【正文】 三）采購(gòu)合同的訂立與審核；（四）采購(gòu)與驗(yàn)收；（五）采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；（六）付款審批與付款執(zhí)行。緊急采購(gòu)不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生，事后應(yīng)補(bǔ)辦請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，并應(yīng)分析發(fā)生原因是否為不可抗力，有無(wú)改善計(jì)劃。第九條 采購(gòu)部門(mén)在確定采購(gòu)日期后應(yīng)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)預(yù)作倉(cāng)位安排，并安排相關(guān)人員作好卸貨準(zhǔn)備。（3）各檢驗(yàn)項(xiàng)目的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)或可接受范圍。貨物驗(yàn)收，必須會(huì)同驗(yàn)收部門(mén)與采購(gòu)部門(mén)辦理。采購(gòu)部門(mén)對(duì)于貨款已支付,經(jīng)使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合規(guī)定時(shí)，應(yīng)處罰失職人員,并應(yīng)計(jì)算公司損失金額，與供應(yīng)商取得聯(lián)系,依照合約催討規(guī)定的罰款,必要時(shí)依法律途徑解決。第十三條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起施行。固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，必須嚴(yán)格按照管理分工，履行規(guī)定的審批權(quán)限和手續(xù)。（四）組織財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)對(duì)全公司設(shè)備器具進(jìn)行每年一次的全面盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管”的原則，管理責(zé)任人由固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人和使用人共同擔(dān)任，部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任（部門(mén)公用固定資產(chǎn)管理責(zé)任人由部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任）。第四章 固定資產(chǎn)的購(gòu)建和預(yù)算第十三條 公司購(gòu)建、擴(kuò)建、改建固定資產(chǎn)，或進(jìn)行設(shè)備更新、技術(shù)改造，凡屬投入資金人民幣30萬(wàn)元以上（含30萬(wàn)元）的技術(shù)建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、資產(chǎn)購(gòu)置、更新改造項(xiàng)目，均應(yīng)編制固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算，由資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)提出年度固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算，按本制度有關(guān)規(guī)定辦理投資立項(xiàng)審批。（四）對(duì)于臨時(shí)急需購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備及消耗性器材，由使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 28 頁(yè) 共 44 頁(yè)直接寫(xiě)出需購(gòu)設(shè)備及器材的報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。使用部門(mén)應(yīng)妥善使用固定資產(chǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行維護(hù)保養(yǎng)制度；對(duì)技術(shù)含量較高和貴重的儀器設(shè)備，應(yīng)制定專(zhuān)用操作規(guī)程、使用、維護(hù)、保養(yǎng)和交接班制度，設(shè)置并填寫(xiě)運(yùn)行記錄。（三）固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢。重大的、突發(fā)的固定資產(chǎn)修理按照預(yù)算管理原則實(shí)行例外審批。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0第 30 頁(yè) 共 44 頁(yè)第七章 固定資產(chǎn)分析與考核第二十三條 財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)本制度，對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期的分析和考核，分析固定資產(chǎn)的構(gòu)成、分布、增減變動(dòng)和固定資產(chǎn)折舊提取等情況，以合理使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效果。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 29 頁(yè) 共 44 頁(yè)第十九條 固定資產(chǎn)的維修及保養(yǎng)。根據(jù)工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部變更使用部門(mén)，要由轉(zhuǎn)入部門(mén)提出申請(qǐng)書(shū)，轉(zhuǎn)出部門(mén)簽字同意，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)移。財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)真核對(duì)全部單據(jù)、資料，核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）固定資產(chǎn)的購(gòu)置須按年度預(yù)算立項(xiàng)，具體添置時(shí)由需用部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)示報(bào)告單，先送資產(chǎn)管理部門(mén)或相關(guān)部門(mén)檢查確認(rèn)無(wú)法內(nèi)部調(diào)配時(shí)，再實(shí)施采購(gòu)或組織工程施工。固定資產(chǎn)取得時(shí)的成本根據(jù)具體情況按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》確定。（三）辦理設(shè)備的轉(zhuǎn)移、出售、報(bào)廢等報(bào)批手續(xù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施；負(fù)責(zé)主要設(shè)備運(yùn)行情況的檢查、監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)技術(shù)性能、產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量及規(guī)格型號(hào)與合同不符，附件、資料等不全等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)配合使用部門(mén)查明原因，及時(shí)解決問(wèn)題。第二章 固定資產(chǎn)管理基本任務(wù)與職責(zé)分工第三條 固定資產(chǎn)管理的基本任務(wù)：按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)的核算；加強(qiáng)固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的完好率；在組織資產(chǎn)存量流動(dòng)和增量投向上改善固定資產(chǎn)的配置，提高固定資產(chǎn)利用率；檢查、分析和考核固定資產(chǎn)的使用效果，提高經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)部對(duì)于已付款的原始憑證應(yīng)加蓋“付訖”戳印。若供應(yīng)商所交貨物，品質(zhì)不符合合同要求但仍可使用或售賣(mài)，如因緊急需要不能等待退貨或更換，而改以貨款中扣減的，承辦人員應(yīng)以書(shū)面報(bào)告呈請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，再通知倉(cāng)儲(chǔ)人員收貨。延期交貨或逾期末交貨的應(yīng)依合約規(guī)定罰款或沒(méi)收保證金。貨物檢驗(yàn)規(guī)范應(yīng)包括：（1）取樣樣品數(shù)。采購(gòu)合同按《合同法》及公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條 采購(gòu)承辦人員接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)示報(bào)告后，應(yīng)備妥有關(guān)資料和預(yù)計(jì)采購(gòu)供貨商、數(shù)量等，呈公司授權(quán)部門(mén)辦理。基本建設(shè)采購(gòu)不屬于本部分規(guī)定范圍。月末將未使用完的維護(hù)費(fèi)成本沖回。第七節(jié) 零星工程、修理維護(hù)費(fèi)第五十二條 零星工程是指對(duì)公司辦公內(nèi)、外部環(huán)境進(jìn)行局部維修、改造而發(fā)生的零星支出。并可依據(jù)國(guó)家相關(guān)制度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。第三十九條 車(chē)輛使用費(fèi)根據(jù)行政部車(chē)隊(duì)統(tǒng)計(jì)的上月費(fèi)用情況，經(jīng)財(cái)務(wù)核實(shí)報(bào)批后，將總的車(chē)輛使用費(fèi)劃撥到行政部，用于支付車(chē)輛使用過(guò)程中的費(fèi)用，包括車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)輛養(yǎng)路費(fèi)、油費(fèi)、車(chē)輛修理費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)及駕駛員工資等費(fèi)用。第三十四條 出差人員在計(jì)劃以外的行程，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。第三十條 職工出差（包括參加會(huì)議）憑請(qǐng)示報(bào)告，到財(cái)務(wù)部辦理借款，并及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四章 業(yè)務(wù)、辦公和其他費(fèi)用第一節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)第二十六條 公司各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上在事前需征求分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，才能進(jìn)行與業(yè)務(wù)相關(guān)的接待工作。第十九條 員工的福利發(fā)放參照深天威字【2007】44 號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工福利規(guī)定》執(zhí)行。第三章 人員費(fèi)用第十七條 員工的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)深天威字[2004]012號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工收入分配方案（修訂）》。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 14 頁(yè) 共 44 頁(yè)第十四條 辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》根據(jù)支付款項(xiàng)的發(fā)票、收據(jù)、支票等原始憑證填制，并附具請(qǐng)示報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合同等相關(guān)文件。第十一條 成本費(fèi)用按不同項(xiàng)目及金額分別由不同的領(lǐng)導(dǎo)審批，各審批權(quán)限為：一次性對(duì)外支付人民幣五萬(wàn)元以上的（含五萬(wàn)元），報(bào)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批。包括：市場(chǎng)拓展費(fèi)用、客戶(hù)服務(wù)費(fèi)用以及公司為宣傳公司形象、提高產(chǎn)品知名度等所發(fā)生的廣告費(fèi)、宣傳印刷費(fèi)等。辦公費(fèi)用：各經(jīng)營(yíng)部門(mén)的各項(xiàng)辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)、宣傳印刷費(fèi)、修理維護(hù)費(fèi)等。（二）按照同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)直接和間接關(guān)系，分為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和期間費(fèi)用。第四十二條 原則上公司不接受非銀行承兌的商業(yè)匯票。同時(shí)應(yīng)注意：背書(shū)時(shí)不得記載附有條件和部分背書(shū)。第二節(jié) 匯票的管理第三十五條 匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。同時(shí)還必須在簽發(fā)支票時(shí)填寫(xiě)收款單位，個(gè)別確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)收款單位的小額支票除外。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。第二十三條 必須加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理。第十八條 現(xiàn)金出納人員必須在每日營(yíng)業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實(shí)地財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 8 頁(yè) 共 44 頁(yè)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)地盤(pán)點(diǎn)結(jié)果相核對(duì)。第十四條 現(xiàn)金收款須由會(huì)計(jì)人員開(kāi)出票據(jù)，出納清點(diǎn)現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。（四）辦理支付。第九條 公司按照以下規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。第八條 公司按照以下規(guī)定的程序辦理貨幣資金收入業(yè)務(wù)。實(shí)行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則：出納員保管開(kāi)具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財(cái)務(wù)經(jīng)理或由其指定會(huì)計(jì)人員保管印鑒章。第十四條 公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：（一） 核算職責(zé)：如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)繳國(guó)家稅收；認(rèn)真做好的財(cái)務(wù)分析、評(píng)價(jià)，及時(shí)向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；（二） 管理職責(zé)：參與公司經(jīng)濟(jì)合同的研究、審查，參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的論證，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好參謀；指導(dǎo)、協(xié)助控股公司的財(cái)務(wù)工作；參與編制和實(shí)施公司員工工資、獎(jiǎng)金及福利方案、利潤(rùn)分配方案；負(fù)責(zé)對(duì)全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員的管理；（三） 預(yù)算職責(zé):通過(guò)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，總體規(guī)劃公司年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值；（四） 控制職責(zé)：按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定，做好成本費(fèi)用控制工作，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益；（五） 監(jiān)督職責(zé)：認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，保障公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；（六）培訓(xùn)職能：做好公司及全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工（代表）大會(huì)審議或者聽(tīng)取職工、相關(guān)組織意見(jiàn)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，依照其規(guī)定執(zhí)行。第四條 公司股東和股東大會(huì)、董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)依照有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和本制度的規(guī)定，履行公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理職責(zé)。公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)按照制定的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，控制成本費(fèi)用，規(guī)范收益分配，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)信息管理。第八條 公司建立財(cái)務(wù)決策制度，明確決策規(guī)則、程序、權(quán)限和責(zé)任等。第十三條 公司總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：(一) 組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；(二) 擬訂公司員工的工資、福利、獎(jiǎng)懲方案，決定公司員工的聘用和解聘；(三) 組織擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案；(四) 根據(jù)董事會(huì)授權(quán)簽署公司各種重大合同、協(xié)議，審批合同項(xiàng)下開(kāi)支；(五) 審批公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。（五）公司有線(xiàn)寬頻用戶(hù)上網(wǎng)使用費(fèi)及其他新增業(yè)務(wù)的收費(fèi)入賬程序比照以上流程辦理收款結(jié)算。財(cái)務(wù)部對(duì)審批后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)內(nèi)容，批準(zhǔn)范圍、權(quán)限 、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 7 頁(yè) 共 44 頁(yè)證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。除按制度?guī)定保留和使用的備用金外，其他部門(mén)未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。第十七條 公司按不同的幣種，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符。第三節(jié) 銀行存款管理第二十二條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。第三十條 對(duì)于確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶(hù)出現(xiàn)透支。第三十四條 不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。背書(shū)（或接受背書(shū)）時(shí)應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書(shū)人簽章、背書(shū)日期，被背書(shū)人名稱(chēng)。對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷(xiāo)情況。第三條 正確確定成本費(fèi)用核算對(duì)象（一）以部門(mén)為單位，參照業(yè)務(wù)類(lèi)別作為成本費(fèi)用核算對(duì)象。人員費(fèi)用：各經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員工資、節(jié)日費(fèi)、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)及各項(xiàng)補(bǔ)貼等。第七條 期間費(fèi)用包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用指是在銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)過(guò)程中發(fā)生的市場(chǎng)拓展和客戶(hù)服務(wù)等費(fèi)用，包括銷(xiāo)售商品過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)和廣告費(fèi)，以及為銷(xiāo)售本公司商品而專(zhuān)設(shè)的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)(含銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等)的職工工資及福利費(fèi)、類(lèi)似工資性質(zhì)的費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。為了控制公司的各項(xiàng)支出，同時(shí)又方便實(shí)際操作，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，規(guī)定不同的審核、審批權(quán)限。第十三條 成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序：經(jīng)辦人或報(bào)銷(xiāo)人填制《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單