【正文】 戶(hù)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：切不可將已經(jīng)隔月并且已經(jīng)確認(rèn)的發(fā)票再進(jìn)行作廢，只能進(jìn)行隔月沖賬處理，否則將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)錯(cuò)誤，將嚴(yán)重影響數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的正確性。（3）注意每筆業(yè)務(wù)是否有額外費(fèi)用發(fā)生，以免漏做成本及漏收客戶(hù)。 各系統(tǒng)間的相互轉(zhuǎn)換及校核（1）月結(jié)前，結(jié)算系統(tǒng)必須與應(yīng)收賬款系統(tǒng)校對(duì)，計(jì)入的發(fā)票金額及各種種類(lèi)的發(fā)票數(shù)均同后方可月結(jié)。收入成本發(fā)票一致性校驗(yàn)：對(duì)結(jié)算系統(tǒng)及應(yīng)收賬款系統(tǒng)的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)，無(wú)差錯(cuò)后方可月結(jié)。 海運(yùn)出口結(jié)算（1）成本錄入輸入公司運(yùn)編號(hào)，根據(jù)不同的船公司分別錄入美金和人民幣成本，及相關(guān)的費(fèi)用，如報(bào)關(guān)費(fèi)，車(chē)隊(duì)運(yùn)費(fèi)等。（3）發(fā)票的作廢和更改發(fā)票作廢：當(dāng)前未月結(jié)并且應(yīng)收賬款系統(tǒng)未確認(rèn)的發(fā)票，在發(fā)生錯(cuò)誤后進(jìn)行作廢，如應(yīng)收系統(tǒng)已確認(rèn)，必須等應(yīng)收確認(rèn)撤消后方可進(jìn)行作廢操作。 部門(mén)設(shè)置按各網(wǎng)點(diǎn)的特點(diǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)置部門(mén)。識(shí)別標(biāo)志一般可按業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)員代碼設(shè)置。3．9 資金（法律訴訟）無(wú)論是訴訟還是被訴訟都是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的正常行為，但訴訟或被訴訟最終能夠影響經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和集團(tuán)經(jīng)濟(jì)利益的基礎(chǔ)依然在于內(nèi)部各項(xiàng)管理意識(shí)和達(dá)到的實(shí)際水平，包括：對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和把握、合同條款、操作流程及其執(zhí)行的完整性、流程中的文件設(shè)計(jì)及其有效性、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及針對(duì)性措施、對(duì)客戶(hù)的協(xié)商影響力、具備的法律知識(shí)、律師的選擇和評(píng)價(jià)，甚至可能還要包括在維護(hù)公平基礎(chǔ)上的對(duì)裁決的影響能力，等等。這往往會(huì)導(dǎo)致雙方對(duì)結(jié)算的認(rèn)識(shí)和判斷并不完全一致。（4）爭(zhēng)議總是得不到解決時(shí)，操作經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)向經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理和集團(tuán)總部市場(chǎng)發(fā)展管理部報(bào)告，由其負(fù)責(zé)解決。生意或服務(wù)對(duì)海外代理是最重要的。 對(duì)賬時(shí)效控制海外代理對(duì)賬和資金結(jié)算工作統(tǒng)一由總部負(fù)責(zé)的，經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)須在每月終了后5日內(nèi)將海外代理往來(lái)賬單EMAIL及完整信息遞交至總部崗位負(fù)責(zé)人；總部崗位負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯總整理后于每月10日前完成向海外代理發(fā)送賬單工作，并要求其在3個(gè)工作日內(nèi)作出確認(rèn)答復(fù)或提出異議?？偛渴袌?chǎng)開(kāi)發(fā)管理部對(duì)被推薦的海外代理進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和確認(rèn)后，將其納入業(yè)務(wù)使用手冊(cè)并進(jìn)行統(tǒng)一管理。 收款總經(jīng)理負(fù)責(zé)制經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理對(duì)給予客戶(hù)的賒賬控制和批準(zhǔn)、客戶(hù)支付資金信用、應(yīng)收款財(cái)產(chǎn)安全、資金使用效益、二次確認(rèn)效率等結(jié)果承擔(dān)總部授予的信托責(zé)任。這是財(cái)務(wù)部門(mén)的基本職責(zé)。從維護(hù)公司利益和工作時(shí)效控制要求來(lái)衡量，業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)解決異議才是最為重要的，回避或拖延時(shí)間只會(huì)給公司帶來(lái)不利。 運(yùn)費(fèi)“二次確認(rèn)”時(shí)效控制對(duì)賬時(shí)經(jīng)常發(fā)生客戶(hù)提出價(jià)格異議或提出一些運(yùn)輸糾紛意見(jiàn)，從而對(duì)我司開(kāi)出的發(fā)票金額以及賬單局部甚至全部不予確認(rèn)。禁止以經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)的發(fā)票日期或其它人為可以控制的時(shí)間作為賒賬的基準(zhǔn)起算時(shí)間。這部分賒賬需要填制專(zhuān)門(mén)的申請(qǐng)表格后報(bào)經(jīng)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。賒賬時(shí)間在平均45天以?xún)?nèi)的為“標(biāo)準(zhǔn)賒賬”，即俗稱(chēng)的“月結(jié)”。 發(fā)票上提供的開(kāi)戶(hù)銀行信息經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)票上的銀行資料必須統(tǒng)一使用已經(jīng)與招商銀行簽署《網(wǎng)上“企業(yè)銀行”服務(wù)協(xié)議》的賬戶(hù)資料。 實(shí)施計(jì)劃資金協(xié)同管理信息系統(tǒng)的正式啟用由總部統(tǒng)一部署，計(jì)劃在2006年度內(nèi)全面推廣實(shí)施。 目標(biāo)有效保障集團(tuán)和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展資金需求，維護(hù)商業(yè)信譽(yù)；提高資金使用效率和效益，最大程度降低集團(tuán)資金成本。做好這些工作是經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理、各級(jí)業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理的責(zé)任。這些條件為開(kāi)展現(xiàn)金預(yù)測(cè)及其準(zhǔn)確性提供了充分的依據(jù)。這些都是總部授予經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的信托責(zé)任和權(quán)限，最終責(zé)任亦由其兩者承擔(dān)。三、展開(kāi)（一）：資金3．1 網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)經(jīng)理電話會(huì)議 認(rèn)識(shí)和理解網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)經(jīng)理電話會(huì)議制度是對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源實(shí)施扁平、高效、集約管理的重要步驟。冗長(zhǎng)的數(shù)據(jù)和復(fù)雜的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)會(huì)影響報(bào)告使用人對(duì)情況和問(wèn)題的理解和掌握，甚至包括他們的閱讀興趣。2．7 分析 理解和認(rèn)識(shí)（1）財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理體系中的一個(gè)精彩華章。是指對(duì)企業(yè)控制的建立和實(shí)施有重大影響的一組因素的總稱(chēng)，包括管理哲學(xué)、經(jīng)營(yíng)方式、組織結(jié)構(gòu)、人力資源政策與實(shí)務(wù)、董事會(huì)等；（2）確保公司外部義務(wù)的履行和商業(yè)信譽(yù)的維護(hù)，并為公司提供適應(yīng)外部環(huán)境變化的途徑；（3）避免發(fā)生不良的事情，限制失誤的積累，維持資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)；（4）確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)記錄的透明性和可靠性，為公司決策提供依據(jù)；（5）檢查和糾正已發(fā)生的不良事件，引導(dǎo)或鼓勵(lì)良好的商業(yè)行為；（6）促使公司降低成本，實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)；（7）協(xié)調(diào)處理影響員工激勵(lì)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)因素，保障激勵(lì)公允、公平；（8）揭示并協(xié)調(diào)處理財(cái)產(chǎn)使用效益和效率；（9）通過(guò)檢查控制過(guò)程實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的作用和目標(biāo)。2．5 會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)的定義市場(chǎng)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展日新月異，會(huì)計(jì)作為無(wú)所不在的管理工具，其定義在理論和實(shí)踐上有著諸多不同的解釋。融資活動(dòng)由集團(tuán)總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理的職責(zé)只是：管好自己身邊的應(yīng)收賬，履行好總部賦予的應(yīng)收管理信托責(zé)任，以及為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供良好的資金管理工作條件（尤其是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的完美結(jié)合方面）。 資金調(diào)配中心如上所述，集團(tuán)總部和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金流入總量、現(xiàn)金流出總量及其速度、時(shí)點(diǎn)構(gòu)成了一個(gè)整體，一個(gè)統(tǒng)一的信息系統(tǒng)。從對(duì)資金的定義可以看出，公司把所有具有短期變現(xiàn)能力會(huì)影響現(xiàn)金流入、短期需要支付會(huì)影響現(xiàn)金流出，以及投融資會(huì)影響現(xiàn)金流出、流入等特征的元素等都定義在了資金范圍之內(nèi)。合適的工作目標(biāo)來(lái)自經(jīng)理人和財(cái)務(wù)經(jīng)理們對(duì)生存、競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展等方面的理解。 注重資本的需求、規(guī)劃、成本和回報(bào) 注重財(cái)務(wù)人力資源的規(guī)劃，提升能交付良好結(jié)果的管理者 締造和維護(hù)業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化始終致力于將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和一線員工的行動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，推動(dòng)公司業(yè)績(jī)迅速發(fā)展，締造和維護(hù)業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化。財(cái)務(wù)工作理念、方法和制度應(yīng)與之貫通和保持一致。1．2 未來(lái)三年公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 先占有市場(chǎng)，再整合利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入保持年15%以上增長(zhǎng)；創(chuàng)造和保持網(wǎng)點(diǎn)區(qū)域航線（產(chǎn)品）和成本優(yōu)勢(shì)，追求集團(tuán)整體利益最大化。二、財(cái)務(wù)管理的五個(gè)功能：資金、結(jié)算、會(huì)計(jì)、預(yù)算和分析2．1 一般理解和認(rèn)識(shí)資金、結(jié)算、會(huì)計(jì)、預(yù)算和分析是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系的基石。無(wú)論是觀點(diǎn)還是工作實(shí)踐，“五個(gè)功能”的實(shí)現(xiàn)和作用的提高都要依靠信息系統(tǒng)的支持。集團(tuán)的理由是：這是評(píng)價(jià)和管理資金使用效率和效益的基礎(chǔ)，也是建立資金集中管理和集中調(diào)配的基礎(chǔ)。資金由總部資金調(diào)配中心統(tǒng)一調(diào)配，總部和各網(wǎng)點(diǎn)共同維護(hù)。缺少這樣的前提和良好的應(yīng)收賬管理水平，很容易導(dǎo)致資金的過(guò)度投放和資金大量沉淀在應(yīng)收環(huán)節(jié)。禁止經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)質(zhì)押、抵押公司財(cái)產(chǎn)開(kāi)展任何形式的融資活動(dòng)；禁止職員利用工作職權(quán)不正當(dāng)?shù)嘏灿没驅(qū)①Y金借給其它機(jī)構(gòu)或個(gè)人；禁止經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)之間自行調(diào)劑與正常業(yè)務(wù)結(jié)算無(wú)關(guān)的資金。澄清什么是會(huì)計(jì)，對(duì)理解和接受公司會(huì)計(jì)工作的原則、組織、流程、體系和目標(biāo)是非常必要的。2．6 預(yù)算一個(gè)設(shè)于總部的預(yù)算管理中心，多個(gè)分布于經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、職能部門(mén)的預(yù)算管理支系統(tǒng)以及相應(yīng)的多個(gè)利潤(rùn)中心和費(fèi)用中心。財(cái)務(wù)分析工作所扮演的角色很象導(dǎo)演在向人們講述一個(gè)動(dòng)人的故事——結(jié)果、原因、情節(jié)、道理、情緒、思考……，集團(tuán)和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)是導(dǎo)演的擔(dān)當(dāng)者。因此，財(cái)務(wù)經(jīng)理們需要善于將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成有效的信息。溝通與透明、財(cái)務(wù)工作的相對(duì)獨(dú)立性、管理進(jìn)步、支持業(yè)務(wù)發(fā)展、協(xié)調(diào)平衡風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)隊(duì)伍管理五個(gè)重要的文化和制度表現(xiàn)。3．2 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 認(rèn)識(shí)和理解每月進(jìn)行的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)是集團(tuán)資金管理的一項(xiàng)重要步驟。復(fù)雜的是規(guī)模和影響現(xiàn)金流入、流出的不同資金結(jié)算渠道，需要財(cái)務(wù)經(jīng)理做認(rèn)真仔細(xì)的分析和全面的掌握。 預(yù)測(cè)依據(jù)（四）歸納起來(lái)，現(xiàn)金流入預(yù)測(cè)的基本依據(jù)是應(yīng)收賬余額及賬齡分析、客戶(hù)簽署的支付資金時(shí)間約定協(xié)議、上個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額、當(dāng)月應(yīng)收回的為客戶(hù)墊付的關(guān)稅/保證金，集團(tuán)和網(wǎng)點(diǎn)“內(nèi)部往來(lái)”借方余額及賬齡情況等。 組織資金調(diào)配中心設(shè)于集團(tuán)總部。具體流程和作業(yè)規(guī)則將在系統(tǒng)基本完善后另行頒布。 人民幣基本賬戶(hù)人民幣基本賬戶(hù)可以開(kāi)設(shè)在當(dāng)?shù)氐钠渌y行，但資金存量以足夠支付管理費(fèi)用為上限。如：1月底付清上年12月份的全部運(yùn)雜費(fèi)；2月底付清1月份的全部運(yùn)雜費(fèi)。（3）非標(biāo)準(zhǔn)賒賬的適用原則。 收款指標(biāo)和工作分析網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)部門(mén)每月5日前須編制“本月收款指標(biāo)和工作分析表”，并于該日?qǐng)?bào)告集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部及其崗位員工并不具備和客戶(hù)議價(jià)或解決此糾紛的知識(shí)和能力，解決這些問(wèn)題是業(yè)務(wù)部門(mén)的事情。（3）財(cái)務(wù)部及其崗位員工應(yīng)始終對(duì)未完成“二次確認(rèn)”的事項(xiàng)保持跟蹤直至問(wèn)題的最后解決，這在實(shí)際工作問(wèn)題中是非常重要的。財(cái)務(wù)部將情況匯總分析并向網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理報(bào)告后，相關(guān)責(zé)任人須對(duì)報(bào)告給予高度的重視，并積極采取有力措施，敦促客戶(hù)盡快支付資金甚至果斷終止業(yè)務(wù)，鎖定最大風(fēng)險(xiǎn)值。經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)始終一手抓業(yè)務(wù)和發(fā)展，一手抓資金，兩手都要“在狀態(tài)”，這既是一種責(zé)任，更是一種制度。（3）總部市場(chǎng)開(kāi)發(fā)管理部應(yīng)定期對(duì)海外代理的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行調(diào)查和作出評(píng)估，包括：利益互惠關(guān)系狀態(tài)，提供的服務(wù)或價(jià)格是否公允，日常溝通聯(lián)絡(luò)是否通暢和有效率，發(fā)生的重要事項(xiàng)及其處理結(jié)果的評(píng)價(jià)，財(cái)務(wù)關(guān)系是否正常和是否存在危險(xiǎn)，業(yè)務(wù)成長(zhǎng)是否有新的空間，是否作替代考慮等等。每月25日前，必須完成與海外代理的對(duì)賬工作，之后進(jìn)入催款或往來(lái)資金結(jié)算程序。 運(yùn)雜費(fèi)的“二次確認(rèn)”在與代理對(duì)賬過(guò)程中，往往會(huì)出現(xiàn)海外代理對(duì)應(yīng)收或應(yīng)付結(jié)算金額提出異議，需要重新確認(rèn)，俗稱(chēng)“二次確認(rèn)”。 編制收款指標(biāo)和分析表總部財(cái)務(wù)部和獨(dú)立與海外代理對(duì)賬、結(jié)算資金的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)部須在每月5日前編制收款指標(biāo)和分析表。 應(yīng)收隱性損失的定義指由于財(cái)務(wù)崗位員工與客戶(hù)對(duì)賬、結(jié)算資金過(guò)程中沒(méi)有準(zhǔn)確、全面、及時(shí)掌握應(yīng)收數(shù)據(jù)，或機(jī)械地依賴(lài)系統(tǒng)信息，缺乏對(duì)隱性收益的認(rèn)識(shí)和把握，缺乏對(duì)客戶(hù)信息不對(duì)稱(chēng)部分的判斷能力等原因，向客戶(hù)泄露財(cái)務(wù)資料或草率完成交易后就很難追溯、彌補(bǔ)而導(dǎo)致的公司損失。經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)管理團(tuán)隊(duì)在采取系統(tǒng)性催收工作后客戶(hù)仍然不支付資金情況時(shí)，公司應(yīng)果斷采用法律訴訟手段維護(hù)公司利益。一般情況下，海運(yùn)業(yè)務(wù)都會(huì)有公司特定業(yè)務(wù)編號(hào)，因此以業(yè)務(wù)編號(hào)作為識(shí)別標(biāo)志比較適合海運(yùn)；空運(yùn)一般是以委托單號(hào)（或交接單號(hào)）作為業(yè)務(wù)編號(hào)，因此以業(yè)務(wù)員代碼作為識(shí)別標(biāo)志比較適合空運(yùn)。 外幣匯率設(shè)置根據(jù)會(huì)計(jì)記賬匯率，設(shè)置各種外幣與人民幣之間的兌換匯率。發(fā)票作廢原則應(yīng)該是當(dāng)月的發(fā)票，如已做過(guò)月結(jié)則必須做沖賬處理，以不影響已月結(jié)的業(yè)務(wù)收入情況。拼箱與?？章?lián)運(yùn)，每個(gè)主單下有多個(gè)分單，在輸入成本前分別按立方數(shù)和重量將成本分?jǐn)偟矫總€(gè)分單后再進(jìn)行成本錄入。月結(jié)：月結(jié)后數(shù)據(jù)全部鎖定，不可再作變動(dòng)。應(yīng)收賬款系統(tǒng)的數(shù)據(jù)自動(dòng)倒入“用友會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)”。（4）關(guān)注每筆業(yè)務(wù)利潤(rùn)是否正常，若有異常應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)員聯(lián)系并報(bào)請(qǐng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)把握。（4）發(fā)票更改。第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)，交由應(yīng)收系統(tǒng)確認(rèn)發(fā)票的相關(guān)人員，待收入確認(rèn)后交與應(yīng)收賬款的相關(guān)人員。將某一業(yè)務(wù)下發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用逐筆登記入賬，以便相關(guān)人員查詢(xún)，及時(shí)掌握該業(yè)務(wù)的完成情況。當(dāng)月最后一天日?qǐng)?bào)表制作完成，當(dāng)月月報(bào)亦已制作完成，其中數(shù)據(jù)變動(dòng)，以最后一次確認(rèn)為準(zhǔn)。應(yīng)收賬款系統(tǒng)的數(shù)據(jù)自動(dòng)倒入“用友會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)”，結(jié)賬后，銷(xiāo)售收入應(yīng)與結(jié)算系統(tǒng)的全月累計(jì)的數(shù)據(jù)相同?？蛇x擇發(fā)票類(lèi)型：INVOICE、CREDIT可選幣種：美圓（暫不收取其他外幣，按當(dāng)日外匯牌價(jià)折算）（3）關(guān)鍵控制點(diǎn)審核委托單上的報(bào)價(jià)與公司對(duì)外統(tǒng)一報(bào)價(jià)是否相同,若低于報(bào)價(jià)或更低于成本價(jià),必須報(bào)請(qǐng)相關(guān)業(yè)務(wù)主管簽字確認(rèn)。在業(yè)務(wù)發(fā)票數(shù)據(jù)在輸入后未打印前,對(duì)發(fā)票內(nèi)容可以修改或刪除,原發(fā)票號(hào)仍可使用。做月結(jié)前，如有已開(kāi)具的發(fā)票，但整項(xiàng)業(yè)務(wù)尚不完整，不可做成本確認(rèn)時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)入下一結(jié)算期，可將此發(fā)票的開(kāi)票日期改作下一結(jié)算期，從而不影響當(dāng)前月份的結(jié)算。當(dāng)月結(jié)算匯率已錄入。通報(bào)各相關(guān)部門(mén)，及時(shí)掌握銷(xiāo)售情況。 航空公司運(yùn)費(fèi)的確認(rèn)及應(yīng)付賬款的確認(rèn)（1）部分航空公司需制作銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)日?qǐng)?bào)上的航班和日期均默認(rèn)我司倉(cāng)庫(kù)實(shí)際出運(yùn)的航班和日期，按實(shí)際需要可做修改。 航空公司運(yùn)單的管理未使用的航空公司空白運(yùn)單是非常重要的結(jié)算憑證和安全憑據(jù)，遺失或被它人盜用的后果是非常嚴(yán)重的。 發(fā)票（1）開(kāi)發(fā)票：輸入業(yè)務(wù)編號(hào)進(jìn)入界面，按界面顯示依次輸入開(kāi)票日期、選擇發(fā)票種類(lèi)、付款方式、輸入發(fā)票號(hào)、付款單位、選擇幣種、查看詳細(xì)信息點(diǎn)擊計(jì)算，確認(rèn)收費(fèi)項(xiàng)目金額無(wú)誤存盤(pán)打印。關(guān)鍵控制點(diǎn)：付款清單合計(jì)發(fā)票是一次生成，在生成發(fā)票前必須確認(rèn)每票對(duì)賬單金額無(wú)誤；付款清單合計(jì)發(fā)票在應(yīng)收賬款系統(tǒng)里不顯示這張發(fā)票號(hào)，和總部交結(jié)時(shí)必須提供付款清單匯總明細(xì)清單。單位名稱(chēng)設(shè)置必須正確，此項(xiàng)設(shè)置關(guān)聯(lián)到總部應(yīng)付賬款歸類(lèi)。（2）成本調(diào)整：當(dāng)已結(jié)算的成本出現(xiàn)差異可在此做調(diào)整。 費(fèi)用率分析（EOG）將獲取毛利與需要投入的費(fèi)用變化情況放大，用每100元費(fèi)用能獲取多少毛利的比率作為分析杠桿。8．2 財(cái)務(wù)管理的組織原則集團(tuán)、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理體系和組織體系是一個(gè)完整和統(tǒng)一的體系；財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的完美結(jié)合和財(cái)務(wù)一體化管理是一項(xiàng)關(guān)鍵性評(píng)價(jià)指標(biāo)。集團(tuán)/經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)管理以對(duì)流程和過(guò)程的管理和控制為核心，以資金集約管理和使用為目標(biāo)，以信息技術(shù)和應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)用為有效管理工具，消除資金、網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理鏈較長(zhǎng)的不利影響，組織運(yùn)行扁平、高效、低成本。 非標(biāo)準(zhǔn)賬齡分析分析超期應(yīng)收賬款的金額，占全部應(yīng)收賬款的比例及其變化趨勢(shì)。（4）成本查詢(xún)：輸入結(jié)算日期、點(diǎn)擊查詢(xún)（合計(jì)查詢(xún)）、打印生成日?qǐng)?bào)；輸入業(yè)務(wù)編號(hào)、點(diǎn)擊查詢(xún)（單票查詢(xún)）。（4）協(xié)議項(xiàng)目設(shè)定：按已設(shè)定收入項(xiàng)目做相應(yīng)的成本項(xiàng)目設(shè)定。（6）發(fā)票管理及營(yíng)業(yè)款項(xiàng)交接已開(kāi)具的發(fā)票，根據(jù)不同性質(zhì)交于不同的持有人。（2）發(fā)票作廢或紅沖。如發(fā)現(xiàn)缺損、遺失必須及時(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理，查找運(yùn)單和追究過(guò)失人責(zé)任。月底，經(jīng)與航空公司雙方相互確認(rèn)，做付款確認(rèn)及按合同規(guī)定付款。（2）正常業(yè)務(wù)月結(jié)先查詢(xún)已制作完成、未結(jié)算成本的發(fā)票，對(duì)確認(rèn)不計(jì)入當(dāng)期的，更改發(fā)票日期至下一結(jié)算期，月結(jié)前不可有未結(jié)發(fā)票。（2）成本錄入輸入總運(yùn)單，根據(jù)相應(yīng)的航空公司的結(jié)算價(jià)格錄入成本，相對(duì)固定的費(fèi)用可選擇按總運(yùn)單自行轉(zhuǎn)入，減少工作及差錯(cuò)，或可自動(dòng)校驗(yàn)糾錯(cuò)。 發(fā)票管理已開(kāi)具的發(fā)票，根據(jù)不同性質(zhì)交