【正文】 批權(quán)限。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；本制度所稱票據(jù)系指公司日常經(jīng)營(yíng)中與貨幣資金相關(guān)的各種票據(jù)。第九條 公司建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確股東、管理層、經(jīng)理層及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司財(cái)務(wù)處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)深圳市天威視訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，保護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱《會(huì)計(jì)法》）、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳市天威視訊股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）以及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二章 基本管理體系第七條 公司實(shí)行資本權(quán)屬清晰、財(cái)務(wù)關(guān)系明確、符合法人治理結(jié)構(gòu)要求的財(cái)務(wù)管理體制。第十條 公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，以現(xiàn)金流為核心，按照實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化等財(cái)務(wù)目標(biāo)的要求，對(duì)資金籌集、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、成本控制、收益分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施全面預(yù)算管理。第三條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜，處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 6 頁(yè) 共 44 頁(yè)第六條 經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。如有POS機(jī)扣款，單獨(dú)將該類發(fā)票的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部，經(jīng)同銀行POS機(jī)扣費(fèi)進(jìn)賬憑證核對(duì)后，辦理收款入賬。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審核。第十一條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第十五條 現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（二）各種福利勞保支出，差旅費(fèi)；（三）備用金及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（四）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十九條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)部存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。（三）財(cái)務(wù)印鑒的使用實(shí)行二章分管并用制；即：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，個(gè)人名章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委托他人保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。第二十八條 在支票上，公司作為出票人的簽章為與公司在銀行預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章。領(lǐng)用人須在支票領(lǐng)用簿簽字備查。（三）公司商業(yè)匯票的簽章，為公司的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人個(gè)人名章。同時(shí)應(yīng)注意保證不得附有條件。第二條 公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，確定適合本公司的成本費(fèi)用核算對(duì)象、成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本費(fèi)用計(jì)算方法。成本費(fèi)用的核算以各部門為單位，參照業(yè)務(wù)類別進(jìn)行核算，對(duì)于公司統(tǒng)一支付的費(fèi)用，在月底統(tǒng)一歸集分配計(jì)入各部門。折舊費(fèi)用包括有線網(wǎng)絡(luò)、維護(hù)設(shè)備、寬頻設(shè)備、傳輸設(shè)備、數(shù)字電視設(shè)備等的折舊。各成本費(fèi)用項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)部門列示如下：成本、費(fèi)用項(xiàng)目 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)的部門電話費(fèi) 客戶服務(wù)部電話機(jī)房辦公用品 行政部汽車使用費(fèi) 行政部物業(yè)管理費(fèi)（含水電） 行政部文印費(fèi) 辦公室第九條 為了確保上述統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性，各統(tǒng)計(jì)報(bào)表需統(tǒng)計(jì)部門的負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部。（一）應(yīng)由人力資源部事先核準(zhǔn)的費(fèi)用包括：畢業(yè)生分配、職工調(diào)動(dòng)、職工探親差旅費(fèi)；離退休人員經(jīng)費(fèi)、職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；基本工資、崗位津貼、社會(huì)保障費(fèi)、加班費(fèi)、過(guò)節(jié)費(fèi)；其他需經(jīng)人事部門審核的費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 15 頁(yè) 共 44 頁(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)有請(qǐng)示報(bào)告的，還應(yīng)附上有關(guān)的請(qǐng)示報(bào)告原件。第十八條 公司其他福利、津貼的發(fā)放由各福利內(nèi)容的核定部門核定，交財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)送總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。第二十二條 獨(dú)生子女醫(yī)療補(bǔ)貼，參照深天威字【2002】088號(hào)文件《關(guān)于實(shí)行獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼的通知》執(zhí)行。各部門向上述部門領(lǐng)用，并按購(gòu)買價(jià)計(jì)入各部門成本。出差地市內(nèi)交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。受外單位邀請(qǐng)赴港澳，由邀請(qǐng)方負(fù)擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用，不再予以報(bào)銷和領(lǐng)取該項(xiàng)費(fèi)用和補(bǔ)貼。第四十二條 技術(shù)樓、外圍機(jī)房和龍華宿舍的管理工作由行政部負(fù)責(zé)，公司每月按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)將物業(yè)管理費(fèi)劃撥到行政部，用于支付行政部人員工資、辦公費(fèi)、公共設(shè)施維修費(fèi)、動(dòng)力設(shè)施耗材等各項(xiàng)支出。第四十九條 人力資源部根據(jù)各崗位工作需要，舉辦各種培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用如財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0第 19 頁(yè) 共 44 頁(yè)聘請(qǐng)講師的費(fèi)用等作為職工教育經(jīng)費(fèi)支出。第五章 市場(chǎng)拓展費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)成本第五十四條 市場(chǎng)拓展費(fèi)用是指公司拓展有線電視、數(shù)字電視、有線寬頻等業(yè)務(wù)，公司按一定標(biāo)準(zhǔn)支付的費(fèi)用。第六章 附則第五十九條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。第六條 除建筑施工項(xiàng)目按照基建工程項(xiàng)目管理外，對(duì)達(dá)到招投標(biāo)規(guī)定的采財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 22 頁(yè) 共 44 頁(yè)購(gòu)和付款工程項(xiàng)目可實(shí)施招投標(biāo)管理。屬計(jì)重的貨物入庫(kù)時(shí)，應(yīng)辦理過(guò)重計(jì)量。檢驗(yàn)部門（或單位）根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果評(píng)定樣品系正常或異常，并就檢驗(yàn)情形及結(jié)果在檢驗(yàn)報(bào)告上加以說(shuō)明，以供收用與否之參考。不合格的貨物應(yīng)通知采購(gòu)部門退回或扣款。第十一條 采購(gòu)部門收到倉(cāng)儲(chǔ)部門轉(zhuǎn)來(lái)的請(qǐng)款憑證，經(jīng)查核無(wú)誤后，即將收貨情況記于采購(gòu)記錄上，并按供應(yīng)商分別保存。第一章 固定資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)第二條 本制度所稱固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：（一）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；（二）使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。第六條 財(cái)務(wù)部門為公司固定資產(chǎn)綜合管理部門，其主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的記錄與核算、折舊的計(jì)提；（二）參與固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算的制定；財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 26 頁(yè) 共 44 頁(yè)（三）固定資產(chǎn)購(gòu)建和大修計(jì)劃的審核，配合或會(huì)同實(shí)物管理部門辦理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、出售、轉(zhuǎn)移等的報(bào)批手續(xù)以及固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、清理、監(jiān)督和檢查工作；（三）組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，確保賬、卡、物相符；進(jìn)行固定資產(chǎn)綜合管理和監(jiān)督檢查，綜合分析固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益。第八條 使用部門為各類固定資產(chǎn)的日常實(shí)物管理部門，其主要職責(zé)是：（一）配備固定資產(chǎn)專職管理人員，進(jìn)行固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理工作。固定資產(chǎn)管理責(zé)任人調(diào)動(dòng)時(shí)，必須將對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)并辦理必要的交接手續(xù)。財(cái)務(wù)部門依據(jù)已經(jīng)審批的項(xiàng)目文件，匯集原始憑證，審核業(yè)務(wù)事項(xiàng)，辦理款項(xiàng)報(bào)批。年末，由使用單位向公司提出需求計(jì)劃，相關(guān)部門根據(jù)公司現(xiàn)存狀況核實(shí)后，會(huì)同財(cái)務(wù)部編報(bào)年度固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算。第十八條 固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢及清理。由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)管理部門審核、簽署意見(jiàn)按照有關(guān)程序報(bào)批后，才能清理報(bào)廢。第六章 固定資產(chǎn)折舊及方法第二十條 公司固定資產(chǎn)折舊原則采用平均年限法按月計(jì)提，其中殘值比例按固定資產(chǎn)原始價(jià)值4％確定。（二） 除以下情況外，應(yīng)對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊：已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。對(duì)于已提足折舊但仍可繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)繼續(xù)使用，不得擅自進(jìn)行報(bào)廢，待其物理壽命或技術(shù)壽命到期后，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢。在固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)有賬實(shí)不符的盤盈和盤虧要填寫“固定資產(chǎn)盤盈盤虧登記表”，寫明盤盈盤虧固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量、金額等，與使用部門一起查明原因，寫出書面報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門批準(zhǔn)后，提交財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理，如屬個(gè)人責(zé)任事故造成的則要追究事故責(zé)任，必要時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。第十五條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，所有新購(gòu)建的固定資產(chǎn)均應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)與領(lǐng)用出庫(kù)手續(xù)。（一） 房屋建筑物等大中型建設(shè)項(xiàng)目，公司應(yīng)組織有關(guān)人員成立專職的籌建辦或項(xiàng)目管理辦，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)。第十一條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。（二）其中技術(shù)部門對(duì)金額較大技術(shù)含量較高的專用設(shè)備及器具，應(yīng)根據(jù)合同、發(fā)票或轉(zhuǎn)移單組織實(shí)物驗(yàn)收，檢驗(yàn)技術(shù)性能和產(chǎn)品質(zhì)量。其中大宗設(shè)備器具的采購(gòu)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)等方式進(jìn)行。未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。財(cái)務(wù)部收到采購(gòu)部門轉(zhuǎn)來(lái)的采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證，對(duì)其真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核后，報(bào)授權(quán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。若供應(yīng)商愿意接受罰款，承辦人員可直接在請(qǐng)款憑據(jù)上的金額欄內(nèi)直接扣除，并在備注中注明扣款原因，供領(lǐng)導(dǎo)參考。倉(cāng)儲(chǔ)部門辦妥驗(yàn)收入庫(kù)后，應(yīng)將入庫(kù)單、發(fā)票等送采購(gòu)部門辦理請(qǐng)款手續(xù)。點(diǎn)收無(wú)誤后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)開立入庫(kù)單。第七條 采購(gòu)部門必須建立完整的采購(gòu)記錄，即在每次辦理完采購(gòu)業(yè)務(wù)之后，將不同采購(gòu)方式的訂購(gòu)及詢價(jià)資料，分類填入供應(yīng)商資料卡和系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以供日后參考備用。對(duì)超出規(guī)定范圍的采購(gòu)業(yè)務(wù)必須由經(jīng)費(fèi)審核小組審核后，經(jīng)授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能辦理。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0第 21 頁(yè) 共 44 頁(yè)深圳市天威視訊股份有限公司采購(gòu)付款管理制度第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)、付款的控制和管理，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，制定本制度。第五十六條 代理公司發(fā)展有線寬頻業(yè)務(wù)，經(jīng)寬帶業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)報(bào)批同意后，按規(guī)定支付。第五十條 員工赴外地參加培訓(xùn)，事前須報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意。第四十四條 食堂每月月底打印出員工用餐明細(xì)，由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核、制表統(tǒng)計(jì)出本月應(yīng)撥付給食堂的費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，按規(guī)定報(bào)批后，將相應(yīng)的款項(xiàng)劃撥到食堂。第三節(jié) 車輛使用費(fèi)第三十八條 車輛使用費(fèi)包括租用、包用公司車輛費(fèi)用及部門自有車輛的各種費(fèi)用。第三十二條 因緊急情況出差，在沒(méi)有相應(yīng)等級(jí)艙位的情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以享受高一等級(jí)艙位；出差日該班（航）次無(wú)相應(yīng)等級(jí)艙位而乘坐下級(jí)別艙位的，不享受差額補(bǔ)助。對(duì)內(nèi)文印價(jià)格根據(jù)耗材的市價(jià)格和其他各項(xiàng)成本費(fèi)用的變動(dòng)情況由辦公室核定，具體規(guī)定詳見(jiàn)深天威字[2003]045號(hào)文《深圳市天威視訊股份有限公司文印使用管理規(guī)定》。第二十四條 員工加班費(fèi)參照深天威字【2003】132號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工加班管理規(guī)定（暫行）》執(zhí)行。應(yīng)由人力資源部核定的福利、津貼有：過(guò)節(jié)費(fèi)、伙食補(bǔ)助、離退休人員津貼以及其他應(yīng)有人事部門核定的項(xiàng)目。現(xiàn)金借款原則上在借款后 20 天內(nèi)結(jié)清，特殊情況除外。（三）應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)審核的費(fèi)用：各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)；部門支出金額在人民幣一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的費(fèi)用；其他需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 13 頁(yè) 共