【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （（ 3）） 對(duì)對(duì) 于于 發(fā)發(fā) 票票 有有 涂涂 改改 現(xiàn)現(xiàn) 象象 的的 一一 律律 不不 予予 受受 理理 ；； （（ 4）） 現(xiàn)現(xiàn) 金金 結(jié)結(jié) 算算 只只 能能 在在 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 的的 收收 支支 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 辦辦 理理 ， 企企 業(yè)業(yè) 之之 間間 的的 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 往往來(lái)來(lái) 均均 須須 通通 過(guò)過(guò) 銀銀 行行 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 結(jié)結(jié) 算算 ；； （（ 5）） 借借 支支 備備 用用 金金 、 報(bào)報(bào) 銷銷 等等 需需 支支 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 3000 元元 以以 上上 的的 領(lǐng)領(lǐng) 取取 人人 ， 須須 提提 前前一一 天天 通通 知知 出出 納納 員員 ；； 提提 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 額額 達(dá)達(dá) 到到 或或 超超 過(guò)過(guò) 銀銀 行行 規(guī)規(guī) 定定 需需 預(yù)預(yù) 約約 金金 額額 的的 ， 出出 納納 員員應(yīng)應(yīng) 提提 前前 一一 天天 與與 銀銀 行行 預(yù)預(yù) 約約 ；； （（ 6）） 發(fā)發(fā) 現(xiàn)現(xiàn) 偽偽 造造 變變 造造 憑憑 證證 、 虛虛 報(bào)報(bào) 冒冒 領(lǐng)領(lǐng) 款款 項(xiàng)項(xiàng) ， 應(yīng)應(yīng) 及及 時(shí)時(shí) 書(shū)書(shū) 面面 報(bào)報(bào) 告告 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 人人 ，金金 額額 超超 過(guò)過(guò) 1000 元元 以以 上上 者者 ， 應(yīng)應(yīng) 同同 時(shí)時(shí) 書(shū)書(shū) 面面 報(bào)報(bào) 告告 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 ；； （（ 7）） 及及 時(shí)時(shí) ， 正正 確確 記記 錄錄 現(xiàn)現(xiàn) 金金 收收 付付 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 做做 到到 現(xiàn)現(xiàn) 金金 賬賬 日日 清清 月月 結(jié)結(jié) ， 賬賬 實(shí)實(shí) 相相 符符 ；； （（ 8）） 嚴(yán)嚴(yán) 格格 遵遵 守守 現(xiàn)現(xiàn) 金金 管管 理理 制制 度度 ， 出出 納納 及及 公公 司司 其其 他他 人人 員員 不不 得得 有有 下下 列列 行行 為為 ：： ①① 挪挪 用用 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ②② 白白 條條 抵抵 庫(kù)庫(kù) ；； ③③ 坐坐 支支 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ④④ 借借 用用 外外 單單 位位 賬賬 戶戶 套套 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ⑤⑤ 謊謊 報(bào)報(bào) 用用 途途 套套 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ⑥⑥ 保保 留留 賬賬 外外 公公 款款 ；； ⑦⑦ 公公 款款 私私 存存 ；； ⑧⑧ 設(shè)設(shè) 立立 小小 金金 庫(kù)庫(kù) ；； ⑨⑨ 其其 他他 違違 法法 違違 紀(jì)紀(jì) 行行 為為 。 銀銀 行行 存存 款款 管管 理理 4．． 1 賬賬 戶戶 開(kāi)開(kāi) 設(shè)設(shè) 和和 終終 止止 （（ 1）） 公公 司司 統(tǒng)統(tǒng) 一一 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 在在 銀銀 行行 開(kāi)開(kāi) 立立 基基 本本 賬賬 戶戶 、 一一 般般 存存 款款 賬賬 戶戶 、 臨臨 時(shí)時(shí) 存存 款款 賬賬 戶戶 和和 專專 用用 存存 款款 賬賬 戶戶 ， 并并 只只 能能 開(kāi)開(kāi) 設(shè)設(shè) 一一 個(gè)個(gè) 基基 本本 存存 款款 賬賬 戶戶 ；； （（ 2）） 公公 司司 需需 要要 開(kāi)開(kāi) 設(shè)設(shè) 賬賬 戶戶 及及 選選 擇擇 銀銀 行行 開(kāi)開(kāi) 設(shè)設(shè) 賬賬 戶戶 ， 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 提提 出出 申申 請(qǐng)請(qǐng) ，報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 3）） 公公 司司 已已 開(kāi)開(kāi) 設(shè)設(shè) 的的 銀銀 行行 賬賬 戶戶 需需 要要 終終 止止 時(shí)時(shí) ， 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 提提 出出 申申 請(qǐng)請(qǐng) ， 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 4）） 公公 司司 各各 事事 業(yè)業(yè) 部部 的的 銀銀 行行 賬賬 號(hào)號(hào) 的的 開(kāi)開(kāi) 設(shè)設(shè) 和和 終終 止止 由由 公公 司司 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 辦辦 理理 。 4．． 2 銀銀 行行 印印 章章 管管 理理 （（ 1）） 銀銀 行行 印印 章章 至至 少少 須須 有有 以以 下下 二二 枚枚 ：： ①① 公公 司司 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 專專 用用 章章 ；； ②② 公公 司司 法法 人人 代代 表表 人人 名名 章章 （（ 或或 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 人人 名名 章章 ）） ；； （（ 2）） 銀銀 行行 印印 章章 保保 管管 ：： ①① 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 專專 用用 章章 和和 法法 人人 代代 表表 人人 名名 章章 （（ 或或 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 章章 ）） 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 一一 名名主主 管管 保保 管管 ；； ②② 出出 納納 人人 名名 章章 由由 出出 納納 保保 管管 ；； ③③ 銀銀 行行 印印 章章 不不 用用 時(shí)時(shí) 應(yīng)應(yīng) 存存 放放 在在 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 中中 。 （（ 3）） 不不 得得 亂亂 用用 、 錯(cuò)錯(cuò) 用用 銀銀 行行 印印 章章 ， 不不 能能 將將 銀銀 行行 印印 章章 提提 前前 預(yù)預(yù) 蓋蓋 在在 空空 白白 支支 票票等等 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 上上 。 4．． 3 結(jié)結(jié) 算算 紀(jì)紀(jì) 律律 ：： （（ 1）） 銀銀 行行 賬賬 戶戶 由由 出出 納納 管管 理理 ；； （（ 2）） 除除 按按 規(guī)規(guī) 定定 可可 用用 現(xiàn)現(xiàn) 金金 結(jié)結(jié) 算算 外外 的的 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 均均 采采 用用 銀銀 行行 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 結(jié)結(jié) 算算 ；； （（ 3）） 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 如如 支支 票票 、 匯匯 票票 等等 由由 出出 納納 統(tǒng)統(tǒng) 一一 簽簽 發(fā)發(fā) 和和 保保 管管 ， 簽簽 發(fā)發(fā) 支支 票票須須 寫寫 明明 收收 款款 單單 位位 名名 稱稱 、 用用 途途 、 大大 小小 金金 額額 及及 簽簽 發(fā)發(fā) 日日 期期 等等 ， 加加 蓋蓋 銀銀 行行 預(yù)預(yù) 留留 印印 章章 后后 生生 效效 ， 付付 款款 用用 途途 必必 須須 真真 實(shí)實(shí) 填填 寫寫 ；； （（ 4）） 辦辦 理理 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 必必 須須 遵遵 守守 銀銀 行行 規(guī)規(guī) 定定 ， 正正 確確 采采 用用 各各 種種 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 ，結(jié)結(jié) 算算 憑憑 證證 的的 附附 件件 必必 須須 齊齊 全全 并并 符符 合合 規(guī)規(guī) 定定 ；； （（ 5）） 及及 時(shí)時(shí) 正正 確確 辦辦 理理 銀銀 行行 收收 付付 款款 結(jié)結(jié) 算算 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ；； （（ 6）） 一一 般般 不不 簽簽 發(fā)發(fā) 空空 白白 支支 票票 ， 特特 殊殊 情情 況況 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 7）） 不不 得得 利利 用用 銀銀 行行 賬賬 戶戶 代代 替替 其其 他他 單單 位位 和和 個(gè)個(gè) 人人 辦辦 理理 收收 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) ， 不不 得得 租租賃賃 或或 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 戶戶 ， 不不 得得 簽簽 發(fā)發(fā) 空空 頭頭 支支 票票 和和 遠(yuǎn)遠(yuǎn) 期期 支支 票票 ；； （（ 8）） 對(duì)對(duì) 于于 違違 反反 財(cái)財(cái) 經(jīng)經(jīng) 政政 策策 、 法法 規(guī)規(guī) 、 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 及及 手手 續(xù)續(xù) 不不 完完 善善 的的 收收 支支 拒拒 絕絕 辦辦理理 ；； （（ 9）） 出出 納納 每每 月月 定定 期期 與與 銀銀 行行 核核 對(duì)對(duì) 賬賬 目目 ， 發(fā)發(fā) 現(xiàn)現(xiàn) 差差 錯(cuò)錯(cuò) 及及 時(shí)時(shí) 更更 正正 ， 每每 月月 終終 了了 三三個(gè)個(gè) 工工 作作 日日 內(nèi)內(nèi) 由由 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管 到到 銀銀 行行 拿拿 取取 銀銀 行行 對(duì)對(duì) 賬賬 單單 ， 并并 編編 制制 ““ 銀銀 行行 存存 款款 余余 額額 調(diào)調(diào)節(jié)節(jié) 表表 ”” ， 未未 達(dá)達(dá) 賬賬 由由 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管 和和 出出 納納 督督 促促 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 10天天 內(nèi)內(nèi) 處處 理理 完完 畢畢 。 票票 據(jù)據(jù) 管管 理理 5．． 1結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 的的 購(gòu)購(gòu) 買買 、 保保 管管 由由 出出 納納 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) ， 空空 白白 票票 據(jù)據(jù) 和和 未未 到到 期期 的的 票票 據(jù)據(jù) 必必須須 存存 入入 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 ；； 5．． 2 購(gòu)購(gòu) 買買 或或 接接 受受 票票 據(jù)據(jù) 后后 ， 立立 即即 登登 記記 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 ；； 5．． 3 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 接接 到到 票票 據(jù)據(jù) 應(yīng)應(yīng) 立立 即即 將將 票票 據(jù)據(jù) 解解 送送 銀銀 行行 或或 移移 交交 出出 納納 ， 票票 據(jù)據(jù) 到到 達(dá)達(dá)公公 司司 后后 在在 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 不不 過(guò)過(guò) 夜夜 ；； 5．． 4票票 據(jù)據(jù) 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 或或 到到 期期 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) 后后 ， 以以 及及 簽簽 發(fā)發(fā) 票票 據(jù)據(jù) ， 出出 納納 應(yīng)應(yīng) 在在 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 內(nèi)內(nèi)逐逐 筆筆 注注 明明 或或 注注 銷銷 ；； 5．． 5 出出 納納 必必 須須 每每 天天 對(duì)對(duì) 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 進(jìn)進(jìn) 行行 清清 理理 核核 對(duì)對(duì) ， 保保 證證 票票 據(jù)據(jù) 在在 有有 效效 期期 內(nèi)內(nèi)或或 到到 期期 日日 能能 正正 常常 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) ；； 5．． 6銀銀 行行 承承 兌兌 匯匯 票票 、 商商 業(yè)業(yè) 承承 兌兌 匯匯 票票 的的 接接 受受 、 背背 書(shū)書(shū) 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 、 換換 新新 、 簽簽 發(fā)發(fā) 必必須須 經(jīng)經(jīng) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ， 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 必必 須須 經(jīng)經(jīng) 過(guò)過(guò) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 或或 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 授授 權(quán)權(quán) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 ；； 5．． 7 票票 據(jù)據(jù) 的的 簽簽 發(fā)發(fā) ， 背背 書(shū)書(shū) 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 須須 嚴(yán)嚴(yán) 格格 按按 銀銀 行行 規(guī)規(guī) 定定 辦辦 理理 ；； 5．． 8票票 據(jù)據(jù) 被被 拒拒 絕絕 承承 兌兌 、 拒拒 絕絕 付付 款款 ， 出出 納納 必必 須須 立立 即即 查查 明明 原原 因因 并并 在在 第第 一一 時(shí)時(shí)間間 報(bào)報(bào) 告告 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 ， 并并 通通 知知 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 ， 采采 取取 相相 應(yīng)應(yīng) 補(bǔ)補(bǔ) 救救 措措 施施 ；； 5．． 9票票 據(jù)據(jù) 發(fā)發(fā) 生生 丟丟 失失 ， 丟丟 失失 人人 應(yīng)應(yīng) 立立 即即 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 報(bào)報(bào) 告告 ， 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 應(yīng)應(yīng)立立 即即 派派 出出 納納 辦辦 理理 掛掛 失失 止止 付付 手手 續(xù)續(xù) ， 同同 時(shí)時(shí) 在在 3 日日 內(nèi)內(nèi) 按按 規(guī)規(guī) 定定 派派 人人 向向 法法 院院 申申 請(qǐng)請(qǐng) 辦辦 理理公公 示示 催催 告告 手手 續(xù)續(xù) 。 貨貨 幣幣 資資 金金 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 、 記記 錄錄 及及 報(bào)報(bào) 告告 6．． 1 公公 司司 的的 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 匯匯 總總 、 編編 制制 、 報(bào)報(bào) 審審 和和 下下 達(dá)達(dá) ；； （（ 1）） 公公 司司 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 每每 月月 月月 度度 終終 了了 前前 2 天天 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 報(bào)報(bào) 送送 資資 金金收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 ；； （（ 2）） 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 每每 月月 月月 度度 終終 了了 前前 一一 天天 將將 公公 司司 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 的的 收收 支支 計(jì)計(jì)劃劃 匯匯 總總 ， 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) ；； （（ 3）） 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 對(duì)對(duì) 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 進(jìn)進(jìn) 行行 綜綜 合合 平平 衡衡 并并 報(bào)報(bào) 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 4）） 公公 司司 出出 現(xiàn)現(xiàn) 重重 大大 資資 金金 調(diào)調(diào) 度度 ， 由由 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 主主 持持 召召 開(kāi)開(kāi) 資資 金金 調(diào)調(diào) 度度 會(huì)會(huì) ， 平平 衡衡 調(diào)調(diào)度度 資資 金金 ；； （（ 5）） 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 根根 據(jù)據(jù) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 的的 資資 金金 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 下下 達(dá)達(dá) 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 。 6．． 2 公公 司司 資資 金金 使使 用用 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 根根 據(jù)據(jù) 資資 金金 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 予予 以以 安安 排排 ， 并并 按按 本本 制制度度 規(guī)規(guī) 定定 的的 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 予予 以以 審審 批批 。 6．． 3 資資 金金 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 不不 能能 實(shí)實(shí) 現(xiàn)現(xiàn) 時(shí)時(shí) ， 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 會(huì)會(huì) 同同 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 查查 明明 原原 因因 。 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 提提 出出 調(diào)調(diào) 整整 計(jì)計(jì) 劃劃 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 審審 核核 ， 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 。 6．． 4資資 金金 使使 用用 部部 門門 出出 現(xiàn)現(xiàn) 追追 加加 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) ， 需需 要要 追追 加加 支支 出出 計(jì)計(jì) 劃劃 ， 必必 須須 提提 前前3 天天 提提 出出 資資 金金 支支 出出 增增 加加 計(jì)計(jì) 劃劃 ， 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 核核 ， 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 提提 出出 調(diào)調(diào) 整整 計(jì)計(jì) 劃劃報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 審審 核核 ， 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 。 6．． 5 出出 納納 人人 員員 每每 天天 下下 班班 前前 必必 須須 將將 當(dāng)當(dāng) 日日 發(fā)發(fā) 生生 的的 貨貨 幣幣 收收 支支 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 發(fā)發(fā) 生生 額額 及及 余余額額 報(bào)報(bào) 告告 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 ， 每每 周周 完完 了了 的的 次次 周周 星星 期期 一一 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 、 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 和和 總總 經(jīng)經(jīng) 理理