【文章內(nèi)容簡介】 賬齡分析對超過一年以上或金額在十萬元以上的未清理往來款項，注明未清理原因，報財務(wù)科長落實責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢匯報院領(lǐng)導(dǎo)，成立專門清理機構(gòu)進行集中清理一年以內(nèi)或金額在十萬元以下的未清理往來款項，下達“限期清欠通知”清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項目落實責(zé)任人，并根據(jù)情況上報處理固定資產(chǎn)的報廢、處置流程固定資產(chǎn)的報廢與處置固定資產(chǎn)使用部門對已無法使用的固定資產(chǎn)提出報廢申請固定資產(chǎn)歸口管理部門實地進行資產(chǎn)評定論證，確需報廢的固定資產(chǎn)，歸口管理部門填寫“實物資產(chǎn)處置申請表”，列明固定資產(chǎn)報廢原因及資產(chǎn)的原值等情況因使用不當(dāng)、保管不當(dāng)而提前報廢的固定資產(chǎn)，由使用部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任固定資產(chǎn)屬于到期正常報廢的，固定資產(chǎn)歸口管理部門簽署意見，按報廢程序處理因其他原因提前報廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)提出提前報廢資產(chǎn)的理由，由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見待報廢固定資產(chǎn)交固定資產(chǎn)歸口管理部門，固定資產(chǎn)歸口管理部門簽署報廢意見后，將“實物資產(chǎn)處置申請表”交本部門財務(wù)科外派會計財務(wù)科外派會計根據(jù)實物資產(chǎn)處置申請表所列情況調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報廢固定資產(chǎn)明細賬，并收回固定資產(chǎn)卡片財務(wù)科外派會計定期按固定資產(chǎn)類別編制“待報廢固定資產(chǎn)明細表”列明報廢資產(chǎn)名稱、數(shù)量、使用部門、價值、使用年限、報廢原因等，報財務(wù)科（財務(wù)主管）院長辦公會審議批準單項固定資產(chǎn)報廢金額大于一萬元小于五萬元單項固定資產(chǎn)報廢金額大于五萬元單項固定資產(chǎn)報廢金額小于一萬元待報廢資產(chǎn)上報衛(wèi)生主管部門審批根據(jù)院長辦公會決議進行固定資產(chǎn)報廢處置上報衛(wèi)生主管部門及財政部門審批自行處置資產(chǎn)報衛(wèi)生主管部門備案根據(jù)審批意見，進行固定資產(chǎn)報廢處置財務(wù)科外派會計進行待報廢明細賬的處理；財務(wù)科進行固定資產(chǎn)減少的帳務(wù)處理財政局進行報廢資產(chǎn)殘值的處理固定資產(chǎn)退出醫(yī)院固定資產(chǎn)的購置固定資產(chǎn)的購置固定資產(chǎn)使用部門或項目負責(zé)部門填寫“資產(chǎn)請購單”器械科負責(zé)醫(yī)用設(shè)備的審定對購置單價超過五萬元以上的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)歸口管理部門和使用科室編制可行性論證總務(wù)科負責(zé)一般設(shè)備、家具、車輛的審定信息科負責(zé)計算機、打印機、圖書期刊的審定，并負責(zé)制定醫(yī)院信息系統(tǒng)服務(wù)器、交換機、軟件系統(tǒng)的購置計劃分管院長審批購置資產(chǎn)單價在5萬元以下的，院長審批購置資產(chǎn)單價在5萬元以上（含5萬元）由院長辦公會研究決定，院長審批購置資產(chǎn)單價在50萬元以下的由歸口采購部門提供報價不少于兩家的供應(yīng)商，醫(yī)院內(nèi)部議價確定資產(chǎn)單價在1萬元~5萬元的，歸口采購部門提供報價不少于兩家的供應(yīng)商，對比后確定采購價格簽訂固定資產(chǎn)購置合同各資產(chǎn)歸口管理部門負責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行購入的固定資產(chǎn)由歸口采購管理部門填寫“固定資產(chǎn)驗收單”，經(jīng)歸口管理部門、使用部門、工程師共同驗收合格，歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)使用部門領(lǐng)用時，歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用辦理配置許可證紀檢、審計、財務(wù)參與談判全過程合同聯(lián)審聯(lián)簽，最終院長簽字、醫(yī)院簽章后生效醫(yī)院固定資產(chǎn)日常管理流程固定資產(chǎn)的日常管理遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則固定資產(chǎn)歸口管理部門負責(zé)對固定資產(chǎn)實施實物管理固定資產(chǎn)使用部門負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的使用管理財務(wù)科負責(zé)對固定資產(chǎn)實施帳務(wù)管理財務(wù)科建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分大類的金額管理明細賬外派會計建立固定資產(chǎn)分大類的數(shù)量金額明細賬及分部門的數(shù)量金額明細賬器械科負責(zé)醫(yī)用設(shè)備的管理，建立醫(yī)用設(shè)備臺帳，對設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進行管理總務(wù)科負責(zé)房屋建筑物、車輛、家具、空調(diào)（系統(tǒng)）、制氧系統(tǒng)、呼叫系統(tǒng)、鍋爐、一般固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)、維護 管 理，建臺帳信息科負責(zé)計算機、打印機、服務(wù)器等信息、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、圖書的使用、維護管理，建立臺帳負責(zé)本科室使用固定資產(chǎn)的日常管理，建立本科室固定資產(chǎn)卡片賬，具體負責(zé)本科室使用固定資產(chǎn)的日常使用、維護和保護工作固定資產(chǎn)歸口管理部門負責(zé)固定資產(chǎn)到貨驗收工作，外派會計到達驗收現(xiàn)場，驗收完成后共同編制驗收報告固定資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)外派會計登記固定資產(chǎn)分類明細賬使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理員辦理出庫手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)卡片”，資產(chǎn)歸口管理部門、使用部門各執(zhí)一份固定資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立登記固定資產(chǎn)臺帳，并編碼管理固定資產(chǎn)歸口管理部門定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況， 檢查結(jié)果填寫“固定資產(chǎn)管理情況檢查登記表”固定資產(chǎn)使用部門將固定資產(chǎn)的使用管理責(zé)任落實到人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴格要求使用人員按操作規(guī)程使用和管理資產(chǎn)財務(wù)科定期對部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量進行檢查，檢查結(jié)果填寫“固定資產(chǎn)清點核對表”固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)卡片登記部門卡片賬外派會計根據(jù)固定資產(chǎn)卡片登記部門固定明細賬（數(shù)量、金額），分類資產(chǎn)數(shù)量金額明細賬定期進行固定資產(chǎn)的清點，進行資產(chǎn)帳務(wù)、實物、使用管理三級核對，做到賬、卡、物相符，保證固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用 醫(yī)院固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程固定資產(chǎn)的院內(nèi)調(diào)撥科室進行合并、分離而引起的資產(chǎn)變動科室不需使用的固定資產(chǎn)科室搬遷不允許帶離的資產(chǎn)由資產(chǎn)原使用科室提出院內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥申請，資產(chǎn)接收科室簽署收意見后報資產(chǎn)歸口管理部門由資產(chǎn)使用科室向固定資產(chǎn)歸口管理部門提出申請，填制申請表，注明資產(chǎn)交回原因由資產(chǎn)使用科室及資產(chǎn)歸口管理部門一同到現(xiàn)場對資產(chǎn)進行清點，填寫“上交資產(chǎn)清點單”雙方簽字交接固定資產(chǎn)歸口管理部門核定交回原因，并實地查看資產(chǎn)狀態(tài)，在申請表上簽署意見固定資產(chǎn)歸口管理部門實地查看資產(chǎn)狀態(tài)后，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份）并在調(diào)撥單上簽署意見分管院長審批資產(chǎn)由歸口管理部門保管進入待使用狀態(tài)資產(chǎn)由接收科室進行實物管理，進入使用狀態(tài)資產(chǎn)歸口管理部門收回調(diào)撥資產(chǎn)“固定資產(chǎn)卡片”，根據(jù)“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”重新填制固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)交接雙方現(xiàn)場確認待交接資產(chǎn)后進行交接，交接工作完成后，“在固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上由資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出科室負責(zé)人簽字資產(chǎn)歸口管理部門進行現(xiàn)場監(jiān)交，并簽字確認資產(chǎn)歸口管理部門回收使用科室上交資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)使用科室同資產(chǎn)歸口管理部門辦理資產(chǎn)實物交接手續(xù)資產(chǎn)歸口管理部門收回使用科室上交資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片外派會計根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥及上交情況，進行固定資產(chǎn)部門數(shù)量金額明細賬，分類數(shù)量金額明細賬的調(diào)整，保證固定資產(chǎn)的賬、賬實相符醫(yī)院票據(jù)管理流程醫(yī)院使用的各種票據(jù)由財務(wù)科專人管理票據(jù)的申購財務(wù)科票據(jù)管理員負責(zé)醫(yī)院使用的各種票據(jù)的申購，審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按種類設(shè)立票據(jù)臺帳，登記購回票據(jù)的類別、規(guī)格、數(shù)量、編號情況票據(jù)的領(lǐng)用票據(jù)的領(lǐng)用建立登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放、登記，由領(lǐng)用人簽字確認，票據(jù)管理員不定期檢查票據(jù)保存狀況其他職能科室由于臨時工作需要使用醫(yī)院內(nèi)部結(jié)算票據(jù)的，寫出書面申請，主管院長批準后，限領(lǐng)一本使用，并限期連同所收款項及存根一并交財務(wù)部財政事業(yè)單位內(nèi)部結(jié)算票據(jù)，事業(yè)性收費票據(jù)，醫(yī)院內(nèi)部結(jié)算票據(jù)由出納領(lǐng)用，各類票據(jù)限領(lǐng)一本出院結(jié)算票據(jù)由出院結(jié)算員按整箱領(lǐng)用，預(yù)收款票據(jù)由住院處主任統(tǒng)一領(lǐng)用，登記起止號碼門診收費票據(jù)（手工票）由收費處主任領(lǐng)用，一般限領(lǐng)一本，作為臨時情況使用門診收費票據(jù)（微機票）由收費員本人按整箱領(lǐng)取，登記領(lǐng)用起止號碼，收入會計負責(zé)票據(jù)系統(tǒng)上號工作票據(jù)使用的管理領(lǐng)用的票據(jù)必須嚴格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)必須連號使用且不得隨意調(diào)整票據(jù)內(nèi)容，作廢的票據(jù)應(yīng)隨存根上交財務(wù)科。再次領(lǐng)用時，采用交舊領(lǐng)新的核銷領(lǐng)用辦法其他職能科室代收款項