【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 及措施，供總經(jīng)理作決策的參考；。根據(jù)董事會(huì)、總經(jīng)理的指令，結(jié)合酒店的情況，進(jìn)行綜合平衡，編制酒店的月、季、年度營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書(shū)面報(bào)告呈總經(jīng)理；，根據(jù)總經(jīng)理的指令，完善酒店的財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，并督導(dǎo)財(cái)務(wù)人員遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)；按時(shí)、準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，做出財(cái)務(wù)分析。債權(quán)、債務(wù)清楚、準(zhǔn)確，并及時(shí)清算；，做好資金收支計(jì)劃、平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，對(duì)應(yīng)收帳款按協(xié)議時(shí)間及時(shí)催收，組織回籠，負(fù)責(zé)全酒店資金運(yùn)用的組織和調(diào)度工作，及時(shí)掌握外匯匯率的變動(dòng)，并定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)；，核對(duì)和抽查、調(diào)撥。并按有關(guān)規(guī)定攤銷(xiāo)折舊費(fèi)用，以保證資產(chǎn)的資金來(lái)源，達(dá)到更新?lián)Q代的目的；、保存各種企業(yè)的資料和文件、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和本酒店財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)的資料、報(bào)表帳冊(cè)、憑證、報(bào)告、總結(jié)，隨時(shí)向總經(jīng)理提供有關(guān)資料。、督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按會(huì)計(jì)法辦事，檢查各部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況，防止套匯、挪用、貪污盜竊，違法亂紀(jì)的行為。，利用電腦儲(chǔ)存客戶(hù)、財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)等資料，編報(bào)各種報(bào)表。逐步實(shí)現(xiàn)軟件自編程序，硬件自行維修，定期進(jìn)行整個(gè)電腦系統(tǒng)的維修保 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)122養(yǎng)，對(duì)軟件程序中與酒店現(xiàn)實(shí)情況不適應(yīng)的部分隨時(shí)進(jìn)行改進(jìn)，保證電腦系統(tǒng)的正常操作。：負(fù)責(zé)本部員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，在職員工每季度進(jìn)行一次考核，試卷評(píng)閱存檔，作為員工業(yè)績(jī)的資料和升職晉級(jí)的參考。第二節(jié) 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)職 位：財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬上級(jí)：總經(jīng)理直屬下級(jí)：總帳會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、出納、運(yùn)作審計(jì)主管、采購(gòu)收貨主管崗位職責(zé)：，工作計(jì)劃制定和落實(shí)，監(jiān)督考核員工表現(xiàn)和行為；，按法律過(guò)程執(zhí)行信用收集；，保證酒店有價(jià)物品、日常營(yíng)運(yùn)結(jié)果的有效監(jiān)督；檢查監(jiān)督酒店設(shè)備設(shè)施，控制流轉(zhuǎn)并確保其不受損害；；，掌握合同契約及營(yíng)運(yùn)中有關(guān)財(cái)務(wù)方面的法律文件；、工資及其它款項(xiàng)的計(jì)算和審報(bào)支付；、折價(jià)等事項(xiàng)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；；，提供實(shí)際數(shù)目和預(yù)測(cè)，比較指出采購(gòu)物品和預(yù)算的差距；，避免超支、透支和缺乏資金；；；。 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)123二、總帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職 位：總帳會(huì)計(jì)（兼應(yīng)收、稅務(wù)崗位）直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理● 總帳崗位職責(zé)、政策法規(guī)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制訂有關(guān)的財(cái)務(wù)制度；，具體負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行反映和監(jiān)督，并將問(wèn)題及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)；、出納等工作制導(dǎo)和定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正；，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)分析工作，及時(shí)反映問(wèn)題；、整理，隨時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供資料依據(jù)；、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和年、季、月收支計(jì)劃并組織實(shí)施；，保管好重要憑證，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的安全衛(wèi)生工作； 、統(tǒng)計(jì)方面工作；、應(yīng)收、出納人員的工作，對(duì)出納、應(yīng)收的帳實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；，確保日清月結(jié)；（含日記帳）的余額核對(duì)；，審核所有記帳憑證及所附原始憑證；、對(duì)外報(bào)表的編制或?qū)徍?；、季度、年度?cái)務(wù)分析；、平衡?！?應(yīng)收崗位職責(zé)（其他往來(lái)科目）；；；， 包括員工， 管理人員，本地和海外的；；； 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)124；；；；（除應(yīng)收應(yīng)付外） 。● 稅務(wù)崗位職責(zé)：、帳務(wù)處理；、交納各項(xiàng)稅金；、核銷(xiāo)；。三、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職 位：成本會(huì)計(jì)崗位直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理● 成本崗位職責(zé)；、費(fèi)用控制；；；；、收貨、倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨及控制程序的建議給管理當(dāng)局；；、運(yùn)作品、布草、小型廚具等的盤(pán)點(diǎn)工作?！?應(yīng)付職責(zé)；；；；、文件，并統(tǒng)計(jì)其執(zhí)行情況；、報(bào)表。，并保證帳帳、帳實(shí) 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)125相符；負(fù)責(zé)辦理酒店資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)；● 資產(chǎn)管理；，并保證帳帳、帳實(shí)相符；；；；。四、出納崗位職責(zé)職 位：出納直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)：；，整理并清點(diǎn)由收銀交來(lái)的所有現(xiàn)款、支票和外幣兌換款項(xiàng)；；， 開(kāi)出收據(jù)；、現(xiàn)金、信用卡憑證存入銀行；；；；、支票及其它銀行入帳通知單等有關(guān)增加銀行存款或現(xiàn)金流入的情況輸入電腦， 做出總出納日?qǐng)?bào)表；， 確保報(bào)表與回單相對(duì)；、保管備用金；《零用現(xiàn)金單》數(shù)額向指定的人員支付零用現(xiàn)金；《零用現(xiàn)金單》匯總，向應(yīng)付款報(bào)帳取回相應(yīng)的現(xiàn)金款項(xiàng)補(bǔ)回備用金。；。 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)126五、運(yùn)作主管崗位職責(zé)職 位：運(yùn)作主管和審計(jì)員直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬下級(jí)：收銀領(lǐng)班和收銀員● 運(yùn)作崗位職責(zé)，負(fù)責(zé)收銀收款服務(wù)工作，負(fù)責(zé)收款結(jié)算臺(tái)各項(xiàng)工作的組織、指揮和協(xié)調(diào)，保證收款臺(tái)工作有條不紊，準(zhǔn)確及時(shí)；，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)，對(duì)拖欠帳款的客戶(hù)要組織進(jìn)行監(jiān)督；，對(duì)于部門(mén)工作完成質(zhì)量，報(bào)表正確與否負(fù)有全部責(zé)任；、對(duì)帳，盤(pán)查工作并將情況報(bào)告給財(cái)務(wù)經(jīng)理；，報(bào)表等分別送有關(guān)部門(mén)，屬前廳留存的應(yīng)妥善保管，以便查閱；、團(tuán)體、協(xié)議單位、公司長(zhǎng)包房以及各記帳單位的帳務(wù)結(jié)算是否正確及時(shí)，并督促員工對(duì)應(yīng)收帳款及時(shí)追收入庫(kù)；，核對(duì)出納現(xiàn)金票據(jù)，按時(shí)編制平衡表；，外幣兌換規(guī)定，現(xiàn)金管理制度，銀行信用卡使用規(guī)定，帳單及發(fā)票管理規(guī)定情況；，票證及時(shí)交收，年個(gè)定期和不定期抽查收款人員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金；，重點(diǎn)防范逃帳，錯(cuò)帳的情況發(fā)生，對(duì)工作中出現(xiàn)的較 大問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，有必要時(shí)報(bào)保安部經(jīng)理；，發(fā)生問(wèn)題要立即與有關(guān)人員共同研究解決， 并及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。，如電話(huà)、電腦收銀機(jī)，打字機(jī)等，保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；，收銀機(jī)的數(shù)據(jù)和交接本上的留言及稽查報(bào) 告，對(duì)稽查報(bào)告中需要進(jìn)行處理的內(nèi)容及時(shí)作出處理或向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告；，評(píng)定員工獎(jiǎng)懲和晉升情況，解決客人在結(jié)算工作中的投訴及其它問(wèn)題；；，必須作出交班報(bào)告，交代各項(xiàng)未辦的事宜。 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)127● 審計(jì)崗位職責(zé)，保證酒店各項(xiàng)政策、制度的貫徹執(zhí)行保證政令暢通；；，由日審發(fā)送至相關(guān)管理人員；，是否有前堂經(jīng)理及相關(guān)管理人員的簽批；；；，是否有調(diào)整單及批準(zhǔn)；；，防止濫用；；；、使用情況，避免濫用；；、監(jiān)督部屬，確保酒店政策執(zhí)行；；；、財(cái)務(wù)報(bào)告正確；。六、收銀員崗位職責(zé)職 位：前臺(tái)收銀員、餐廳收銀員直屬上級(jí)：運(yùn)作主管● 前臺(tái)收銀員崗位職責(zé)1. 執(zhí)行和維護(hù)酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度；，確保帳目錢(qián)款相符；，主動(dòng)為客人提供服務(wù)；；； 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)128確性；；，收發(fā)各部門(mén)的鑰匙服務(wù)；；；，有問(wèn)題的要留言；?！?餐飲收銀員崗位職責(zé)，做好收款、入帳工作，填寫(xiě)各類(lèi)銷(xiāo)售報(bào)告；；；；：收取現(xiàn)金的、準(zhǔn)確無(wú)誤、無(wú)假鈔、掛帳的手續(xù)齊全，信用卡結(jié)帳的，確認(rèn)信用卡不在黑名單內(nèi)，并填寫(xiě)好有效的信用卡單據(jù)，確信所有客人簽名的單都已記入客人帳內(nèi)；；；；， 填寫(xiě)香煙銷(xiāo)售報(bào)表；；；；；；，填寫(xiě)《調(diào)整單》 ，并經(jīng)營(yíng)業(yè)部門(mén)經(jīng)理簽署證明；、ORDER 單及所做的營(yíng)業(yè)報(bào)告是否一致、正確，并結(jié)束更期、退出電腦系統(tǒng)；17. 檢查各銀行 POS 機(jī)系統(tǒng)是否結(jié)帳，與實(shí)收信用卡金額是否相符。 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)129七、采購(gòu)收貨主管崗位職責(zé)職 位：采購(gòu)收貨主管直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理● 采購(gòu)崗位、程序、規(guī)定等文件，一經(jīng)管理部門(mén)批準(zhǔn)保證貫徹執(zhí)行；、訂貨單；、貨品質(zhì)量可靠、信譽(yù)好、服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠(chǎng)商，確立供應(yīng)關(guān)系；、審查所有購(gòu)貨合同及其它業(yè)務(wù)合約等文件；，及時(shí)向管理當(dāng)局提供市場(chǎng)信息、購(gòu)買(mǎi)策略，指導(dǎo)下屬努力降低采購(gòu)成本；，協(xié)助酒店經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理編制酒店的采購(gòu)預(yù)算；；，不斷推薦新產(chǎn)品，擴(kuò)大貨品國(guó)產(chǎn)化；、海關(guān)、檢疫衛(wèi)生等法律法規(guī)的情況，及時(shí)處理、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；、錄用、考核、獎(jiǎng)懲、調(diào)動(dòng)等方面提出意見(jiàn)；，組織學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)行思想教育，提高思想、業(yè)務(wù)、管理水平?！?收貨崗位、食品、飲品、工程用品等物資的申購(gòu)、驗(yàn)收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理；、倉(cāng)庫(kù)部的各項(xiàng)工作進(jìn)行檢查；；，監(jiān)督檢查貨物存放問(wèn)題；，協(xié)調(diào)各部門(mén)的供求關(guān)系。 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)130八、收貨員崗位職責(zé)職 位：收貨員直屬上級(jí)：采購(gòu)收貨主管崗位職責(zé)：；、發(fā)票核對(duì)貨物重量及有關(guān)項(xiàng)目；、質(zhì)量、價(jià)格、供應(yīng)商是否與采購(gòu)單上的一至；，為供應(yīng)商開(kāi)具收貨證明；；、廢品等并及時(shí)向領(lǐng)班或經(jīng)理匯報(bào)；；、整潔；。九、保管員崗位職責(zé)職 位：保管員直屬上級(jí)：采購(gòu)收貨主管崗位職責(zé)：，符合要求后方可入庫(kù)，并分類(lèi)碼入整齊；，落實(shí)防火及衛(wèi)生措施，杜絕不安全因素；，擺放合理整齊美觀；，保持貨物的合理存量，保證物資的供應(yīng)；，及時(shí)入帳；；，掌握貨物的供需情況；，做到物卡相符，帳卡相符，帳帳相符；，收到提貨單后，保管員應(yīng)該核查所要求的數(shù)量以及有無(wú)批準(zhǔn)人簽字，如無(wú)有效人簽字不得發(fā)放任何物品；；；，保管員應(yīng)將提貨單副本送交成本控制部；，必須得 到其上級(jí)主管批準(zhǔn)后方可辦理； 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)131，嚴(yán)禁擅自為非相關(guān)人員查找、透露任何庫(kù)存物資資料；。十、采購(gòu)員崗位職責(zé)職 位：采購(gòu)保管員直屬上級(jí)：采購(gòu)收貨主管、組織安排工程物品、食 品、飲料、日用辦公用品的采購(gòu)單的報(bào)價(jià)、擇商、訂貨，并經(jīng)常聽(tīng)取各部門(mén)意見(jiàn)、改進(jìn)工作；、食品、飲料、日用百貨等嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不合要求的貨物負(fù)責(zé)交涉退換；，不斷開(kāi)發(fā)貨源渠道；推薦新產(chǎn)品、提供市場(chǎng)信息；提出降低采購(gòu)成本措施方法并予以實(shí)施；、飲料等物資的管理和統(tǒng)計(jì)計(jì)劃；；、市場(chǎng)信息提供給經(jīng)理和經(jīng)理助理；，做好招標(biāo)以及比價(jià)工作，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)最低的采購(gòu)成本；，建立長(zhǎng)期有效的供應(yīng)商管理體系；，科學(xué)采購(gòu)，保證合理庫(kù)存。第三節(jié) 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度一、 財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理制度 為了提高固定資產(chǎn)投資效益，保證固定資產(chǎn)有效使用及其安全完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況制定本辦法。固定資產(chǎn)，是指公司使用期限超過(guò) 1 年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的 福成國(guó)際大酒店管理手冊(cè)132物品，單位價(jià)值在 2022 元以上，并且使用年限超過(guò) 2 年的，也作為固定資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)購(gòu)建審批權(quán)限①各部門(mén)購(gòu)建固定資產(chǎn)須嚴(yán)格執(zhí)行酒店年度固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃，原則上不準(zhǔn)超計(jì)劃購(gòu)建。②購(gòu)建固定資產(chǎn)要上報(bào)酒店審批，沒(méi)有酒店的批準(zhǔn)，各部門(mén)不得擅自購(gòu)建固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)購(gòu)建程序①各部門(mén)根據(jù)年度固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃編報(bào)具體購(gòu)建計(jì)劃，說(shuō)明購(gòu)建原因，向酒店提報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)建報(bào)告，購(gòu)建報(bào)告中要說(shuō)明購(gòu)建原因、規(guī)格性能、開(kāi)支范圍，屬投資性的支出，要有可行性研究，確定投資回收期，同時(shí)按照控股公司的《投資管理制度》執(zhí)行。②購(gòu)建計(jì)劃報(bào)酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。③ 固定資產(chǎn)的購(gòu)建需要招標(biāo)采購(gòu)的，嚴(yán)格按照酒店的《招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》執(zhí)行。（3）外購(gòu)設(shè)備及管理工具①對(duì)于外購(gòu)置設(shè)備以及管理工具，要分別比較兩家以上的廠(chǎng)商報(bào)價(jià)，從性能質(zhì)量、公司信譽(yù)、售后服務(wù)等情況擇優(yōu)編制采購(gòu)方案，交工程部審核和財(cái)務(wù)部門(mén)備案。②購(gòu)建部門(mén)根據(jù)審核意見(jiàn)修改購(gòu)置方案后，再交工程部和財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)簽意見(jiàn)后，方可與選定的供應(yīng)廠(chǎng)商簽訂供銷(xiāo)合同。對(duì)合同中有關(guān)設(shè)備維修等售后服務(wù)要明確規(guī)定，并在付款條件中預(yù)留 10%20%的質(zhì)保金（即設(shè)備到貨驗(yàn)收合格后最多付全部?jī)r(jià)款的 90%） 。所有固定資產(chǎn)購(gòu)建合同，須經(jīng)律師或法律顧問(wèn)審核。③固定資產(chǎn)購(gòu)建后，財(cái)務(wù)部門(mén)憑固定資產(chǎn)采購(gòu)方案、手續(xù)完備的發(fā)票、供貨合同、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單作固定資產(chǎn)帳務(wù)處理。（4）土建工程（包括土建維修）①購(gòu)置部門(mén)(工程部和采購(gòu)部等相關(guān)責(zé)任部門(mén))，要聯(lián)合進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，或經(jīng)兩家以上的報(bào)價(jià)比較，施工單位須提供工程預(yù)算，購(gòu)建部門(mén)對(duì)其經(jīng)過(guò)初步審核后交財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)審備案，并由工程部審查后(本酒店工程部不能審核的須到專(zhuān)門(mén)審計(jì)部門(mén)審核)，再由購(gòu)建部門(mén)和財(cái)務(wù)部復(fù)審并會(huì)簽意見(jiàn)。②購(gòu)建部門(mén)根據(jù)會(huì)簽意見(jiàn)，確定承建單位，簽定建設(shè)合同，合同中注明：在工程預(yù)算價(jià)格范圍內(nèi)僅供參考，一切結(jié)算以最后審定的工程決算價(jià)格為準(zhǔn)。竣工決算不準(zhǔn)超出預(yù)算。如果超出