【文章內(nèi)容簡介】 賬齡分析對超過一年以上或金額在十萬元以上的未清理往來款項(xiàng)，注明未清理原因，報(bào)財(cái)務(wù)科長落實(shí)責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢匯報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理一年以內(nèi)或金額在十萬元以下的未清理往來款項(xiàng)，下達(dá)“限期清欠通知”清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項(xiàng)目落實(shí)責(zé)任人，并根據(jù)情況上報(bào)處理固定資產(chǎn)的報(bào)廢、處置流程固定資產(chǎn)的報(bào)廢與處置固定資產(chǎn)使用部門對已無法使用的固定資產(chǎn)提出報(bào)廢申請固定資產(chǎn)歸口管理部門實(shí)地進(jìn)行資產(chǎn)評定論證，確需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，歸口管理部門填寫“實(shí)物資產(chǎn)處置申請表”，列明固定資產(chǎn)報(bào)廢原因及資產(chǎn)的原值等情況因使用不當(dāng)、保管不當(dāng)而提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由使用部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任固定資產(chǎn)屬于到期正常報(bào)廢的，固定資產(chǎn)歸口管理部門簽署意見，按報(bào)廢程序處理因其他原因提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)提出提前報(bào)廢資產(chǎn)的理由，由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見待報(bào)廢固定資產(chǎn)交固定資產(chǎn)歸口管理部門，固定資產(chǎn)歸口管理部門簽署報(bào)廢意見后，將“實(shí)物資產(chǎn)處置申請表”交本部門財(cái)務(wù)科外派會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科外派會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)處置申請表所列情況調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并收回固定資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)科外派會(huì)計(jì)定期按固定資產(chǎn)類別編制“待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”列明報(bào)廢資產(chǎn)名稱、數(shù)量、使用部門、價(jià)值、使用年限、報(bào)廢原因等，報(bào)財(cái)務(wù)科（財(cái)務(wù)主管）院長辦公會(huì)審議批準(zhǔn)單項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)廢金額大于一萬元小于五萬元單項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)廢金額大于五萬元單項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)廢金額小于一萬元待報(bào)廢資產(chǎn)上報(bào)衛(wèi)生主管部門審批根據(jù)院長辦公會(huì)決議進(jìn)行固定資產(chǎn)報(bào)廢處置上報(bào)衛(wèi)生主管部門及財(cái)政部門審批自行處置資產(chǎn)報(bào)衛(wèi)生主管部門備案根據(jù)審批意見，進(jìn)行固定資產(chǎn)報(bào)廢處置財(cái)務(wù)科外派會(huì)計(jì)進(jìn)行待報(bào)廢明細(xì)賬的處理；財(cái)務(wù)科進(jìn)行固定資產(chǎn)減少的帳務(wù)處理財(cái)政局進(jìn)行報(bào)廢資產(chǎn)殘值的處理固定資產(chǎn)退出醫(yī)院固定資產(chǎn)的購置固定資產(chǎn)的購置固定資產(chǎn)使用部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門填寫“資產(chǎn)請購單”器械科負(fù)責(zé)醫(yī)用設(shè)備的審定對購置單價(jià)超過五萬元以上的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)歸口管理部門和使用科室編制可行性論證總務(wù)科負(fù)責(zé)一般設(shè)備、家具、車輛的審定信息科負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、圖書期刊的審定，并負(fù)責(zé)制定醫(yī)院信息系統(tǒng)服務(wù)器、交換機(jī)、軟件系統(tǒng)的購置計(jì)劃分管院長審批購置資產(chǎn)單價(jià)在5萬元以下的，院長審批購置資產(chǎn)單價(jià)在5萬元以上（含5萬元）由院長辦公會(huì)研究決定，院長審批購置資產(chǎn)單價(jià)在50萬元以下的由歸口采購部門提供報(bào)價(jià)不少于兩家的供應(yīng)商，醫(yī)院內(nèi)部議價(jià)確定資產(chǎn)單價(jià)在1萬元~5萬元的，歸口采購部門提供報(bào)價(jià)不少于兩家的供應(yīng)商，對比后確定采購價(jià)格簽訂固定資產(chǎn)購置合同各資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行購入的固定資產(chǎn)由歸口采購管理部門填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”，經(jīng)歸口管理部門、使用部門、工程師共同驗(yàn)收合格，歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)使用部門領(lǐng)用時(shí)，歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用辦理配置許可證紀(jì)檢、審計(jì)、財(cái)務(wù)參與談判全過程合同聯(lián)審聯(lián)簽，最終院長簽字、醫(yī)院簽章后生效醫(yī)院固定資產(chǎn)日常管理流程固定資產(chǎn)的日常管理遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)實(shí)施實(shí)物管理固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的使用管理財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)實(shí)施帳務(wù)管理財(cái)務(wù)科建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分大類的金額管理明細(xì)賬外派會(huì)計(jì)建立固定資產(chǎn)分大類的數(shù)量金額明細(xì)賬及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬器械科負(fù)責(zé)醫(yī)用設(shè)備的管理，建立醫(yī)用設(shè)備臺(tái)帳，對設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行管理總務(wù)科負(fù)責(zé)房屋建筑物、車輛、家具、空調(diào)（系統(tǒng)）、制氧系統(tǒng)、呼叫系統(tǒng)、鍋爐、一般固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)、維護(hù) 管 理，建臺(tái)帳信息科負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、服務(wù)器等信息、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、圖書的使用、維護(hù)管理，建立臺(tái)帳負(fù)責(zé)本科室使用固定資產(chǎn)的日常管理，建立本科室固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)本科室使用固定資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保護(hù)工作固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收工作，外派會(huì)計(jì)到達(dá)驗(yàn)收現(xiàn)場，驗(yàn)收完成后共同編制驗(yàn)收報(bào)告固定資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫手續(xù)外派會(huì)計(jì)登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理員辦理出庫手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)卡片”，資產(chǎn)歸口管理部門、使用部門各執(zhí)一份固定資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，并編碼管理固定資產(chǎn)歸口管理部門定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況， 檢查結(jié)果填寫“固定資產(chǎn)管理情況檢查登記表”固定資產(chǎn)使用部門將固定資產(chǎn)的使用管理責(zé)任落實(shí)到人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格要求使用人員按操作規(guī)程使用和管理資產(chǎn)財(cái)務(wù)科定期對部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果填寫“固定資產(chǎn)清點(diǎn)核對表”固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)卡片登記部門卡片賬外派會(huì)計(jì)根據(jù)固定資產(chǎn)卡片登記部門固定明細(xì)賬（數(shù)量、金額），分類資產(chǎn)數(shù)量金額明細(xì)賬定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的清點(diǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)帳務(wù)、實(shí)物、使用管理三級核對，做到賬、卡、物相符，保證固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用 醫(yī)院固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程固定資產(chǎn)的院內(nèi)調(diào)撥科室進(jìn)行合并、分離而引起的資產(chǎn)變動(dòng)科室不需使用的固定資產(chǎn)科室搬遷不允許帶離的資產(chǎn)由資產(chǎn)原使用科室提出院內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥申請，資產(chǎn)接收科室簽署收意見后報(bào)資產(chǎn)歸口管理部門由資產(chǎn)使用科室向固定資產(chǎn)歸口管理部門提出申請，填制申請表，注明資產(chǎn)交回原因由資產(chǎn)使用科室及資產(chǎn)歸口管理部門一同到現(xiàn)場對資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，填寫“上交資產(chǎn)清點(diǎn)單”雙方簽字交接固定資產(chǎn)歸口管理部門核定交回原因，并實(shí)地查看資產(chǎn)狀態(tài)，在申請表上簽署意見固定資產(chǎn)歸口管理部門實(shí)地查看資產(chǎn)狀態(tài)后，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份）并在調(diào)撥單上簽署意見分管院長審批資產(chǎn)由歸口管理部門保管進(jìn)入待使用狀態(tài)資產(chǎn)由接收科室進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)資產(chǎn)歸口管理部門收回調(diào)撥資產(chǎn)“固定資產(chǎn)卡片”，根據(jù)“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”重新填制固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)交接雙方現(xiàn)場確認(rèn)待交接資產(chǎn)后進(jìn)行交接，交接工作完成后，“在固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上由資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出科室負(fù)責(zé)人簽字資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)交，并簽字確認(rèn)資產(chǎn)歸口管理部門回收使用科室上交資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)使用科室同資產(chǎn)歸口管理部門辦理資產(chǎn)實(shí)物交接手續(xù)資產(chǎn)歸口管理部門收回使用科室上交資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片外派會(huì)計(jì)根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥及上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)部門數(shù)量金額明細(xì)賬，分類數(shù)量金額明細(xì)賬的調(diào)整，保證固定資產(chǎn)的賬、賬實(shí)相符醫(yī)院票據(jù)管理流程醫(yī)院使用的各種票據(jù)由財(cái)務(wù)科專人管理票據(jù)的申購財(cái)務(wù)科票據(jù)管理員負(fù)責(zé)醫(yī)院使用的各種票據(jù)的申購，審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按種類設(shè)立票據(jù)臺(tái)帳，登記購回票據(jù)的類別、規(guī)格、數(shù)量、編號(hào)情況票據(jù)的領(lǐng)用票據(jù)的領(lǐng)用建立登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放、登記，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，票據(jù)管理員不定期檢查票據(jù)保存狀況其他職能科室由于臨時(shí)工作需要使用醫(yī)院內(nèi)部結(jié)算票據(jù)的，寫出書面申請，主管院長批準(zhǔn)后，限領(lǐng)一本使用，并限期連同所收款項(xiàng)及存根一并交財(cái)務(wù)部財(cái)政事業(yè)單位內(nèi)部結(jié)算票據(jù)，事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，醫(yī)院內(nèi)部結(jié)算票據(jù)由出納領(lǐng)用，各類票據(jù)限領(lǐng)一本出院結(jié)算票據(jù)由出院結(jié)算員按整箱領(lǐng)用，預(yù)收款票據(jù)由住院處主任統(tǒng)一領(lǐng)用，登記起止號(hào)碼門診收費(fèi)票據(jù)（手工票）由收費(fèi)處主任領(lǐng)用，一般限領(lǐng)一本，作為臨時(shí)情況使用門診收費(fèi)票據(jù)（微機(jī)票）由收費(fèi)員本人按整箱領(lǐng)取，登記領(lǐng)用起止號(hào)碼，收入會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)票據(jù)系統(tǒng)上號(hào)工作票據(jù)使用的管理領(lǐng)用的票據(jù)必須嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)必須連號(hào)使用且不得隨意調(diào)整票據(jù)內(nèi)容，作廢的票據(jù)應(yīng)隨存根上交財(cái)務(wù)科。再次領(lǐng)用時(shí)，采用交舊領(lǐng)新的核銷領(lǐng)用辦法其他職能科室代收款項(xiàng)