原因并提出解決措施、辦法。 發(fā)出對賬清單的時效控制無論《結(jié)算和支付資金協(xié)議》約定的賒賬時間長或短，財務(wù)部均須于每月5日前友好地將上月（包括以前）的完整對賬清單傳真或EMAIL至每個客戶，這是一項必須做到的事情；每月10日前，應(yīng)獲得每個客戶的確認(rèn)函或差異意見的函證；每月25日前，應(yīng)完成賬單的所有稽核工作。此后是要求客戶按約支付資金。受客戶主、客觀因素影響，后面三個時效控制的順利完成往往會遇到一些實際困難，而財務(wù)經(jīng)理和崗位員工的工作激情、責(zé)任心和溝通協(xié)調(diào)能力等成為該項工作能否完成的關(guān)鍵影響因素。 運費“二次確認(rèn)”時效控制對賬時經(jīng)常發(fā)生客戶提出價格異議或提出一些運輸糾紛意見，從而對我司開出的發(fā)票金額以及賬單局部甚至全部不予確認(rèn)。財務(wù)部及其崗位員工并不具備和客戶議價或解決此糾紛的知識和能力，解決這些問題是業(yè)務(wù)部門的事情。這就是經(jīng)營網(wǎng)點運雜費的內(nèi)部“二次確認(rèn)”。運雜費內(nèi)部“二次確認(rèn)”流程是：（1）財務(wù)部崗位員工應(yīng)先了解清楚客戶異議原因和理由的基本陳述，并于2個工作日內(nèi)將信息告知業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。告知必須使用EMAIL方式，以保留記錄、方便查詢和便于日后的責(zé)任追索。（2）業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在收到財務(wù)告知的“二次確認(rèn)”事項后，應(yīng)立即與客戶進行溝通、討論并達成一致結(jié)果，并于2個工作日內(nèi)將最終結(jié)果通知財務(wù)。確實需要遞延的也應(yīng)告知財務(wù)，讓他們知道問題在積極的處理之中。業(yè)務(wù)部門的工作效率和效果直接影響著財務(wù)部門的工作和公司資金回籠。從維護公司利益和工作時效控制要求來衡量，業(yè)務(wù)部門及時解決異議才是最為重要的，回避或拖延時間只會給公司帶來不利。（3）財務(wù)部及其崗位員工應(yīng)始終對未完成“二次確認(rèn)”的事項保持跟蹤直至問題的最后解決，這在實際工作問題中是非常重要的。必要情況下，財務(wù)經(jīng)理及其崗位員工應(yīng)主動與業(yè)務(wù)部門有關(guān)責(zé)任人聯(lián)系，反映遺留未決事項，促進問題的盡早解決。當(dāng)業(yè)務(wù)部門的工作表現(xiàn)確實存在問題時，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)向網(wǎng)點總經(jīng)理或主管副總報告情況，這是公司一貫提倡的“陽光管理”文化。確實要對發(fā)票金額進行更改的，則須報經(jīng)營網(wǎng)點副總以上主管批準(zhǔn)。（4）“二次確認(rèn)”中的問題確實一時難以得到解決時，財務(wù)經(jīng)理及其崗位員工應(yīng)要求客戶先及時支付無異議部分資金，這是十分正當(dāng)?shù)囊蟆?問題客戶報告制度按照與客戶簽署的《結(jié)算和支付資金協(xié)議》約定及實際執(zhí)行差異，財務(wù)部門須于每月初繕制一份《境內(nèi)客戶支付情況問題報告》。通過與客戶的接觸，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)該對客戶一貫支付信譽、故意拖延不付的手段、資金實力、可能存在的償債風(fēng)險等有著具體掌握并對風(fēng)險水平進行評估。這是財務(wù)部門的基本職責(zé)。財務(wù)部將情況匯總分析并向網(wǎng)點總經(jīng)理、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理報告后，相關(guān)責(zé)任人須對報告給予高度的重視，并積極采取有力措施，敦促客戶盡快支付資金甚至果斷終止業(yè)務(wù)，鎖定最大風(fēng)險值。問題報告應(yīng)闡明欠賬情況、財務(wù)部門已經(jīng)針對性地做了哪些工作、遇到的困難是什么、拖延不付的具體特征以及風(fēng)險判斷依據(jù)等，內(nèi)容要全面和通俗易懂，讓閱讀者一目了然。 核銷單、退稅單管理對客戶而言，外匯核銷單和出口退稅單是有價憑證。出口貨物必經(jīng)的報關(guān)流程導(dǎo)致了這些有價憑證會流入集團業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。報關(guān)崗位員工從貨物監(jiān)管部門取回這些有價憑證后必須完整地交由財務(wù)部門統(tǒng)一管理和負(fù)責(zé)退還客戶。在客戶支付信譽良好情況下，財務(wù)部門應(yīng)向客戶提供主動退還憑證服務(wù)，充分體現(xiàn)經(jīng)營服務(wù)水平；在客戶支付信譽出現(xiàn)可疑或問題時，財務(wù)部門應(yīng)代表經(jīng)營網(wǎng)點對這些憑證行使滯留權(quán)利，直至客戶信譽改善或問題得到徹底解決，任何人不得進行干擾或?qū)嵤┬姓深A(yù)。一般情況下，禁止經(jīng)營網(wǎng)點受理客戶“自報關(guān)”業(yè)務(wù)；確實有需要且資金確實安全前提下需要受理的業(yè)務(wù)委托，須事先得到經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理的批準(zhǔn)。 收款總經(jīng)理負(fù)責(zé)制經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理對給予客戶的賒賬控制和批準(zhǔn)、客戶支付資金信用、應(yīng)收款財產(chǎn)安全、資金使用效益、二次確認(rèn)效率等結(jié)果承擔(dān)總部授予的信托責(zé)任。經(jīng)營網(wǎng)點總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)始終一手抓業(yè)務(wù)和發(fā)展，一手抓資金，兩手都要“在狀態(tài)”，這既是一種責(zé)任，更是一種制度。 網(wǎng)絡(luò)財務(wù)經(jīng)理會議每月10日前，網(wǎng)點財務(wù)經(jīng)理須按時參加總部召開的財務(wù)經(jīng)理會議，會議主要內(nèi)容之一是向總部報告應(yīng)收資金回籠計劃和存在的問題及其解決措施。要求財務(wù)經(jīng)理會前作充分的準(zhǔn)備，包括：對超過賒賬時間未收進的應(yīng)收款情況清楚、解決問題的工作流程清晰有力——管理資金始終是財務(wù)經(jīng)理最重要的工作職責(zé)。3．7 資金（海外代理信用管理） 定義和理解海外代理信用管理主要集中在出口運費到付、進口運費預(yù)付以及對賬和資金支付由海外母公司直接控制的客戶。由于存在公司對這部分客戶的信息了解渠道局限，信息傳遞速度比較慢且容易不對稱，發(fā)生問題后協(xié)調(diào)解決途徑和影響力有局限性等不利因素，這部分業(yè)務(wù)極易對資金回籠速度甚至公司財產(chǎn)安全造成被動影響，因此屬于高風(fēng)險、高敏感關(guān)系群。 海外代理管理制度（1）海外代理開發(fā)和管理部門是總部市場開發(fā)管理部，其基本職責(zé)是負(fù)責(zé)海外代理的開發(fā)和維護、安排與海外代理簽署協(xié)議、編制和維護海外代理手冊、經(jīng)常對海外代理進行信用調(diào)查和評估、處理業(yè)務(wù)和財務(wù)方面發(fā)生的重要事項、決定終止使用海外代理，等等。（2）制度的核心是：禁止經(jīng)營網(wǎng)點和業(yè)務(wù)使用手冊以外的海外代理發(fā)生交易；禁止網(wǎng)點和業(yè)務(wù)部門自行發(fā)展和使用海外代理；網(wǎng)點和業(yè)務(wù)部門確實需要和業(yè)務(wù)使用手冊以外的海外代理發(fā)生交易的，應(yīng)向總部市場開發(fā)管理部推薦?？偛渴袌鲩_發(fā)管理部對被推薦的海外代理進行調(diào)查、評估和確認(rèn)后，將其納入業(yè)務(wù)使用手冊并進行統(tǒng)一管理。（3）總部市場開發(fā)管理部應(yīng)定期對海外代理的業(yè)務(wù)和財務(wù)關(guān)系進行調(diào)查和作出評估，包括：利益互惠關(guān)系狀態(tài)，提供的服務(wù)或價格是否公允，日常溝通聯(lián)絡(luò)是否通暢和有效率，發(fā)生的重要事項及其處理結(jié)果的評價，財務(wù)關(guān)系是否正常和是否存在危險，業(yè)務(wù)成長是否有新的空間，是否作替代考慮等等。同樣，業(yè)務(wù)和財務(wù)崗位應(yīng)將發(fā)生的問題和遇到的工作困難告知總部市場開發(fā)管理部。 業(yè)務(wù)和財務(wù)人力資源配置鑒于海外代理關(guān)系的風(fēng)險性和敏感性，經(jīng)營網(wǎng)點海外代理業(yè)務(wù)部應(yīng)配備綜合素質(zhì)高、英文溝通水平好、業(yè)務(wù)知識和經(jīng)驗豐富、處理問題能力強的員工為操作負(fù)責(zé)人；總部財務(wù)部或獨立與海外代理對賬/結(jié)算資金的經(jīng)營網(wǎng)點應(yīng)配置英文水平能夠勝任工作、溝通和處理問題能力強、工作條理清晰且認(rèn)真仔細(xì)、責(zé)任意識優(yōu)秀的員工作為海外代理信用管理崗位負(fù)責(zé)人。 海外代理協(xié)議海外代理協(xié)議由總部市場發(fā)展管理部統(tǒng)一繕制和安排簽署。禁止使用沒有簽署協(xié)議的海外代理。終止協(xié)議同樣由總部市場發(fā)展管理部作出決定和負(fù)責(zé)相應(yīng)的信息頒布管理。 賒賬時間控制按照運輸工具的開航或到航日期，給予海外代理的賒賬時間一般為平均45天，如：2月底前須將1月份的全部運雜費付清，俗稱“月結(jié)”；最長賒賬時間不得超過平均75天，如：3月底前須將1月份的全部運雜費付清。 對賬時效控制海外代理對賬和資金結(jié)算工作統(tǒng)一由總部負(fù)責(zé)的，經(jīng)營網(wǎng)點財務(wù)須在每月終了后5日內(nèi)將海外代理往來賬單EMAIL及完整信息遞交至總部崗位負(fù)責(zé)人；總部崗位負(fù)責(zé)人進行匯總整理后于每月10日前完成向海外代理發(fā)送賬單工作，并要求其在3個工作日內(nèi)作出確認(rèn)答復(fù)或提出異議。每月25日前，必須完成與海外代理的對賬工作，之后進入催款或往來資金結(jié)算程序。 遇到的困難處理處理海外代理財務(wù)關(guān)系時往往會遇到代理反映不積極、不熱情等情況，如：經(jīng)常性回復(fù)慢甚至不回復(fù)郵件，工作節(jié)奏拖拉，關(guān)聯(lián)人交替出差或休假，甚至感覺到是在有意無意地拖延對賬和支付資金時間等。這些消極情況往往會使崗位員工產(chǎn)生工作無頭無緒和郁悶感覺。情況嚴(yán)重時，崗位員工可以嘗試以下一些辦法：（1）不要氣餒，相信自己的努力總會有收獲?？梢試L試改變影響的方式。（2）動員負(fù)責(zé)海外代理業(yè)務(wù)操作崗位員工來幫助你，他們對海外代理的影響力顯然要比財務(wù)強。（3）將情況向總部市場發(fā)展管理部報告，由其出面協(xié)調(diào)或作出處理。生意或服務(wù)對海外代理是最重要的。 運雜費的“二次確認(rèn)”在與代理對賬過程中，往往會出現(xiàn)海外代理對應(yīng)收或應(yīng)付結(jié)算金額提出異議，需要重新確認(rèn)，俗稱“二次確認(rèn)”。由于“二次確認(rèn)”涉及環(huán)節(jié)多、情節(jié)往往比較瑣碎且影響的是雙方利益，因此是一項比較復(fù)雜和麻煩的工作。財務(wù)崗位并不具備重新議價或解決糾紛的條件和能力，解決此問題是經(jīng)營網(wǎng)點海外代理業(yè)務(wù)操作崗位員工的責(zé)任。（1）財務(wù)崗位員工須