【文章內容簡介】 經公司財務清點無誤后，給予報銷。（5）公司主營業(yè)務費用的報銷 ：憑總經理簽字認可的業(yè)務合同、票據，交公司財務辦理報銷。（6）上述所指由總經理批準的事項，如因總經理出差或總經理授權，均由總經理授權的其他高管人員審批。第十四條 費用開支標準1 、因公出差乘坐交通工具的規(guī)定 副總經理：飛機經濟艙，高鐵、火車軟、硬臥，長途汽車臥鋪； 部門經理：高鐵、火車硬臥，長途汽車臥鋪；普通員工：高鐵、乘車時間6小時以上（含6小時）硬臥、6小時以下硬座，長途汽車臥鋪；2 、差旅費包干標準（見下表）：區(qū) 域職 務特區(qū)（北、上、廣、深）省會城市縣（市）、地級市包干標準包干標準包干標準董事長據實報銷據實報銷據實報銷總經理據實報銷據實報銷據實報銷副總經理800600500部門經理600500400普通員工500400300（1）包干費用包括住宿、伙食、市內交通費。但出差時必須獲取出差停留地有效發(fā)票，報賬時提供公司財務部門做賬，以便如實反映公司費用，同時也可作為以后調整費用標準的參考依據。對不能提供有效發(fā)票者，按包干費用的50%給予報銷。（2）因特殊原因需改乘交通工具，應提前報總經理批準。出差途中發(fā)生此情況，需電話請示，得到總經理同意后方可報銷。（3）乘高鐵、火車、輪船途中，乘坐時間超過8小時或夜間乘車時間超過4小時，按每人每天50元給予伙食補貼。當日往返的，不予報銷包干費用，需在外就餐的，按每人每天20元的標準給予補貼，所發(fā)生的市內交通憑票報銷。（4）出差人員事先經領導批準趁出差就近回家或辦理私事的，其繞道交通費等開支由個人自理，報銷時扣除在家停留時間或處理私事期間的包干補貼。（5）出差期間非工作需要的參觀游覽，其費用個人自理。（6）由公司派車或自駕車出差，按上述規(guī)定標準扣除每天市內交通補貼10元，自駕車所耗汽油按出差路程憑發(fā)票由公司綜合部核定后給予報銷，路橋費據實憑票報銷。（7）長期或較長時間駐外地開展業(yè)務的人員其出差不執(zhí)行上述出差標準，按實際情況由公司另行制定報銷標準。3 交通和通訊補貼標準：公司各級人員交通和通訊補貼標準如下： 副總經理以上級別：實報實銷；部門經理與普通員工：每月200元內憑有效票據補貼，超過部分自理。第十五條 費用支出的規(guī)定1 總的要求：（1）公司員工必須及時結清借支，前賬不清，后賬不報，更不能再借支。（2）報賬必須嚴格按照公司制定的開支標準執(zhí)行，特殊超標情況需經公司總經理批準方可報銷。（3）按時報銷費用開支。原則上在出差結束回公司上班后的3天內到公司財務辦完審核報銷手續(xù)，非出差費用的報銷也必須按此原則，即業(yè)務活動結束后的三天內辦理報銷手續(xù)。特殊情況需報總經理批準。（4）業(yè)務人員每月底，應與財務核對一次借款金額，既不按時對帳，又不還清借款者，暫停發(fā)放其工資，直至還清借款為止。（5）非正規(guī)發(fā)票、白紙條與正規(guī)發(fā)票應分開粘貼，非正規(guī)發(fā)票和白紙條不能作為財務憑據編入記賬憑證內，需由公司指定專人將其專題報告總經理簽字后，每月處理一次。 （6）業(yè)務部門在簽訂業(yè)務合同后，將合同交公司指定專人管理，并將合同復印件交公司財務。公司財務在付款時必須有合同作為付款依據，無合同的付款須由經辦人員寫出理由，報總經理簽字后方可付出。（7）業(yè)務部門要開出發(fā)票時，須由經辦人填寫“發(fā)票開出申請單”后方可開出。（8）所有單據必須用鋼筆書寫，圓珠筆（復寫除外）及鉛筆無效。（9）原始憑證記載的各項內容均不得涂改，原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正后應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。外單位提供的憑證丟失，應取得原開出單位蓋有公章的證明，并注有原憑證號、金額和內容，對確實無法取得證明的，由當事人寫出詳細情況，經總經理批準后代作原始憑證（10）跨年度單據原則上不予報銷，收、付現金一律當面點清。（11）出納工作是一種帳實兼管的工作，為了保證企業(yè)資金的安全與完整，會計出納每日要進行帳目核對和單據傳遞；會計收到出納的原始單據后要在出納填制的“現金收入付出傳票”上簽字認可。2 市內交通費：（1）普通員工市內辦事發(fā)生的交通費，憑票實報實銷。（2）報銷時要寫明乘車起始點和乘車路線，辦理何種事務等情況。3 應酬招待費：（1）公司一般員工，不允許開支業(yè)務招待費，特殊情況必須開支的，須事先請示總經理批準后方可開支。（2）公司有關業(yè)務主管因業(yè)務需要而發(fā)生業(yè)務招待費的必須按照規(guī)定的審批程序和開支標準執(zhí)行。（3）除總經理和副總經理之外的人員開支業(yè)務招待費時須事先填寫“招待費申請單”，寫明時間、招待對象、招待人數、招待事由、招待內容和規(guī)格、公司參與人員及費用預算等，按公司規(guī)定的程序審批，且申請人即為招待人。4 物資采購：（1）公司添置辦公用品和其他物資設備時，需由公司指定專人填報請購單或是提出書面申請報告，經總經理或總經理委托的公司高管簽字后，公司財務方可給予借支和報銷，無請購單或是申請報告的，自行購買辦公用品不能給予報銷。（2）物資采購必須指定專人進行。（3）公司員工領用辦公用品時，應分別登記領用數量，以核算其辦公費用。5 工資發(fā)放和個人所得稅負擔：（1）員工的工資先由公司綜合部指定專人根據當月考勤，提出每個員工的原始出勤資料，報公司財務核算并制定相關工資表格報總經理審定批準 。 （2）每個員工在指定的銀行開設個人存款賬戶，工資由銀行轉賬支付，可以由公司派人統一安排。（3）員工的工資如超過個人所得稅的起征點，其應納稅款由其個人負擔（可用發(fā)票充抵）。第四章 貨幣資金管理第十六條 貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金（銀行匯票存款、銀行本票存款等）。第十七條 公司設立現金和銀行存款日記賬，由財務部出納專人負責，按照業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記，并做到日清月結，每日結算，賬款相符，結出余額。每天下班前必須將當日現金日記賬傳遞給會計做財務憑證。第十八條 出納對庫存現金應每天進行盤點，對于盤盈、盤虧的現金要及時查找原因，分清責任，按規(guī)定審批權限進行相應的賬務處理。第十九條 出納人員要定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，并按月編制銀行存款余額調節(jié)表。第二十條 業(yè)務周轉金、有價證劵及現金收訖印章等都應放在保險柜內，保險柜鑰匙由出納人員隨身攜帶，妥善保管。第五章 票據管理第二十一條 現金支票由出納負責購買、保管，銀行預留印鑒由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。第二十二條 領用支票要填寫“支票領用申請表”，報財務部負責人批準，經會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額；會計負責加蓋印鑒。第二十三條 領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。第二十四條 嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。第二十五條 外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。第二十六條 對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一并保存。第二十七條 收據由出納辦理相關手續(xù)領取，啟用收據前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現上述情況，應及時向主管領導報告。第二十八條 出納在開具收據時必須按號碼順序使用，各聯復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章并收款。第二十九條 填寫錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。第三十條 出納負責收據的購領，發(fā)放，保管工作，要設置票據登記簿，逐一登記票據的種類、數量與起止號碼，如實記載票據的填用、核銷、結存情況。第三十一條 每本收據用完，出納需將整本收據核算出總金額，由會計復核簽章，年終歸入會計檔案。第三十二條 票據不得擅自轉借、出售、代開、偽造和自行銷毀。第三十三條 基本賬戶預留印鑒應分開保管，其他一般賬戶預留法人代表印鑒與基本賬戶印鑒應采用不同的印章，并有公司財務部負責人保管。第六章 附則第三十四條 本制度由公司財務部制定并負責解釋。第三十五條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 第四章 會議管理制度為規(guī)范公司會議管理，改進會議作風，提高會議質量，確保公司各項決策及時、有效傳達和執(zhí)行，特制訂本制度。第一條 會議分類及組織公司會議分為公司例會、部門例會、工作匯報會和專項會議四類。公司例會：公司例會由總經理主持，每月底最后一個星期五下午14:3015:00（時間若變動見臨時通知）召開。由綜合辦辦理會務工作。部門例會：公司各部門例會由部門負責人或分管副總經理主持,每周五下午14:3015:00（時間若變動見臨時通知）召開。會務工作由各部門自行安排。會議主要內容為：聽取本部門員工的工作匯報，總結本部門工作情況，部署下一步主要工作任務。各部門全體員工參加會議，必要時可邀請相關部門人員列席。工作匯報會：工作匯報會主要是指各級政府、各合作單位等來公司調研、視察和協調有關事項及其他單位來公司考察調研等的接待和匯報。會議由總經理（或總經理委托人）主持，由公司綜合辦辦理會務工作。參會人員視會議內容不同，由主持人決定。特殊或重要情況邀請董事長參會。專項會議：公司中心工作或臨時性任務需要召開會議的，如會議涉及多個部門，由總經理（或總經理委托人）主持，綜合辦與相關部門共同做好會務工作；如會議只涉及一個部門，由分管副總經理主持，相關部門做好會務工作。專項會議的會議內容和參會人員由會議主持人確定。第二條 公司會議室由綜合辦統一安排，需要使用會議室的，必須提前說明。如果會議時間、地點有沖突，應堅持小會服從大會、局部服從全局的原則。第三條 各次會議的主持人、召集單位和參會人員要做好充分準備，擬好會議議程、提案、匯報總結提綱、發(fā)言要點、工作計劃草案、決議決定草案等。第四條 會務工作主要包括布置會場、備好坐位、茶具茶水、通知參會人員、做好會議簽到和會議記錄等。如果要發(fā)放獎品、紀念品等，應提前做好準備。第五條 會議紀律 參會人員必須按會議通知（電話或書面）規(guī)定的時間準時到會，不得遲到、早退或缺席。如因特殊情況不能參加會議，必須提前向會議主持人請假或征得主持人同意由指定代理人參加會議。實行參會人員簽到制度。公司對參會人員無故缺席、遲到、早退等行為進行通報批評并罰款50元/人次。由綜合辦執(zhí)行通報批評，由財務部編制工資表時直接從其工資中扣除。會議期間，所有參會人員要認真聽取他人發(fā)言，做好筆記；不得隨意走動、交頭接耳和做其他與會議無關的事情；不得隨意接、打電話（重要電話須到會議室外接聽），通訊工具應該關閉或調至靜音狀態(tài)。第六條 每次重要會議以后，由綜合辦負責起草和形成會議紀要。對需要傳達的精神要及時傳達到位，不應該傳達的會議內容要嚴格保密。第七條 每次重要會議后，相關部門負責人要對會議決策事項和安排工作進行跟蹤督查，及時發(fā)現和解決執(zhí)行中的困難和問題，做到有部署、有督促、有指導、有匯報，確保會議取得實效。第五章 物品采購、領用制度為了規(guī)范公司采購、領用行為，節(jié)約費用開支，特制訂本制度。第一條 物品的分類及采購 公司采購物品分為易耗物品（如油墨、紙張、汽油、茶葉茶杯、衛(wèi)生工具等）、耐用物品（如辦公桌椅、專業(yè)軟件等）、貴重物品（如計算機、復印機、空調、投影儀、攝像機、照相機等）。易耗物品的采購：由各部門統計品種和數量，交綜合辦填寫《物資采購審批表》經總經理簽字后進行采購。耐用物品的采購：由各部門統計好品種和數量，制定采購計劃，交綜合辦填寫《物資采購審批表》經總經理簽字后進行采購。貴重物品的采購。由各部門統計好品種和數量，并預算出所需金額后交綜合辦并上報總經理核準后，由綜合辦進行采購。第二條 采購過程中應注意如下事項：應保證日常通用易耗物品的適當庫存，以備不時之需。采購人員應及時了解所購物品的現時市場價格，做到貨比三家、心中有數，采購價廉物美的物品。對專業(yè)性、技術性強的物品，采購人員應要求公司專業(yè)人員協助采購。采購人員在采購任何物品時，必須對所采購物品進行檢查、驗收，保證物品數量、質量。如因采購物品數量、質量問題造成公司經濟損失，采購執(zhí)行人員應負全部責任。采購辦須在物品采購后按照《財務管理制度》中規(guī)定的報銷時限憑采購計劃表和商品發(fā)票及清單經財務部、總經理簽字后到財務部辦理報銷手續(xù)。第三條 物品的領用各部門在綜合辦填寫《物品領用登記表》，然后領用所需物資。第四條 應對耐用物品專人專用情況進行造冊登記，對損壞的物品應注明損壞情況和處理情況，損壞責任人應對所損壞物品進行賠償。第五條 綜合辦應對各部門易耗物品使用情況進行跟蹤檢查，如有不當應及時指正，并上報主管領導。第六條 綜合辦要建立起各類物品的收、支、存臺帳，并于每月底進行盤點清查，做到帳實相符。第七章 公司印刷品管理制度為規(guī)范公司印刷品管理，使其展現企業(yè)形象，推動市場推廣發(fā)揮作用，特制訂本制度。一、印刷品分類 常用印刷品：如信紙、信封、便箋、單據、表格、名片、紙杯等。企業(yè)推廣宣傳類印刷品：宣傳單頁、臺歷、手提袋、內部刊物、噴繪、寫真、橫幅等。二、印刷品印制工作的管理權限公司常用印刷品及企業(yè)策劃印刷品和廣告印刷品由綜合辦統一辦理，部門提出印刷的質量要求。嚴禁其他部門和個人以公司名義在外印刷，否則，所發(fā)生的費用，公司不予報銷。 綜合辦辦理日常的印刷業(yè)務，應至少尋找三家以上印刷廠家作參照，做到“貨比三家”，然后采取招標的形式確定質優(yōu)、價廉、服務優(yōu)良的印刷廠家。對于公司的大宗印刷業(yè)務（一次性印刷費用在5000元以上的），綜合辦應與定點的印刷廠家本著“互利互惠”原則簽訂相應的合同，明確雙方的責、權、利，并報分管領導審批。綜合辦每兩個月時間做一次常用印刷品價格的市場查詢工作，適時掌握印刷行情，及