【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 . 有償配套資金 . 無(wú)償配套資金 資金運(yùn)用合計(jì)（按項(xiàng)目?jī)?nèi)容） ( ) .土建工程 .設(shè)備和材料 .咨詢(xún)服務(wù) .其他 差異 . 應(yīng)收款變化 () . 應(yīng)付款變化 ()(). 貨幣資金變化 . 其它 ()()32 / 32項(xiàng) 目 進(jìn) 度 表（二） Ⅱ本期截至年月日( , ）項(xiàng)目名稱(chēng)：亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)水資源綜合管理項(xiàng)目 : Guiyang 贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛漢鼉。編報(bào)單位：亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)市水資源綜合管理項(xiàng)目辦公室 : Guiyang Guiyang 壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋馱釣。 貨幣單位：人民幣元 : 蠟變黲癟報(bào)倀鉉錨鈰贅籜葦繯。項(xiàng)目?jī)?nèi)容 項(xiàng)目支出 累計(jì)支出 已交付資產(chǎn) 在建工程 待核銷(xiāo)項(xiàng)目支出 轉(zhuǎn)出投資 固定資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) . 土建工程 . 設(shè)備和材料 . 咨詢(xún)服務(wù) . 培訓(xùn)和能力建設(shè) . 其他合計(jì)（三）貸款協(xié)定執(zhí)行情況表. 貸 款 協(xié) 定 執(zhí) 行 情 況 表 本期截至年月日( , ）項(xiàng)目名稱(chēng)：亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)水資源綜合管理項(xiàng)目 : Guiyang 買(mǎi)鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄屆嬌擻。 編報(bào)單位：貴州省財(cái)政廳 : GuizhouProvince綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴飆鈧麥。貨幣單位：美元人民幣元 : 類(lèi) 別核定貸款金額 美元本年度提款數(shù) 累計(jì)提款數(shù) 美元折合人民幣美元折合人民幣. 工程 . 貨物 . 咨詢(xún)服務(wù) . 培訓(xùn)和能力建設(shè) . 周轉(zhuǎn)金賬戶(hù) 總計(jì), （四）專(zhuān)用賬戶(hù)報(bào)表. 專(zhuān) 用 賬 戶(hù) 報(bào) 表 本期截至年月日( , ）項(xiàng)目名稱(chēng)：亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)水資源綜合管理項(xiàng)目 : Guiyang 驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂(yōu)錦諑瓊針。貸款號(hào)： . 編報(bào)單位：貴州省財(cái)政廳 : GuizhouProvince貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻(xiàn)鵬縮。開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：中國(guó)工商銀行貴陽(yáng)市東山支行 : Guiyang , China鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔嗚訝擯。賬號(hào)： . : 貨幣種類(lèi)：美元 : 部分：本期專(zhuān)用賬戶(hù)收支情況 金 額期初余額 增加：:本期亞行回補(bǔ)總額 本期利息收入總額（存入專(zhuān)用賬戶(hù)部分） 本期不合格支出歸還總額 減少：:本期支付總額 本期未包括在支付額中的服務(wù)費(fèi)支出 期末余額 （后續(xù) ）部分：專(zhuān)用賬戶(hù)調(diào)節(jié) 金 額. 亞行首次存款總額 減少：:. 亞洲開(kāi)發(fā)銀行回收總額 . 本期期末專(zhuān)用賬戶(hù)首次存款凈額 . 專(zhuān)用賬戶(hù)期末余額 增加：:. 截至本期期末已申請(qǐng)報(bào)賬但尚未回補(bǔ)金額 申請(qǐng)書(shū)號(hào) .金額. 截至本期期末已支付但尚未申請(qǐng)報(bào)賬金額 . 服務(wù)費(fèi)累計(jì)支出（如未含在和欄中） ( )減少：:. 利息收入（存入專(zhuān)用賬戶(hù)部分） ( ). 本期期末專(zhuān)用賬戶(hù)首次存款凈額 （五）財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注.項(xiàng)目概況亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)市水資源綜合管理項(xiàng)目貸款號(hào)為，旨在通過(guò)該項(xiàng)目的實(shí)施，提高供水安全保障能力，保障基本生活所必須的供水條件，支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)水資源的需求，促進(jìn)水資源統(tǒng)一管理和優(yōu)化配置，提高糧食安全生產(chǎn)能力，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快脫貧致富，改善重點(diǎn)區(qū)域生態(tài)環(huán)境，確保水資源可持續(xù)利用。項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容：（）新建水庫(kù)座，（）配套灌區(qū)改造片；（）建設(shè)雨水集蓄利用工程萬(wàn)處；（）治理水土流失面積平方公里；（）建設(shè)水資源綜合管理系統(tǒng)等。項(xiàng)目于年月日正式生效，預(yù)計(jì)將于年月日結(jié)束。項(xiàng)目計(jì)劃總投資為億人民幣，其中：亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款億美元（折合人民幣約億元），項(xiàng)目在我市的個(gè)區(qū)（市）縣實(shí)施。構(gòu)氽頑黌碩飩薺齦話(huà)騖門(mén)戲鷯。. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制范圍本財(cái)務(wù)報(bào)表的編制范圍包括由貴州財(cái)政廳()專(zhuān)用賬戶(hù)、貴陽(yáng)市財(cái)政局亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款專(zhuān)用賬戶(hù)、貴陽(yáng)市項(xiàng)目辦和個(gè)區(qū)縣項(xiàng)目辦財(cái)務(wù)報(bào)表合并而成，合并報(bào)表反映了我市該項(xiàng)目全部項(xiàng)目支出、亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款和配套資金等重要財(cái)務(wù)信息。輒嶧陽(yáng)檉籪癤網(wǎng)儂號(hào)澩蠐鑭釃。. 主要會(huì)計(jì)政策本項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表，按照財(cái)政部頒布的《世界銀行貸款項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法》和本項(xiàng)目《亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)水利項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》的要求編制。堯側(cè)閆繭絳闕絢勵(lì)蜆贅瀝紕縭。會(huì)計(jì)核算年度采用公歷年制，即公歷每年月日至月日。本項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算以 “權(quán)責(zé)發(fā)生制”作為記賬原則，采用借貸復(fù)式記賬法記賬，以人民幣為記賬本位幣。按照年月日匯率(＝)調(diào)整匯兌損益，匯兌損益計(jì)入“在建工程”項(xiàng)目。識(shí)饒鎂錕縊灩筧嚌儼淒儂減攙。.報(bào)表科目說(shuō)明項(xiàng)目支出年項(xiàng)目支出人民幣元，累計(jì)支出人民幣元，占總投資計(jì)劃的。凍鈹鋨勞臘鍇癇婦脛糴鈹賄鶚。貨幣資金年月日貨幣資金余額為人民幣元，其中專(zhuān)用賬戶(hù)存款折合人民幣元。恥諤銪滅縈歡煬鞏鶩錦聰櫻鄶。預(yù)付及應(yīng)收款年月日余額為人民幣元，主要是預(yù)付移民局移民征地補(bǔ)償款元、工程款元和采購(gòu)設(shè)備、材料等款項(xiàng)。鯊腎鑰詘褳鉀溈懼統(tǒng)庫(kù)搖飭緡。項(xiàng)目配套資金年月日項(xiàng)目撥款余額為人民幣元,.是中央、省、市、縣各級(jí)到位的配套資金。其中有償配套資金元，無(wú)償配套資金元。碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞鷥膠據(jù)。項(xiàng)目計(jì)劃國(guó)內(nèi)配套資金總額人民幣元，截至年月日到位配套人民幣元，占計(jì)劃的，其中：中央配套資金累計(jì)到位人民幣元,省級(jí)配套資金累計(jì)到位人民幣元，市級(jí)配套資金累計(jì)到位人民幣元，縣級(jí)配套資金累計(jì)到位人民幣元。閿擻輳嬪諫遷擇楨秘騖輛塤鵜。國(guó)外借款截止年月日，累計(jì)提取亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款美元，占貸款總額的。其中工程類(lèi)累計(jì)提款美元，占該類(lèi)計(jì)劃的，貨物類(lèi)累計(jì)提款美元，占該類(lèi)計(jì)劃的；咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)提款美元, 占該類(lèi)計(jì)劃的；專(zhuān)用賬戶(hù)周轉(zhuǎn)金提款美元。 氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩紛釓鄧。應(yīng)付款年月日余額為人民幣元，主要是應(yīng)付工程款元、應(yīng)付質(zhì)保金元、應(yīng)付貸款利息及手續(xù)費(fèi)元和借支項(xiàng)目啟動(dòng)資金、貴陽(yáng)市水交集團(tuán)墊付的費(fèi)用等款項(xiàng)。釷鵒資贏(yíng)車(chē)贖孫滅獅贅慶獷緞。留成收入年月日余額元人民幣，主要是銀行存款利息收入。.專(zhuān)用賬戶(hù)使用情況本項(xiàng)目專(zhuān)用賬戶(hù)設(shè)在中國(guó)工商銀行貴陽(yáng)市東山支行，賬號(hào)為 ，幣種為美元。專(zhuān)用賬戶(hù)首次存款美元。年共計(jì)回補(bǔ)周轉(zhuǎn)金清算美元，增加周轉(zhuǎn)金美元，本年度利息收入美元，亞行匯款扣除匯費(fèi)美元，截止年月日累計(jì)利息收入美元，亞行匯款累計(jì)扣除匯費(fèi)美元，累計(jì)美元支付美元，年末余額美元。年末退回項(xiàng)目未支付款項(xiàng)到周轉(zhuǎn)金賬戶(hù)產(chǎn)生匯兌損益美元。慫闡譜鯪逕導(dǎo)嘯畫(huà)長(zhǎng)涼馴鴇撟。.其他需要說(shuō)明的事項(xiàng) 亞洲開(kāi)發(fā)銀行貴陽(yáng)市水資源綜合管理項(xiàng)目辦公室截止年月日撥付給開(kāi)各區(qū)縣業(yè)主單位亞行貸款項(xiàng)目水資源綜合管理項(xiàng)目工程款元，在匯總報(bào)表時(shí)與各區(qū)縣業(yè)主單位的本級(jí)賬“國(guó)外借款”匯總之和互相抵消。諺辭調(diào)擔(dān)鈧諂動(dòng)禪瀉類(lèi)謹(jǐn)覡鸞。 在建工程中含有亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)市水資源綜合管理項(xiàng)目辦公室的工作經(jīng)費(fèi)元，本年工作經(jīng)費(fèi)元。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈癱懇跡。 年年初數(shù)資金占用合計(jì)、資金來(lái)源合計(jì)較年審計(jì)年報(bào)數(shù)減少元，系息烽縣水務(wù)局調(diào)出了亞行項(xiàng)目中尚未實(shí)施的兩個(gè)水庫(kù)（中壩水庫(kù)和高洞水庫(kù)）的前期費(fèi)用。熒紿譏鉦鏌觶鷹緇機(jī)庫(kù)圓鍰緘。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議除對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)外，審計(jì)中我們還關(guān)注了項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中相關(guān)單位國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目貸款協(xié)定遵守情況、內(nèi)部控制和項(xiàng)目管理情況、項(xiàng)目績(jī)效及上年度審計(jì)建議整改落實(shí)情況。我們發(fā)現(xiàn)存在如下問(wèn)題：鶼漬螻偉閱劍鯫腎邏蘞闋簣擇。（一）違反國(guó)家法規(guī)或貸款協(xié)定的問(wèn)題．息烽縣枧槽溝水庫(kù)上壩公路及公路橋工程未經(jīng)招標(biāo)確定項(xiàng)目施工單位，工程結(jié)算資料不完整，存在多計(jì)工程價(jià)款的情況。紂憂(yōu)蔣氳頑薟驅(qū)藥憫騖覲僨鴛。息烽縣枧槽溝水庫(kù)上壩公路及公路橋兩項(xiàng)工程項(xiàng)目未進(jìn)行招投標(biāo)，而是由鐵路部門(mén)推薦的貴州鐵路息烽盛達(dá)工程公司施工。上壩公路合同價(jià)萬(wàn)元，公路橋合同價(jià)萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧漲負(fù)這。（）枧槽溝水庫(kù)上壩公路（不含公路橋）工程項(xiàng)目無(wú)依據(jù)調(diào)整合同單價(jià)，多計(jì)工程款萬(wàn)元。（）枧槽溝水庫(kù)上壩公路跨川黔鐵路十(20m)公路橋項(xiàng)目合同總價(jià)萬(wàn)元，申請(qǐng)結(jié)算價(jià)款萬(wàn)元。該項(xiàng)目結(jié)算資料中無(wú)預(yù)算書(shū)；因結(jié)算資料不完整，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查勘及現(xiàn)有資料估算，存在多計(jì)工程款現(xiàn)象。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減棲綜。上述事項(xiàng)不符合《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第三條“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，必須進(jìn)行招標(biāo)?！焙汀顿F州省建設(shè)工程造價(jià)管理辦法》第十五條“完整的竣工結(jié)算文件包括：竣工結(jié)算報(bào)告書(shū)、工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議、招標(biāo)文件、投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)、設(shè)計(jì)施工圖、竣工圖、圖紙會(huì)審紀(jì)要、施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽記錄、設(shè)計(jì)變更通知、有關(guān)工程造價(jià)的簽證。”的規(guī)定。根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)[]號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整；建設(shè)單位已簽證多付工程款的，應(yīng)予以收繳……”的規(guī)定，建議你辦督促相關(guān)項(xiàng)目業(yè)主加強(qiáng)對(duì)枧槽溝水庫(kù)公路橋、上壩公路工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審核，對(duì)多付的工程款予以扣減。今后應(yīng)加強(qiáng)招投標(biāo)管理。你辦已接受審計(jì)建議。銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼鏗穎報(bào)。．息烽縣提取亞行貸款萬(wàn)元不符合亞行貸款提款報(bào)賬要求。息烽縣水利局年將枧槽溝水庫(kù)上壩公路跨川黔鐵路公路橋工程款及代建服務(wù)費(fèi)共計(jì)萬(wàn)元，向市亞行辦申請(qǐng)?zhí)峥顖?bào)賬，支付比例，申請(qǐng)?zhí)峥罱痤~萬(wàn)元，其中代建服務(wù)費(fèi)萬(wàn)元，申請(qǐng)?zhí)峥罱痤~萬(wàn)元，上述資金已回補(bǔ)并支付施工單位。按亞行貸款提款報(bào)賬要求，代建服務(wù)費(fèi)不在土建工程支付范圍內(nèi)。擠貼綬電麥結(jié)鈺贖嘵類(lèi)羋罷鴇。該事項(xiàng)不符合《亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款貴陽(yáng)市水資源綜合管理項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》第五章提款報(bào)賬辦法“(二)市財(cái)政局和項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照我國(guó)政府與亞行的貸款協(xié)定中規(guī)定的類(lèi)別與支付比例報(bào)賬。”的規(guī)定。對(duì)于該事項(xiàng)另下審計(jì)決定處理。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈極嚕辮。．部分項(xiàng)目多計(jì)工程進(jìn)度款萬(wàn)元。魚(yú)洞峽水庫(kù)工程年多計(jì)工程進(jìn)度款萬(wàn)元，其中：水廠(chǎng)配水管網(wǎng)及高位水池設(shè)備多計(jì)工程進(jìn)度款萬(wàn)元，水廠(chǎng)氣水反沖洗濾池設(shè)備多計(jì)工程進(jìn)度款萬(wàn)元；烏當(dāng)區(qū)金家箐水庫(kù)大壩樞紐工程年多計(jì)工程進(jìn)度款萬(wàn)元。該事項(xiàng)不符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（主席令第２４號(hào)）第九條“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。”的規(guī)定。對(duì)于該事項(xiàng)另