【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，同時(shí)又方便實(shí)際操作，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，規(guī)定不同的審核、審批權(quán)限。第十一條 成本費(fèi)用按不同項(xiàng)目及金額分別由不同的領(lǐng)導(dǎo)審批，各審批權(quán)限為：一次性對(duì)外支付人民幣五萬(wàn)元以上的（含五萬(wàn)元），報(bào)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批。除行政、維護(hù)等部門(mén)一次性支付人民幣二仟元以下的（含二仟元），報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批外，一次性對(duì)外支付人民幣五萬(wàn)元以下的，報(bào)總經(jīng)理或其授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十二條 各項(xiàng)開(kāi)支在審批之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，通常情況下，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。但以下費(fèi)用須先由人力資源部、工會(huì)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)。（一）應(yīng)由人力資源部事先核準(zhǔn)的費(fèi)用包括：畢業(yè)生分配、職工調(diào)動(dòng)、職工探親差旅費(fèi)；離退休人員經(jīng)費(fèi)、職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；基本工資、崗位津貼、社會(huì)保障費(fèi)、加班費(fèi)、過(guò)節(jié)費(fèi)；其他需經(jīng)人事部門(mén)審核的費(fèi)用。（二）應(yīng)有工會(huì)核準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目：計(jì)劃生育獎(jiǎng)、獨(dú)生子女補(bǔ)助；特殊困難補(bǔ)助、工會(huì)活動(dòng)費(fèi)用、民心袋；職工生日禮金；喪亡補(bǔ)助費(fèi)、結(jié)婚賀儀、慰問(wèn)傷病員支出；其他需經(jīng)工會(huì)審核的費(fèi)用。（三）應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)審核的費(fèi)用：各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)；部門(mén)支出金額在人民幣一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的費(fèi)用；其他需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的費(fèi)用。第十三條 成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序：經(jīng)辦人或報(bào)銷(xiāo)人填制《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》，由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)；會(huì)計(jì)人員審核原始憑證和業(yè)務(wù)開(kāi)支的合法性、準(zhǔn)確性等；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)人員的審核進(jìn)行復(fù)核并重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)開(kāi)支的合法性、合規(guī)性（第十二條中所列項(xiàng)目還須先經(jīng)相關(guān)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)審核）；公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終審批。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 14 頁(yè) 共 44 頁(yè)第十四條 辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》根據(jù)支付款項(xiàng)的發(fā)票、收據(jù)、支票等原始憑證填制，并附具請(qǐng)示報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合同等相關(guān)文件。財(cái)務(wù)審核報(bào)批流程圖部門(mén)費(fèi)用、成本報(bào)批審核與人事、工會(huì)相關(guān)的費(fèi)報(bào) 報(bào)用報(bào)批審核批分管領(lǐng)導(dǎo)工會(huì)、審人事部門(mén)核 銷(xiāo)初審傳遞 財(cái)務(wù)部初審傳遞上 批報(bào) 準(zhǔn)批財(cái)務(wù)總監(jiān)上 批報(bào) 準(zhǔn)總經(jīng)理 準(zhǔn)五萬(wàn)元以上開(kāi)支報(bào)批董事長(zhǎng)第二章 內(nèi)部借款的審批第十五條 內(nèi)部借款手續(xù)的辦理（一）借支現(xiàn)金必須填寫(xiě)統(tǒng)一的《現(xiàn)金借款審批單》；借款需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的需填寫(xiě)《銀行付款審批單》。借款單須經(jīng)借款人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后按審批權(quán)限報(bào)批。借款人在填寫(xiě)“借款單”時(shí)，應(yīng)按項(xiàng)目如實(shí)填寫(xiě)清楚。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 15 頁(yè) 共 44 頁(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)有請(qǐng)示報(bào)告的，還應(yīng)附上有關(guān)的請(qǐng)示報(bào)告原件。（二）借款審批程序批 需分管領(lǐng)導(dǎo)審核， 超過(guò)寫(xiě)借款單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審借款申請(qǐng)人填萬(wàn)元以上報(bào)董總經(jīng)理審批， 五事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部初審1萬(wàn)元第十六條 借款的結(jié)清。現(xiàn)金借款原則上在借款后 20 天內(nèi)結(jié)清，特殊情況除外。逾期未還款或辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)人員可直接從其工資中扣減，并暫停新的借支，同時(shí)報(bào)公司有關(guān)部門(mén)處理。第三章 人員費(fèi)用第十七條 員工的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)深天威字[2004]012號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工收入分配方案（修訂）》。員工的工資性項(xiàng)目每月由人力資源部核定應(yīng)發(fā)放工資人員的名單、應(yīng)發(fā)放的金額，報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)送總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。工資項(xiàng)目包括:基本工資、績(jī)效工資、加班工資以及其他工資類(lèi)津貼等項(xiàng)目。工資發(fā)放后，財(cái)務(wù)人員在公司 OA 系統(tǒng)上發(fā)布公告，通知員工。第十八條 公司其他福利、津貼的發(fā)放由各福利內(nèi)容的核定部門(mén)核定，交財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)送總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。并通過(guò)公司 OA 系統(tǒng)上發(fā)布發(fā)放公告，通知員工。應(yīng)由人力資源部核定的福利、津貼有：過(guò)節(jié)費(fèi)、伙食補(bǔ)助、離退休人員津貼以及其他應(yīng)有人事部門(mén)核定的項(xiàng)目。應(yīng)由工會(huì)核定的福利、津貼有：獨(dú)生子女的醫(yī)療補(bǔ)貼和“六一”兒童節(jié)費(fèi)等。第十九條 員工的福利發(fā)放參照深天威字【2007】44 號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工福利規(guī)定》執(zhí)行。包含：住房補(bǔ)貼、保險(xiǎn)（包括公司依照政府規(guī)定參與的社會(huì)保險(xiǎn)和公司為員工購(gòu)買(mǎi)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）、醫(yī)療補(bǔ)貼、獨(dú)生子女保健費(fèi)及其醫(yī)療補(bǔ)貼、體檢、通訊補(bǔ)助、伙食補(bǔ)貼、書(shū)報(bào)費(fèi)補(bǔ)貼、洗理費(fèi)、過(guò)節(jié)費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、賀儀、奠儀、生日禮物、民心袋等福利項(xiàng)目的發(fā)放。第二十條 通訊補(bǔ)貼的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，參照深天威字【2002】132號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)“深圳市天威視訊股份有限公司個(gè)人通訊工具和費(fèi)用內(nèi)部管理暫行規(guī)定”的通知》和深天威辦字【2004】22 號(hào)文件《關(guān)于憑票限額報(bào)銷(xiāo)交通補(bǔ)貼和通訊補(bǔ)貼的通知》執(zhí)行。第二十一條 交通補(bǔ)貼的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，參照深天威字【2003】121號(hào)文件《深財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0第 16 頁(yè) 共 44 頁(yè)圳市天威視訊股份有限公司交通補(bǔ)貼辦法（暫行）》和深天威辦字【2004】22號(hào)文件《關(guān)于憑票限額報(bào)銷(xiāo)交通補(bǔ)貼和通訊補(bǔ)貼的通知》執(zhí)行。第二十二條 獨(dú)生子女醫(yī)療補(bǔ)貼，參照深天威字【2002】088號(hào)文件《關(guān)于實(shí)行獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼的通知》執(zhí)行。第二十三條 員工請(qǐng)休假期間的福利待遇，參照深天威字【2004】011號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司請(qǐng)休假管理規(guī)定（暫行）》和深天威辦字【2005】32號(hào)文件《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)休假制度的通知》執(zhí)行。第二十四條 員工加班費(fèi)參照深天威字【2003】132號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工加班管理規(guī)定（暫行）》執(zhí)行。第二十五條 退休員工的福利待遇，參照深天威字【2004】010號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工內(nèi)部退休規(guī)定（暫行）》，深天威字【2007】26號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司退休員工福利待遇規(guī)定》執(zhí)行。第四章 業(yè)務(wù)、辦公和其他費(fèi)用第一節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)第二十六條 公司各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上在事前需征求分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，才能進(jìn)行與業(yè)務(wù)相關(guān)的接待工作。報(bào)賬時(shí)先由分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后送交財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部在總額上對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)行控制，業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額不得超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的千分之五。第二十七條 辦公用具、勞保用品原則上由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，設(shè)備零配件、耗材等低值易耗品原則上由企管部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。各部門(mén)向上述部門(mén)領(lǐng)用，并按購(gòu)買(mǎi)價(jià)計(jì)入各部門(mén)成本。第二十八條 文印成本費(fèi)用核算主要包括紙張、碳粉、蠟紙、油墨等耗材的成本以及設(shè)備維修、保養(yǎng)的費(fèi)用等，不包括人員費(fèi)用和設(shè)備購(gòu)置費(fèi)折舊費(fèi)。對(duì)內(nèi)文印價(jià)格根據(jù)耗材的市價(jià)格和其他各項(xiàng)成本費(fèi)用的變動(dòng)情況由辦公室核定，具體規(guī)定詳見(jiàn)深天威字[2003]045號(hào)文《深圳市天威視訊股份有限公司文印使用管理規(guī)定》。第二節(jié) 差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)第二十九條 對(duì)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，公司實(shí)行一事一報(bào)，按管理權(quán)限報(bào)批。第三十條 職工出差（包括參加會(huì)議）憑請(qǐng)示報(bào)告，到財(cái)務(wù)部辦理借款，并及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第三十一條 因公出差的差旅費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助等。對(duì)財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0第 17 頁(yè) 共 44 頁(yè)交通費(fèi)、住宿費(fèi)實(shí)行限額、限等級(jí)的辦法。交通費(fèi)實(shí)行限等級(jí)控制，按下列標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：職 位 飛 機(jī) 火車(chē)輪 船 汽車(chē)公司領(lǐng)導(dǎo) 商務(wù)艙 軟臥一等艙 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人 經(jīng)濟(jì)艙 軟臥二等艙 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)其他人員 經(jīng)濟(jì)艙 硬臥三等艙 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)實(shí)行限額控制，最高限額原則上：省級(jí)市(含經(jīng)濟(jì)特區(qū)) 部門(mén)負(fù)責(zé)人為 450 元/天、普通員工為 350 元/天；其他城市部門(mén)負(fù)責(zé)人為 350 元/天、普通員工為 300 元/天，限額內(nèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。出差地市內(nèi)交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。出差補(bǔ)助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為：省級(jí)市(含經(jīng)濟(jì)特區(qū))150元/天、地級(jí)市100元/天、其他80元/天，但出差有單位安排接待或者參加會(huì)議交納的會(huì)務(wù)費(fèi)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)包括各項(xiàng)住宿接待費(fèi)的除外。第三十二條 因緊急情況出差，在沒(méi)有相應(yīng)等級(jí)艙位的情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以享受高一等級(jí)艙位；出差日該班（航）次無(wú)相應(yīng)等級(jí)艙位而乘坐下級(jí)別艙位的，不享受差額補(bǔ)助。第三十三條 出差人員因公需要的禮品費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)等，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。第三十四條 出差人員在計(jì)劃以外的行程，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。第三十五條 出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計(jì)加班費(fèi)。第三十六條 臨時(shí)赴港澳人員（因公短期15天以內(nèi)赴港澳出差或者學(xué)習(xí)的赴港澳人員）每人每天補(bǔ)貼300港元伙食及公雜費(fèi)。因公務(wù)往返深港澳三地的司機(jī)按實(shí)際到港澳天數(shù)每人每天補(bǔ)貼200港元。受外單位邀請(qǐng)赴港澳，由邀請(qǐng)方負(fù)擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用，不再予以報(bào)銷(xiāo)和領(lǐng)取該項(xiàng)費(fèi)用和補(bǔ)貼。第三十七條 其他境外出差的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照深圳市財(cái)政局、深圳市人民政府外事辦公室深財(cái)外（2001）46號(hào)文件的規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 車(chē)輛使用費(fèi)第三十八條 車(chē)輛使用費(fèi)包括租用、包用公司車(chē)輛費(fèi)用及部門(mén)自有車(chē)輛的各種費(fèi)用。計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照深天威字【2003】120號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司車(chē)輛運(yùn)營(yíng)辦法（試行）》執(zhí)行。第三十九條 車(chē)輛使用費(fèi)根據(jù)行政部車(chē)隊(duì)統(tǒng)計(jì)的上月費(fèi)用情況，經(jīng)財(cái)務(wù)核實(shí)報(bào)批后，將總的車(chē)輛使用費(fèi)劃撥到行政部，用于支付車(chē)輛使用過(guò)程中的費(fèi)用，包括車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)輛養(yǎng)路費(fèi)、油費(fèi)、車(chē)輛修理費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)及駕駛員工資等費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0第 18 頁(yè) 共 44 頁(yè)第四十條 月末車(chē)隊(duì)根據(jù)各部門(mén)使用公司車(chē)輛情況統(tǒng)計(jì)，計(jì)算本期所有部門(mén)的車(chē)輛使用時(shí)數(shù)、公里數(shù)及候車(chē)時(shí)間，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算車(chē)輛使用費(fèi)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，報(bào)送財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)的車(chē)輛使用費(fèi)的總額，通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬在部門(mén)成本中列支。第四節(jié) 物業(yè)管理費(fèi)第四十一條 天威花園一期、二期及天威花園公共場(chǎng)地的管理和技術(shù)樓的衛(wèi)生保潔工作由外單位管理，公司每月按雙方簽訂的合同支付給對(duì)方物業(yè)管理費(fèi)。第四十二條 技術(shù)樓、外圍機(jī)房和龍華宿舍的管理工作由行政部負(fù)責(zé)，公司每月按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)將物業(yè)管理費(fèi)劃撥到行政部，用于支付行政部人員工資、辦公費(fèi)、公共設(shè)施維修費(fèi)、動(dòng)力設(shè)施耗材等各項(xiàng)支出。第五節(jié) 自助餐補(bǔ)貼第四十三條 公司每月按每人230元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給員工伙食補(bǔ)貼，另外根據(jù)員工自助餐實(shí)際用餐次數(shù)，按公司規(guī)定的自助餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)財(cái)務(wù)核實(shí)，報(bào)批后劃撥給食堂，用于支付食堂員工人員的工資以及食堂日常經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)開(kāi)支。第