【正文】 費可據(jù)實報銷。對財務(wù)管理制度匯編 版號：A0第 17 頁 共 44 頁交通費、住宿費實行限額、限等級的辦法。第三十條 職工出差（包括參加會議）憑請示報告，到財務(wù)部辦理借款，并及時辦理報銷手續(xù)。對內(nèi)文印價格根據(jù)耗材的市價格和其他各項成本費用的變動情況由辦公室核定，具體規(guī)定詳見深天威字[2003]045號文《深圳市天威視訊股份有限公司文印使用管理規(guī)定》。各部門向上述部門領(lǐng)用，并按購買價計入各部門成本。公司財務(wù)部在總額上對業(yè)務(wù)費進行控制，業(yè)務(wù)招待費總額不得超過營業(yè)收入的千分之五。第四章 業(yè)務(wù)、辦公和其他費用第一節(jié) 業(yè)務(wù)招待費、辦公費第二十六條 公司各部門業(yè)務(wù)招待費原則上在事前需征求分管領(lǐng)導同意后，才能進行與業(yè)務(wù)相關(guān)的接待工作。第二十四條 員工加班費參照深天威字【2003】132號文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工加班管理規(guī)定（暫行）》執(zhí)行。第二十二條 獨生子女醫(yī)療補貼，參照深天威字【2002】088號文件《關(guān)于實行獨生子女醫(yī)療費補貼的通知》執(zhí)行。第二十條 通訊補貼的報銷標準，參照深天威字【2002】132號文件《關(guān)于印發(fā)“深圳市天威視訊股份有限公司個人通訊工具和費用內(nèi)部管理暫行規(guī)定”的通知》和深天威辦字【2004】22 號文件《關(guān)于憑票限額報銷交通補貼和通訊補貼的通知》執(zhí)行。第十九條 員工的福利發(fā)放參照深天威字【2007】44 號文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工福利規(guī)定》執(zhí)行。應(yīng)由人力資源部核定的福利、津貼有：過節(jié)費、伙食補助、離退休人員津貼以及其他應(yīng)有人事部門核定的項目。第十八條 公司其他福利、津貼的發(fā)放由各福利內(nèi)容的核定部門核定，交財務(wù)部審核后，報送總經(jīng)理、董事長審批。工資項目包括:基本工資、績效工資、加班工資以及其他工資類津貼等項目。第三章 人員費用第十七條 員工的工資計算標準根據(jù)深天威字[2004]012號文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工收入分配方案（修訂）》?，F(xiàn)金借款原則上在借款后 20 天內(nèi)結(jié)清，特殊情況除外。財務(wù)管理制度匯編 版號：A0 第 15 頁 共 44 頁有關(guān)業(yè)務(wù)有請示報告的，還應(yīng)附上有關(guān)的請示報告原件。借款單須經(jīng)借款人、部門負責人簽字，經(jīng)財務(wù)人員審核后按審批權(quán)限報批。財務(wù)管理制度匯編 版號：A0 第 14 頁 共 44 頁第十四條 辦理報銷業(yè)務(wù)時，《報銷單據(jù)粘貼單》根據(jù)支付款項的發(fā)票、收據(jù)、支票等原始憑證填制，并附具請示報告、會議紀要、經(jīng)濟合同等相關(guān)文件。（三）應(yīng)由分管領(lǐng)導審核的費用：各部門的業(yè)務(wù)招待費；部門支出金額在人民幣一萬元以上（含一萬元）的費用；其他需經(jīng)分管領(lǐng)導核準的費用。（一）應(yīng)由人力資源部事先核準的費用包括：畢業(yè)生分配、職工調(diào)動、職工探親差旅費；離退休人員經(jīng)費、職工教育培訓經(jīng)費；基本工資、崗位津貼、社會保障費、加班費、過節(jié)費；其他需經(jīng)人事部門審核的費用。第十二條 各項開支在審批之前，應(yīng)當進行審核，通常情況下，由財務(wù)部進行審核。第十一條 成本費用按不同項目及金額分別由不同的領(lǐng)導審批，各審批權(quán)限為：一次性對外支付人民幣五萬元以上的（含五萬元），報董事長或其授權(quán)人審批。財務(wù)管理制度匯編 版號：A0 第 13 頁 共 44 頁第十條 公司各項費用開支應(yīng)經(jīng)過審核報批，各環(huán)節(jié)責任人審核、審批之后方可開支和報賬。各成本費用項目的統(tǒng)計部門列示如下：成本、費用項目 負責統(tǒng)計的部門電話費 客戶服務(wù)部電話機房辦公用品 行政部汽車使用費 行政部物業(yè)管理費（含水電） 行政部文印費 辦公室第九條 為了確保上述統(tǒng)計數(shù)據(jù)的嚴肅性，各統(tǒng)計報表需統(tǒng)計部門的負責人簽字后報財務(wù)部。 財務(wù)費用指為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）、以及相關(guān)手續(xù)費等。包括：市場拓展費用、客戶服務(wù)費用以及公司為宣傳公司形象、提高產(chǎn)品知名度等所發(fā)生的廣告費、宣傳印刷費等。其他業(yè)務(wù)支出：指除主營業(yè)務(wù)成本以外的其他銷售或其他業(yè)務(wù)所發(fā)生的支出，包括提供勞務(wù)等發(fā)生的相關(guān)成本費用以及相關(guān)稅金及附加等。折舊費用包括有線網(wǎng)絡(luò)、維護設(shè)備、寬頻設(shè)備、傳輸設(shè)備、數(shù)字電視設(shè)備等的折舊。數(shù)字電視成本：節(jié)目購置費用、機頂盒攤銷等。辦公費用：各經(jīng)營部門的各項辦公費用、業(yè)務(wù)費、差旅費、會議費、汽車使用費、宣傳印刷費、修理維護費等。主營業(yè)務(wù)成本：公司經(jīng)營部門的人員費用、辦公費用、網(wǎng)絡(luò)維護成本、網(wǎng)絡(luò)傳輸成本、數(shù)字電視成本、有線寬頻成本、折舊費用等。成本費用的核算以各部門為單位，參照業(yè)務(wù)類別進行核算，對于公司統(tǒng)一支付的費用，在月底統(tǒng)一歸集分配計入各部門。從而做到按月考核各核算對象的成本費用。（二）按照同生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)直接和間接關(guān)系，分為主營業(yè)務(wù)成本和期間費用。如確須變更，應(yīng)當根據(jù)管理權(quán)限，經(jīng)批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。第二條 公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，確定適合本公司的成本費用核算對象、成本費用項目和成本費用計算方法。第四十四條 本制度自董事會通過之日起施行。第四十二條 原則上公司不接受非銀行承兌的商業(yè)匯票。匯票付款分為見票支付和指定日期支付；在指定日期支付或見票付款時，付款人應(yīng)當無條件地按匯票金額足額支付給持票人。同時應(yīng)注意保證不得附有條件。第三十九條 承兌：承兌（或接受承兌）時，應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。同時應(yīng)注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。第三十八條 背書：對未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓（或接受轉(zhuǎn)讓）。（三）公司商業(yè)匯票的簽章，為公司的財務(wù)專用章和法定代表人個人名章。（一）公司填制銀行匯票申請書時，加蓋本公司銀行預留印鑒。第二節(jié) 匯票的管理第三十五條 匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。第三十三條 借款領(lǐng)用支票付款后，經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、審批報告等有效原始憑證交由會計人員核對，經(jīng)財務(wù)負責人和授權(quán)領(lǐng)導審批后辦理銷賬。領(lǐng)用人須在支票領(lǐng)用簿簽字備查。支票如在10天之后沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，出納負責登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。第二十八條 在支票上，公司作為出票人的簽章為與公司在銀行預留印鑒一致的財務(wù)專用章和個人名章。第二十六條 公司應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部負責人處理。第二十四條 出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。（三）財務(wù)印鑒的使用實行二章分管并用制；即：財務(wù)專用章由會計保管，個人名章由財務(wù)負責人保管或財務(wù)負責人委托他人保管，不準一人統(tǒng)一保管使用。（一）銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，只供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第二十三條 必須加強銀行賬戶的管理。第二十一條 本制度禁止下列行為：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；（三）不得坐支現(xiàn)金；（四）不得以白條抵庫；（五）其他禁止的行為。第十九條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁財務(wù)部存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。除了日常盤點外，公司還應(yīng)對現(xiàn)金進行定期和不定期盤點，由擔任財產(chǎn)清查的人員進行。第十八條 現(xiàn)金出納人員必須在每日營業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實地財務(wù)管理制度匯編 版號：A0 第 8 頁 共 44 頁盤點現(xiàn)金，將現(xiàn)金日記賬余額與實地盤點結(jié)果相核對。一次借款或報銷在3萬元以上的，應(yīng)提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便備付。第十五條 現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、獎金、津貼，個人勞務(wù)報酬；（二）各種福利勞保支出，差旅費；（三）備用金及結(jié)算起點以下的零星支出；（四）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。會計人員填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。第十四條 現(xiàn)金收款須由會計人員開出票據(jù)，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。第十三條 財務(wù)部是公司進行會計核算、實施會計監(jiān)督和財務(wù)管理的職能管理部門，負責公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)。第十一條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第十條 公司對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)實行集體決策，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。（四）辦理支付。（三）支付的復核。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審核。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明，經(jīng)財務(wù)部對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性審核后轉(zhuǎn)至經(jīng)授權(quán)的審批人處。第九條 公司按照以下規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。除有特別規(guī)定外，公司其他部門無權(quán)辦理現(xiàn)場收款業(yè)務(wù)。如有POS機扣款，單獨將該類發(fā)票的財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部，經(jīng)同銀行POS機扣費進賬憑證核對后，辦理收款入賬。（二）委托銀行收款：公司客戶服務(wù)部門根據(jù)有線電視用戶資料和公司的收費標準，按季度或月度委托銀行辦理扣款，財務(wù)部憑客戶服務(wù)部提供的銀行扣款托收明細表和銀行進賬憑證，經(jīng)核對無誤后，辦理收款入賬。第八條 公司按照以下規(guī)定的程序辦理貨幣資金收入業(yè)務(wù)。第七條 公司貨幣資金業(yè)務(wù)由合格的財務(wù)人員辦理，并根據(jù)公司具體情況在一定時間和范圍內(nèi)進行崗位輪換。財務(wù)管理制度匯編 版號：A0 第 6 頁 共 44 頁第六條 經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第五條 公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。實行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則：出納員保管開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財務(wù)經(jīng)理或由其指定會計人員保管印鑒章。會計不得兼任出納，會計人員管理總賬、明細賬，但不能經(jīng)營貨幣資金收支；出納負責現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)，除登記和保管現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。第三條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜，處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。財務(wù)管理制度匯編 版號：A0