【文章內容簡介】 電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核，作廢單必須由領班以上人員簽名證實，注明作廢原因。 2）如事后發(fā)現有差錯，但又查不到保存的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究原因。 （五）、現金、信用卡、支票的收受程序 現金 1）收現金時，應注意辨別真假、幣面是否完整無損；外幣應確認幣別，按當天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能 有缺角）；除人民幣外，其他幣別硬幣不接受； 2）除兌換臺幣須致電到中行計劃科查詢匯率外，其它只接受匯率表范圍內的外幣。 信用卡 1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡一律拒收）。 2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期，簽名應與信用卡一致。正確無誤后，撕下持卡人存根聯，隨同帳單交客人。 3）代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先 簽名，填寫付款確認書。收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，取得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。 4）信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權中心或通過 EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。 5）簽購金額如超過授權金額 10％以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。 支票 1）收銀員當班接收客人使用的支票時，應用大寫在支票填上使用的年、月、日（如果當日不解繳銀行的可填為次日的日 期），填上“賓館”的收銀人名稱，其他項目均按規(guī)定填入（避免遺失被盜用）。 2）填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫；（不得用其他顏色水筆或圓珠筆）。 3）小寫金額前一位必須寫上幣號“￥”，以防涂改； 4）漢字大寫金額數字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫金額數字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應寫“整”或“正” 字；大寫金額數字有分的，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復，一經涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負責催換支票，直至收到款為止。 5） 收取支票時，應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上，如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并留下聯系人姓名和聯系電話；本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受的支票，該支票出現問題時，由擔保人承擔一切責任。 （六）、下班前現金及未使用收據交接程序 前廳收銀員結帳工作完畢后，將所收的現金，在現金袋上分別填寫，然后將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄金額一致，并在現金收入交接記錄簿上簽字，辦理現金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現金袋放入保險柜中；當交班人下班時， 由接班人一一清點現金口袋，核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽字。 A， B， C， D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。 中國管理資訊網 中國管理資訊網 （七）、客房訂金處理程序 賓館對于已簽合同的長住戶，根據合同的具體內容，預收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。根據權責發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現在客房帳上；當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預付訂金轉入在客房帳上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客 帳單為零。 （九）、外幣兌換工作程序 兌換周轉金出入庫程序 根據賓館與銀行簽訂代兌換外幣業(yè)務協議內容規(guī)定。銀行地區(qū)分行向賓館提供一定數量的兌換周轉金，由兌換領班專人管理，單設保險柜，并建立嚴格出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作的順利進行。外幣兌換周轉金通常每天入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，準確無誤。 兌換前準備工作程序 1）收銀員每天早上要按時收聽并錄音中國銀行公布的外匯牌價，及時更改當天的外匯牌價表。 2）領用當天所使用的兌換水單，檢查是否連號，是否有短號現象，并辦理領用手續(xù)。 3）領用并配備大小面值的兌換周轉金，辦理出庫手續(xù)。 外幣兌換及承付現金程序 1）問候：先生 /小姐 /女士，您好！請問您換錢嗎？ 2）當客人兌換時，首先請客人出示護照或其他證件，方可填寫水單。 3）經辦人接到客人填好的水單時，應注意檢查客人的國籍、姓名、護照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內容是否填寫齊全，判斷識別真假外幣，凡是旅行支票，都要檢查支票及水單簽字與支票背書是否一致。檢查后，由經辦人根據中國銀行賣價或現鈔價， 核算成外匯人民幣轉交復核員，經復核員再次審核無誤后，即可承付現金交經辦人。經辦人接現金后，復核承付現金是否正確，無誤后連同水單一起呈交客人。 4）問候：先生 /小姐 /女士，請您查收，歡迎您下次再來。 外幣兌換營業(yè)日報表的編制程序 當一筆兌換業(yè)務完畢時，由復核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報上，編表要求是： 1）按照水單順序號碼一一填寫； 2）外幣現金、支票分別填寫； 3）每筆現金、支票金額分別以現鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。 兌換員下班前，外幣及周轉金交接程序： 1）外幣交 接程序：兌換營業(yè)日報表編制完畢后，兌換員應將外幣日報表包捆好裝入現金袋內封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內，待第二天領班查處、清點、匯總。 2）兌換周轉金的交接程序：當 A班下班后將兌換周轉金余額清點好轉交給 B班兌換員，并辦理交接簽字手續(xù)。當 B班工作結束時，將兌換周轉金余額清點好裝入現金袋內，袋內現金應與現金袋上記錄及兌換營業(yè)日報表周轉金余額一致，與外幣現金袋一同放到指定保險箱內。 （十）、超定額客房掛帳催款程序 按照賓館規(guī)定，對凡超客房掛帳 5000元以上的住店客房，每星期要進行兩次催款。催款程序為： 打印一份超定額客房掛帳清單。 中國管理資訊網 中國管理資訊網 在明細清單上注明客人離店日期。 取消長住戶超定額掛帳，待月結帳一次發(fā)單催款。 對持信用卡的客人，如費用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應與信用卡公司聯系要授權號碼，此客人不列為發(fā)單催款之內。 編制賓客欠款明細表，轉交前廳部經理查閱賓客欠款表，前廳經理根據客人的情況，決定實際發(fā)單催款名單。由收銀主管簽發(fā)催款通知書，如果客人仍不付款，則由財務經理簽發(fā)催款通知書。 （十一）、客人保險箱使用程序 首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經前 廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當客人要求打開保險箱時，要在登記卡背后欄內逐項登記，登記內容：開箱時間、房間號碼、客人簽字等?？腿撕炞忠c登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當客人退還保險箱鑰匙時，立即注銷登記卡。 三．收入審計工作程序 收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使 資金得到正常使用。其工作內容主要包括： (一 )夜審班前準備 班前必須了解日審工作有關交班事宜 ,檢查打印機和電腦是否正常 ,從審 箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類 ,主要有三部分 : 前臺客房結帳單及收銀日報表。 餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。 其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。 （二）夜審工作流程 查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑 證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。 打印出 “今日入住客人報告 ”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。 打印出 “今日非平帳離店報表 ”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。 打印出 “今日調整帳目表 ”審核調整帳目的原因，調整帳目單需負責人簽字。 查 詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳（未結帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時注意；如果是轉錯房間，則要立刻調整。 打印出 “今日離店客人報告 ”（交日審查半天房費用）。 夜審審計資料維護：將當日數據復制到 “c”盤或 “d”盤，為夜審順利進行做好準備。 進入夜審數據統計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結帳表），完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。 數據整理。 出具夜審報表： A、編制 “賓館營業(yè)日報表 ”。 B、編制 “今日非平帳離店報表 ”、 “今日調整報表 ”各一份。 中國管理資訊網 中國管理資訊網 C、填寫 “夜間審計報告表 ”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要注明清楚，填寫時要認真。