財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-15 02:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (五)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(資產(chǎn)運(yùn)用效率) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額247。平均應(yīng)收賬款 (六)不良資產(chǎn)比率(資產(chǎn)運(yùn)用效率) 不良資產(chǎn)比率=年末不良資產(chǎn)總額247。(資產(chǎn)總額+減值準(zhǔn)余額)100% 年末不良資產(chǎn)總額=資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛帳+未處理資產(chǎn)損失 (七)帶息負(fù)債比率(資本結(jié)構(gòu)) 帶息負(fù)債比率=(短期借款+一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債+長(zhǎng)期借款+應(yīng)付債券+應(yīng)付利息)247。負(fù)債總額100% (八)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)(現(xiàn)金保障能力) 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量247。(凈利潤(rùn)+少數(shù)股東損益) (九)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(資產(chǎn)運(yùn)用效率) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額247。平均流動(dòng)資產(chǎn)總額 (十)資產(chǎn)現(xiàn)金回收率(資產(chǎn)運(yùn)用效率) 資產(chǎn)現(xiàn)金回收率審經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量247。平均資產(chǎn)總額100%第十六條 測(cè)評(píng)實(shí)行百分制。測(cè)評(píng)匯總結(jié)果劃分為良好值、平均值、較差值三個(gè)區(qū)間。對(duì)應(yīng)測(cè)評(píng)總分為80100分、6080分、60分以下。第十七條 測(cè)評(píng)采用公司及所屬企業(yè)實(shí)際值與全國(guó)國(guó)有企業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值對(duì)比的辦法，每項(xiàng)測(cè)評(píng)指標(biāo)滿分為10分。指標(biāo)計(jì)分公式: 處于良好值以上的，計(jì)算公式為:[( 公司及所屬企業(yè)實(shí)際值全國(guó)行業(yè)良好值)+(全國(guó)行業(yè)優(yōu)秀值全國(guó)行業(yè)良好值)20+80247。]10； 處于平均值以上良好值以下的，計(jì)算公式為:[( 公司及所屬企業(yè)實(shí)際值全國(guó)行業(yè)平均值)/(全國(guó)行業(yè)良好值一全國(guó)行業(yè)平均值)20+60)247。10； 處于軟差值以上平均值以下的，計(jì)算公式為:[( 公司及所屬企業(yè)實(shí)際值全國(guó)行業(yè)軟差值)/(全國(guó)行業(yè)平均值全國(guó)行業(yè)較差值)20+40]247。10。第十八條 單項(xiàng)測(cè)評(píng)指標(biāo)得分合計(jì)即為公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)測(cè)評(píng)匯總結(jié)果，匯總結(jié)果對(duì)應(yīng)良好值、平均值、軟差值等相應(yīng)等級(jí)。第四章 測(cè)評(píng)結(jié)果與運(yùn)用 第十九條 測(cè)評(píng)結(jié)果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在軟大異常的，要綜合考慮公司及所屬企業(yè)所處行業(yè)和發(fā)展階段。發(fā)展趨勢(shì)等方面因索，披照定量分析與定性分析相結(jié)合的原則，對(duì)公司及所屬企業(yè)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因等進(jìn)行深入分析，有針對(duì)性地提出相關(guān)措施。第二十條 加強(qiáng)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理。明確預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析與考核，提高預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。識(shí)別預(yù)算編制、預(yù)算
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