【文章內(nèi)容簡介】 . 有償配套資金 . 無償配套資金 資金運用合計（按項目內(nèi)容） ( ) .土建工程 .設(shè)備和材料 .咨詢服務(wù) .其他 差異 . 應(yīng)收款變化 () . 應(yīng)付款變化 ()(). 貨幣資金變化 . 其它 ()()32 / 32項 目 進 度 表（二） Ⅱ本期截至年月日( , ）項目名稱：亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽水資源綜合管理項目 : Guiyang 贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛漢鼉。編報單位：亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽市水資源綜合管理項目辦公室 : Guiyang Guiyang 壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋馱釣。 貨幣單位：人民幣元 : 蠟變黲癟報倀鉉錨鈰贅籜葦繯。項目內(nèi)容 項目支出 累計支出 已交付資產(chǎn) 在建工程 待核銷項目支出 轉(zhuǎn)出投資 固定資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) . 土建工程 . 設(shè)備和材料 . 咨詢服務(wù) . 培訓(xùn)和能力建設(shè) . 其他合計（三）貸款協(xié)定執(zhí)行情況表. 貸 款 協(xié) 定 執(zhí) 行 情 況 表 本期截至年月日( , ）項目名稱：亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽水資源綜合管理項目 : Guiyang 買鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄屆嬌擻。 編報單位：貴州省財政廳 : GuizhouProvince綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴飆鈧麥。貨幣單位：美元人民幣元 : 類 別核定貸款金額 美元本年度提款數(shù) 累計提款數(shù) 美元折合人民幣美元折合人民幣. 工程 . 貨物 . 咨詢服務(wù) . 培訓(xùn)和能力建設(shè) . 周轉(zhuǎn)金賬戶 總計, （四）專用賬戶報表. 專 用 賬 戶 報 表 本期截至年月日( , ）項目名稱：亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽水資源綜合管理項目 : Guiyang 驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦諑瓊針。貸款號： . 編報單位：貴州省財政廳 : GuizhouProvince貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻鵬縮。開戶銀行名稱：中國工商銀行貴陽市東山支行 : Guiyang , China鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔嗚訝擯。賬號： . : 貨幣種類：美元 : 部分：本期專用賬戶收支情況 金 額期初余額 增加：:本期亞行回補總額 本期利息收入總額（存入專用賬戶部分） 本期不合格支出歸還總額 減少：:本期支付總額 本期未包括在支付額中的服務(wù)費支出 期末余額 （后續(xù) ）部分：專用賬戶調(diào)節(jié) 金 額. 亞行首次存款總額 減少：:. 亞洲開發(fā)銀行回收總額 . 本期期末專用賬戶首次存款凈額 . 專用賬戶期末余額 增加：:. 截至本期期末已申請報賬但尚未回補金額 申請書號 .金額. 截至本期期末已支付但尚未申請報賬金額 . 服務(wù)費累計支出（如未含在和欄中） ( )減少：:. 利息收入（存入專用賬戶部分） ( ). 本期期末專用賬戶首次存款凈額 （五）財務(wù)報表附注財務(wù)報表附注.項目概況亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽市水資源綜合管理項目貸款號為，旨在通過該項目的實施，提高供水安全保障能力，保障基本生活所必須的供水條件，支撐經(jīng)濟社會發(fā)展對水資源的需求，促進水資源統(tǒng)一管理和優(yōu)化配置，提高糧食安全生產(chǎn)能力，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，加快脫貧致富，改善重點區(qū)域生態(tài)環(huán)境，確保水資源可持續(xù)利用。項目主要建設(shè)內(nèi)容：（）新建水庫座，（）配套灌區(qū)改造片；（）建設(shè)雨水集蓄利用工程萬處；（）治理水土流失面積平方公里；（）建設(shè)水資源綜合管理系統(tǒng)等。項目于年月日正式生效，預(yù)計將于年月日結(jié)束。項目計劃總投資為億人民幣，其中：亞洲開發(fā)銀行貸款億美元（折合人民幣約億元），項目在我市的個區(qū)（市）縣實施。構(gòu)氽頑黌碩飩薺齦話騖門戲鷯。. 財務(wù)報表編制范圍本財務(wù)報表的編制范圍包括由貴州財政廳()專用賬戶、貴陽市財政局亞洲開發(fā)銀行貸款專用賬戶、貴陽市項目辦和個區(qū)縣項目辦財務(wù)報表合并而成，合并報表反映了我市該項目全部項目支出、亞洲開發(fā)銀行貸款和配套資金等重要財務(wù)信息。輒嶧陽檉籪癤網(wǎng)儂號澩蠐鑭釃。. 主要會計政策本項目財務(wù)報表，按照財政部頒布的《世界銀行貸款項目會計核算辦法》和本項目《亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽水利項目財務(wù)管理手冊》的要求編制。堯側(cè)閆繭絳闕絢勵蜆贅瀝紕縭。會計核算年度采用公歷年制，即公歷每年月日至月日。本項目會計核算以 “權(quán)責(zé)發(fā)生制”作為記賬原則，采用借貸復(fù)式記賬法記賬，以人民幣為記賬本位幣。按照年月日匯率(＝)調(diào)整匯兌損益，匯兌損益計入“在建工程”項目。識饒鎂錕縊灩筧嚌儼淒儂減攙。.報表科目說明項目支出年項目支出人民幣元，累計支出人民幣元，占總投資計劃的。凍鈹鋨勞臘鍇癇婦脛糴鈹賄鶚。貨幣資金年月日貨幣資金余額為人民幣元，其中專用賬戶存款折合人民幣元。恥諤銪滅縈歡煬鞏鶩錦聰櫻鄶。預(yù)付及應(yīng)收款年月日余額為人民幣元，主要是預(yù)付移民局移民征地補償款元、工程款元和采購設(shè)備、材料等款項。鯊腎鑰詘褳鉀溈懼統(tǒng)庫搖飭緡。項目配套資金年月日項目撥款余額為人民幣元,.是中央、省、市、縣各級到位的配套資金。其中有償配套資金元，無償配套資金元。碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞鷥膠據(jù)。項目計劃國內(nèi)配套資金總額人民幣元，截至年月日到位配套人民幣元，占計劃的，其中：中央配套資金累計到位人民幣元,省級配套資金累計到位人民幣元，市級配套資金累計到位人民幣元，縣級配套資金累計到位人民幣元。閿擻輳嬪諫遷擇楨秘騖輛塤鵜。國外借款截止年月日，累計提取亞洲開發(fā)銀行貸款美元，占貸款總額的。其中工程類累計提款美元，占該類計劃的，貨物類累計提款美元，占該類計劃的；咨詢服務(wù)類提款美元, 占該類計劃的；專用賬戶周轉(zhuǎn)金提款美元。 氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩紛釓鄧。應(yīng)付款年月日余額為人民幣元，主要是應(yīng)付工程款元、應(yīng)付質(zhì)保金元、應(yīng)付貸款利息及手續(xù)費元和借支項目啟動資金、貴陽市水交集團墊付的費用等款項。釷鵒資贏車贖孫滅獅贅慶獷緞。留成收入年月日余額元人民幣，主要是銀行存款利息收入。.專用賬戶使用情況本項目專用賬戶設(shè)在中國工商銀行貴陽市東山支行，賬號為 ，幣種為美元。專用賬戶首次存款美元。年共計回補周轉(zhuǎn)金清算美元，增加周轉(zhuǎn)金美元，本年度利息收入美元，亞行匯款扣除匯費美元，截止年月日累計利息收入美元，亞行匯款累計扣除匯費美元，累計美元支付美元，年末余額美元。年末退回項目未支付款項到周轉(zhuǎn)金賬戶產(chǎn)生匯兌損益美元。慫闡譜鯪逕導(dǎo)嘯畫長涼馴鴇撟。.其他需要說明的事項 亞洲開發(fā)銀行貴陽市水資源綜合管理項目辦公室截止年月日撥付給開各區(qū)縣業(yè)主單位亞行貸款項目水資源綜合管理項目工程款元，在匯總報表時與各區(qū)縣業(yè)主單位的本級賬“國外借款”匯總之和互相抵消。諺辭調(diào)擔(dān)鈧諂動禪瀉類謹(jǐn)覡鸞。 在建工程中含有亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽市水資源綜合管理項目辦公室的工作經(jīng)費元，本年工作經(jīng)費元。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈癱懇跡。 年年初數(shù)資金占用合計、資金來源合計較年審計年報數(shù)減少元，系息烽縣水務(wù)局調(diào)出了亞行項目中尚未實施的兩個水庫（中壩水庫和高洞水庫）的前期費用。熒紿譏鉦鏌觶鷹緇機庫圓鍰緘。三、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議除對財務(wù)報表進行審計并發(fā)表審計意見外，審計中我們還關(guān)注了項目執(zhí)行過程中相關(guān)單位國家法規(guī)和項目貸款協(xié)定遵守情況、內(nèi)部控制和項目管理情況、項目績效及上年度審計建議整改落實情況。我們發(fā)現(xiàn)存在如下問題：鶼漬螻偉閱劍鯫腎邏蘞闋簣擇。（一）違反國家法規(guī)或貸款協(xié)定的問題．息烽縣枧槽溝水庫上壩公路及公路橋工程未經(jīng)招標(biāo)確定項目施工單位，工程結(jié)算資料不完整，存在多計工程價款的情況。紂憂蔣氳頑薟驅(qū)藥憫騖覲僨鴛。息烽縣枧槽溝水庫上壩公路及公路橋兩項工程項目未進行招投標(biāo)，而是由鐵路部門推薦的貴州鐵路息烽盛達工程公司施工。上壩公路合同價萬元，公路橋合同價萬元。審計發(fā)現(xiàn)：穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧漲負這。（）枧槽溝水庫上壩公路（不含公路橋）工程項目無依據(jù)調(diào)整合同單價，多計工程款萬元。（）枧槽溝水庫上壩公路跨川黔鐵路十(20m)公路橋項目合同總價萬元，申請結(jié)算價款萬元。該項目結(jié)算資料中無預(yù)算書；因結(jié)算資料不完整，根據(jù)現(xiàn)場查勘及現(xiàn)有資料估算，存在多計工程款現(xiàn)象。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減棲綜。上述事項不符合《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第三條“在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設(shè)項目包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招標(biāo)。”和《貴州省建設(shè)工程造價管理辦法》第十五條“完整的竣工結(jié)算文件包括：竣工結(jié)算報告書、工程施工合同、補充協(xié)議、招標(biāo)文件、投標(biāo)報價書、中標(biāo)通知書、設(shè)計施工圖、竣工圖、圖紙會審紀(jì)要、施工組織設(shè)計、隱蔽記錄、設(shè)計變更通知、有關(guān)工程造價的簽證?！钡囊?guī)定。根據(jù)《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)[]號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整；建設(shè)單位已簽證多付工程款的，應(yīng)予以收繳……”的規(guī)定，建議你辦督促相關(guān)項目業(yè)主加強對枧槽溝水庫公路橋、上壩公路工程項目的竣工結(jié)算審核，對多付的工程款予以扣減。今后應(yīng)加強招投標(biāo)管理。你辦已接受審計建議。銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼鏗穎報。．息烽縣提取亞行貸款萬元不符合亞行貸款提款報賬要求。息烽縣水利局年將枧槽溝水庫上壩公路跨川黔鐵路公路橋工程款及代建服務(wù)費共計萬元，向市亞行辦申請?zhí)峥顖筚~，支付比例，申請?zhí)峥罱痤~萬元，其中代建服務(wù)費萬元，申請?zhí)峥罱痤~萬元，上述資金已回補并支付施工單位。按亞行貸款提款報賬要求，代建服務(wù)費不在土建工程支付范圍內(nèi)。擠貼綬電麥結(jié)鈺贖嘵類羋罷鴇。該事項不符合《亞洲開發(fā)銀行貸款貴陽市水資源綜合管理項目財務(wù)管理手冊》第五章提款報賬辦法“(二)市財政局和項目單位應(yīng)嚴(yán)格按照我國政府與亞行的貸款協(xié)定中規(guī)定的類別與支付比例報賬?！钡囊?guī)定。對于該事項另下審計決定處理。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈極嚕辮。．部分項目多計工程進度款萬元。魚洞峽水庫工程年多計工程進度款萬元，其中：水廠配水管網(wǎng)及高位水池設(shè)備多計工程進度款萬元，水廠氣水反沖洗濾池設(shè)備多計工程進度款萬元；烏當(dāng)區(qū)金家箐水庫大壩樞紐工程年多計工程進度款萬元。該事項不符合《中華人民共和國會計法》（主席令第２４號）第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告?！钡囊?guī)定。對于該事項另