對(duì)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展探討畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-05-14 04:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金計(jì)發(fā)月數(shù)為139，也就是說(shuō)，政府必須承擔(dān)近12年的養(yǎng)老金支付。這是一筆不小的支出，將構(gòu)成較大的隱形財(cái)政壓力，威脅“新農(nóng)?！敝贫鹊目沙掷m(xù)發(fā)展。另外，中央財(cái)政的補(bǔ)助到位應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題。2008年，我國(guó)中央財(cái)政收入3268056億元。這樣，中央財(cái)政一年補(bǔ)貼“新農(nóng)保”的數(shù)額占2008年中央財(cái)政收入的比重為1．64％。由于2008年我國(guó)中央財(cái)政收入占總財(cái)政收入(61330．35億元)的比重達(dá)533％，而中央財(cái)政支出占總財(cái)政支出的比重僅為21．3％。％這一比例非常小，中央財(cái)政完全可以負(fù)擔(dān)得起，即中央財(cái)政有能力承擔(dān)“新農(nóng)保”財(cái)政補(bǔ)助(中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒)。但是，省級(jí)以下政府尤其是貧困地區(qū)的補(bǔ)貼資金能否到位有待探討，政府的補(bǔ)助是在繳費(fèi)階段補(bǔ)助還是在受益階段補(bǔ)助也需要研究，繳費(fèi)階段當(dāng)期政府的財(cái)政壓力較大，但是，能調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性。受益階段補(bǔ)助對(duì)當(dāng)期壓力較小，但是對(duì)未來(lái)政府的壓力較大，而且金額具有不確定性。在現(xiàn)行的行政體系下，容易引發(fā)政府的道德風(fēng)險(xiǎn)，即可能不考慮整體福利，而選擇當(dāng)期政府的福利最大化，選擇受益階段補(bǔ)助。因此，各地制定政策時(shí)要充分考慮現(xiàn)在和將來(lái)的財(cái)政狀況，選擇整體福利最大化的方案。此外，隨著農(nóng)村居民壽命的增加，實(shí)時(shí)調(diào)整養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)，引入精算因素，采用較為科學(xué)、精準(zhǔn)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)。保障“新農(nóng)?！敝贫冉】怠⒖沙掷m(xù)發(fā)展。 保障水平有待進(jìn)一步提高2009年，60周歲以上老人養(yǎng)老金是360元，2010年提高到660，平均每月55元，比城鎮(zhèn)低保要低很多，只能算是蜻蜓點(diǎn)水，略有幫助。根據(jù)《實(shí)施意見(jiàn)》中對(duì)新農(nóng)保的養(yǎng)老金待遇的規(guī)定。我們可以做一下計(jì)算，假設(shè)某年齡為45周歲的投保人，個(gè)人年繳費(fèi)100元，加上政府補(bǔ)貼繳費(fèi)的30元，繳費(fèi)15年．按3％的一年期定期存款利率計(jì)算利息，此人60歲后每月可以得到77元養(yǎng)老金。如果此人年繳費(fèi)500元，每月可以得到131元養(yǎng)老金。調(diào)查顯示：農(nóng)村低收入戶(hù)老人的月均生活消費(fèi)支出約為141元，而低收入戶(hù)一般會(huì)選擇100元的繳費(fèi)檔次．相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月77元，占每月必要支出的約53％，其余的部分還要通過(guò)家庭養(yǎng)老或者其它途徑解決。高收入戶(hù)老人的月均生活消費(fèi)支出約為336元。一般會(huì)選擇500元的繳費(fèi)檔次。相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月I3I元，占每月必要支出的約39％．其余部分也需要通過(guò)其它途徑解決。支付水平低，特別是隨著繳費(fèi)檔次的提高，養(yǎng)老金支付占整個(gè)生活消費(fèi)支出的比例越小。不能完全滿(mǎn)足農(nóng)村老年人生活消費(fèi)支出，無(wú)法保障農(nóng)民最基本的生活水平，從而影響了農(nóng)民參保的積極性。 個(gè)人繳費(fèi)意愿不高且存在逆向選擇問(wèn)題這里的個(gè)人意愿差異既有年齡因素也有繳費(fèi)金額因素，在自愿性保險(xiǎn)中一般會(huì)存在逆向選擇的問(wèn)題。同樣，“新農(nóng)?！币泊嬖谥孢x擇，參保人員更傾向于選擇較低的繳費(fèi)檔次、較低的費(fèi)率、較短的投保年限投保，以便相對(duì)于自己繳費(fèi)來(lái)說(shuō)獲得更多的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即投保人沿著對(duì)自己有利而不是對(duì)舉辦者有利的方式去投保。盡管制度設(shè)計(jì)的總體思路是“多投多保、少投少保、不投不?！保A(chǔ)養(yǎng)老金并不與自己繳費(fèi)成正比。在“新農(nóng)保”試點(diǎn)中，呈現(xiàn)出個(gè)人繳費(fèi)意愿不高與逆向選擇并存的現(xiàn)象，首先是中青年的參保意愿不足，45歲以上的農(nóng)村居民參保者較多，其他年齡段的人則只要有可能就傾向于不參保，即使參保也多選擇最低檔次即每年100元的繳費(fèi)。出現(xiàn)這種現(xiàn)象主要有兩方面的原因，一方面農(nóng)村居民存在短視，不過(guò)多考慮未來(lái)生活的狀況，只要繳夠年限，老年有養(yǎng)老金拿即可。另一方面“新農(nóng)保”中繳費(fèi)檔次及補(bǔ)貼制度的局限性。作為新農(nóng)保一項(xiàng)激勵(lì)制度，政府對(duì)農(nóng)村居民個(gè)人賬戶(hù)實(shí)行多繳多補(bǔ)，這一規(guī)定滿(mǎn)足了保險(xiǎn)中“權(quán)利與義務(wù)對(duì)等”原則，邏輯上滿(mǎn)足“激勵(lì)機(jī)制”理論。但這一規(guī)定忽略了農(nóng)村居民中經(jīng)濟(jì)困難的群體，多繳多補(bǔ)，對(duì)于無(wú)力繳費(fèi)的農(nóng)民是不公平的，不同檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下替代率存在固定的比例關(guān)系，選擇最高檔繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)的替代率水平是選擇最低檔繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)倍。因此，繳費(fèi)年限相同時(shí)，選擇高檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參保人個(gè)人賬戶(hù)待遇水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于選擇低檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參保人，不利于彌補(bǔ)貧富差距，發(fā)揮社會(huì)保障的再分配功能。3建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的對(duì)策及建議 體現(xiàn)自愿原則 關(guān)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取辦法首先“新農(nóng)?！睂⒒A(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人繳費(fèi)捆綁，以此而提高農(nóng)民的參保積極性?？墒沁@樣的設(shè)想既不符合“新農(nóng)保”的自愿原則，也不符合中央的政策意圖。而且隨著農(nóng)村生活資料和服務(wù)市場(chǎng)的開(kāi)拓，農(nóng)民培養(yǎng)自身消費(fèi)能力的欲望會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)，“最低生活保障”已不能滿(mǎn)足多數(shù)人的需要。相應(yīng)的，在制度設(shè)計(jì)上，應(yīng)體現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)的優(yōu)越性，逐步拉大基礎(chǔ)養(yǎng)老金和參保財(cái)政補(bǔ)貼增長(zhǎng)幅度的差距，使更多人擺脫“不參保也有錢(qián)拿”的簡(jiǎn)單想法。其次，建立多渠道的資金來(lái)源。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一種保障老年居民享受社會(huì)養(yǎng)老待遇的保險(xiǎn)制度，離不開(kāi)資金的支撐。為確保新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠有效運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展，參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)在自愿的基礎(chǔ)上繳納一定的保費(fèi)，繳納保費(fèi)的多少應(yīng)取決于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)情況，設(shè)置多個(gè)繳費(fèi)檔次，鼓勵(lì)當(dāng)?shù)赜袟l件的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，為參保農(nóng)民繳納一定比例的保費(fèi)補(bǔ)助，對(duì)于特殊地區(qū)，國(guó)家加大財(cái)政補(bǔ)助力度，變?nèi)暌淮诬O繳為分期收繳，以緩解群眾和地方政府的經(jīng)濟(jì)壓力。 關(guān)于退保機(jī)制的設(shè)想一位農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理處的負(fù)責(zé)人表示：“一旦參加了新農(nóng)保，一般來(lái)說(shuō)是不退保的。只有三種情況可以退保：一是投保人參加了其他社會(huì)保險(xiǎn)；二是投保人戶(hù)籍遷出啟東；三是投保人死亡，由其繼承人辦理退保手續(xù)。”這不能很好地體現(xiàn)自愿原則，尤其是有的農(nóng)民擔(dān)憂(yōu)參加新農(nóng)保后每年都要繳費(fèi)
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