【正文】 注注 明明 款款 項項 的的 用用 途途 、 金金 額額 、 預預 算算 、 支支 付付 方方 式式 等等 ；； （（ 2）） 附附 相相 關(guān)關(guān) 附附 件件 ：： 計計 劃劃 、 發(fā)發(fā) 票票 、 入入 庫庫 單單 等等 。 支支 付付 審審 批批 申申 請請 部部 門門 主主 管管 （（ 1）） 核核 實實 該該 付付 款款 事事 項項 的的 真真 實實 性性 ， 對對 該該 項項 付付 款款 金金 額額 合合 理理 性性 提提 出出 初初 步步 意意 見見 ；； （（ 2）） 對對 有有 涂涂 改改 現(xiàn)現(xiàn) 象象 的的 發(fā)發(fā) 票票 一一 律律 不不 審審 核核 ；； （（ 3）） 對對 不不 真真 實實 的的 付付 款款 事事 項項 拒拒 絕絕 審審 核核 。 付款申請 單 支支 付付 復復 核核 制制 單單 員員 （（ 1）） 復復 核核 支支 付付 申申 請請 的的 批批 準準 范范 圍圍 、 權(quán)權(quán) 限限 是是 否否 符符 合合 規(guī)規(guī) 定定 ；； （（ 2）） 審審 核核 原原 始始 憑憑 證證 包包 括括 日日 期期 、 收收 款款 人人 名名 稱稱 、 稅稅 務(wù)務(wù) 監(jiān)監(jiān) 制制 章章 、 經(jīng)經(jīng) 濟濟 內(nèi)內(nèi) 容容 等等 要要素素 是是 否否 完完 備備 ；； （（ 3）） 手手 續(xù)續(xù) 和和 相相 關(guān)關(guān) 單單 證證 是是 否否 齊齊 備備 ；； （（ 4）） 金金 額額 計計 算算 是是 否否 準準 確確 ；； （（ 5）） 支支 付付 方方 式式 是是 否否 妥妥 當當 。 收收 款款 單單 位位 名名 稱稱 與與 合合 同同 、 發(fā)發(fā) 票票 是是 否否 一一 致致 。 辦辦 理理 支支 付付 出出 納納 （（ 1）） 對對 付付 款款 憑憑 證證 進進 行行 形形 式式 上上 復復 核核 ：： ①① 付付 款款 憑憑 證證 的的 所所 有有 手手 續(xù)續(xù) 是是 否否 齊齊 備備 ；； ②② 付付 款款 憑憑 證證 金金 額額 與與 附附 件件 金金 額額 是是 否否 相相 符符 。 核核 對對 主主 管管 會會 計計 （（ 1）） 總總 賬賬 與與 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 核核 對對 ；； （（ 2）） 總總 賬賬 與與 明明 細細 賬賬 相相 對對 ；； （（ 3）） 編編 制制 銀銀 行行 存存 款款 調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 表表 ， 對對 未未 達達 賬賬 核核 實實 ， 并并 督督 促促 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 10 天天 內(nèi)內(nèi) 處處理理 完完 畢畢 ；； （（ 4）） 與與 銀銀 行行 定定 期期 核核 對對 余余 額額 和和 發(fā)發(fā) 生生 額額 ；； （（ 5）） 每每 月月 不不 定定 期期 對對 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點點 兩兩 次次 。 開開 具具 發(fā)發(fā) 票票 開開 票票 員員 （（ 1）） 按按 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 領(lǐng)領(lǐng) 用用 、 保保 管管 發(fā)發(fā) 票票 和和 收收 據(jù)據(jù) ；； （（ 2）） 開開 具具 規(guī)規(guī) 范范 ， 填填 寫寫 內(nèi)內(nèi) 容容 完完 整整 ， 內(nèi)內(nèi) 容容 真真 實實 ；； （（ 3）） 發(fā)發(fā) 票票 開開 具具 后后 ， 由由 另另 一一 人人 審審 核核 ；； （（ 4）） 下下 班班 前前 匯匯 總總 、 打打 印印 收收 據(jù)據(jù) 、 發(fā)發(fā) 票票 開開 具具 清清 單單 ， 并并 附附 記記 賬賬 聯(lián)聯(lián) 報報 送送銷銷 售售 會會 計計 ；； （（ 5）） 發(fā)發(fā) 票票 聯(lián)聯(lián) 、 稅稅 務(wù)務(wù) 抵抵 扣扣 聯(lián)聯(lián) 移移 送送 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 ， 并并 辦辦 理理 簽簽 收收 手手 續(xù)續(xù) 。 （（ 3）） 登登 記記 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 受受 理理 登登 記記 簿簿 ， 向向 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 移移 交交 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 并并 辦辦理理 移移 交交 手手 續(xù)續(xù) 。 制制 單單 制制 單單 員員 （（ 1）） 對對 發(fā)發(fā) 票票 、 收收 據(jù)據(jù) 進進 行行 審審 核核 ， 審審 核核 其其 完完 整整 性性 ；； （（ 2）） 對對 發(fā)發(fā) 票票 、 收收 據(jù)據(jù) 的的 記記 賬賬 聯(lián)聯(lián) 及及 時時 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 ；； （（ 3）） 對對 收收 款款 通通 知知 單單 進進 行行 審審 核核 并并 及及 時時 進進 行行 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 ；； ①① 審審 核核 收收 款款 日日 期期 與與 合合 同同 是是 否否 相相 符符 ；； ②② 審審 核核 收收 款款 金金 額額 發(fā)發(fā) 票票 或或 應(yīng)應(yīng) 收收 款款 余余 額額 是是 否否 相相 符符 。 稽稽 核核 稽稽 核核 員員 （（ 1）） 復復 核核 制制 單單 員員 的的 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 是是 否否 正正 確確 ；； （（ 2）） 對對 制制 單單 員員 復復 核核 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 再再 復復 核核 ；； （（ 3）） 抽抽 查查 核核 實實 收收 款款 憑憑 證證 與與 對對 賬賬 單單 等等 是是 否否 相相 符符 。 現(xiàn)現(xiàn) 金金 管管 理理 3．． 1 現(xiàn)現(xiàn) 金金 收收 取取 范范 圍圍 ：： （（ 1）） 銷銷 售售 的的 零零 星星 貨貨 款款 和和 零零 星星 勞勞 務(wù)務(wù) 外外 協(xié)協(xié) 加加 工工 收收 入入 ；； （（ 2）） 公公 司司 員員 工工 或或 外外 單單 位位 結(jié)結(jié) 算算 費費 用用 后后 補補 交交 的的 余余 額額 款款 ；； （（ 3）） 不不 能能 通通 過過 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 的的 經(jīng)經(jīng) 濟濟 往往 來來 收收 入入 ；； （（ 4）） 暫暫 收收 款款 項項 及及 其其 他他 收收 入入 。 3．． 2 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 范范 圍圍 ：： （（ 1）） 員員 工工 工工 資資 、 獎獎 金金 、 津津 貼貼 ；； （（ 2）） 個個 人人 勞勞 務(wù)務(wù) 報報 酬酬 ；； （（ 3）） 根根 據(jù)據(jù) 國國 家家 規(guī)規(guī) 定定 頒頒 發(fā)發(fā) 給給 個個 人人 的的 科科 學學 技技 術(shù)術(shù) 、 文文 化化 藝藝 術(shù)術(shù) 、 體體 育育 等等 各各 種種 獎獎金金 ；； （（ 4）） 各各 種種 勞勞 保保 、 福福 利利 費費 用用 以以 及及 國國 家家 規(guī)規(guī) 定定 對對 個個 人人 的的 其其 他他 支支 出出 ；； （（ 5）） 向向 個個 人人 收收 購購 物物 資資 的的 價價 款款 支支 出出 ；； （（ 6）） 出出 差差 人人 員員 必必 須須 隨隨 身身 攜攜 帶帶 的的 差差 旅旅 費費 ；； （（ 7）） 結(jié)結(jié) 算算 起起 點點 （（ 1000元元 ）） 以以 下下 的的 零零 星星 支支 出出 ；； （（ 8）） 確確 實實 需需 要要 支支 付付 現(xiàn)現(xiàn) 金金 的的 其其 他他 支支 出出 。 3．． 3 現(xiàn)現(xiàn) 金金 保保 管管 ：： （（ 1）） 公公 司司 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 只只 能能 由由 出出 納納 員員 負負 責責 經(jīng)經(jīng) 管管 ；； （（ 2）） 存存 放放 現(xiàn)現(xiàn) 金金 保保 險險 箱箱 （（ 柜柜 ）） 的的 存存 放放 地地 點點 的的 門門 窗窗 必必 須須 設(shè)設(shè) 有有 金金 屬屬 安安 全全 欄欄 ，保保 險險 箱箱 （（ 柜柜 ）） 加加 裝裝 安安 全全 報報 警警 裝裝 置置 ；； （（ 3）） 公公 司司 現(xiàn)現(xiàn) 金金 出出 納納 和和 保保 管管 的的 場場 所所 ， 未未 經(jīng)經(jīng) 批批 準準 不不 得得 進進 入入 ；； （（ 4）） 由由 基基 本本 戶戶 開開 戶戶 銀銀 行行 核核 定定 現(xiàn)現(xiàn) 金金 庫庫 存存 限限 額額 ， 出出 納納 在在 每每 天天 下下 午午 4點點 前前 預預結(jié)結(jié) 現(xiàn)現(xiàn) 金金 數(shù)數(shù) 額額 ， 每每 日日 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 余余 額額 不不 得得 超超 過過 核核 定定 的的 庫庫 存存 限限 額額 ， 超超 過過 部部 分分 ， 及及 時時解解 交交 銀銀 行行 ；； （（ 5）） 出出 納納 保保 險險 柜柜 內(nèi)內(nèi) ， 只只 準準 存存 放放 公公 司司 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 有有 價價 證證 券券 、 支支 票票 等等 ， 不不 能能存存 放放 個個 人人 和和 外外 單單 位位 現(xiàn)現(xiàn) 金金 （（ 不不 包包 括括 押押 金金 ）） 或或 其其 他他 物物 品品 ；； （（ 6）） 出出 納納 保保 險險 柜柜 的的 鑰鑰 匙匙 和和 密密 碼碼 只只 能能 由由 出出 納納 員員 掌掌 管管 ， 不不 得得 將將 鑰鑰 匙匙 隨隨 意意 亂亂放放 ， 不不 得得 把把 密密 碼碼 告告 訴訴 他他 人人 ；； （（ 7）） 出出 納納 員員 離離 開開 出出 納納 場場 所所 ， 必必 須須 在在 離離 開開 前前 ， 將將 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 支支 票票 、 印印 鑒鑒 等等 放放入入 保保 險險 柜柜 并并 鎖鎖 好好 ；； （（ 8）） 出出 納納 人人 員員 變變 更更 ， 新新 的的 出出 納納 員員 必必 須須 及及 時時 變變 更更 保保 險險 柜柜 密密 碼碼 ；； （（ 9）） 公公 司司 向向 銀銀 行行 提提 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 時時 ， 必必 須須 有有 兩兩 人人 同同 行行 或或 派派 車車 辦辦 理理 ；； （（ 10）） 出出 納納 每每 天天 對對 現(xiàn)現(xiàn) 金金 進進 行行 盤盤 點點 ， 并并 保保 證證 賬賬 實實 相相 符符 ， 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 主主 管管 每每月月 至至 少少 對對 出出 納納 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點點 兩兩 次次 ， 并并 填填 寫寫 抽抽 查查 盤盤 點點 表表 。 銀銀 行行 存存 款款 管管 理理 4．． 1 賬賬 戶戶 開開 設(shè)設(shè) 和和 終終 止止 （（ 1）） 公公 司司 統(tǒng)統(tǒng) 一一 由由 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 在在 銀銀 行行 開開 立立 基基 本本 賬賬 戶戶 、 一一 般般 存存 款款 賬賬 戶戶 、 臨臨 時時 存存 款款 賬賬 戶戶 和和 專專 用用 存存 款款 賬賬 戶戶 ， 并并 只只 能能 開開 設(shè)設(shè) 一一 個個 基基 本本 存存 款款 賬賬 戶戶 ；； （（ 2）） 公公 司司 需需 要要 開開 設(shè)設(shè) 賬賬 戶戶 及及 選選 擇擇 銀銀 行行 開開 設(shè)設(shè) 賬賬 戶戶 ， 由由 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 提提 出出 申申 請請 ，報報 財財 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準準 ；； （（ 3）） 公公 司司 已已 開開 設(shè)設(shè) 的的 銀銀 行行 賬賬 戶戶 需需 要要 終終 止止 時時 ， 由由 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 提提 出出 申申 請請 ， 報報 財財務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準準 ；； （（ 4）） 公公 司司 各各 事事 業(yè)業(yè) 部部 的的 銀銀 行行 賬賬 號號 的的 開開 設(shè)設(shè) 和和 終終 止止 由由 公公 司司 財財 務(wù)務(wù) 部部 辦辦 理理 。 （（ 3）） 不不 得得 亂亂 用用 、 錯錯 用用 銀銀 行行 印印 章章 ， 不不 能能 將將 銀銀 行行 印印 章章 提提 前前 預預 蓋蓋 在在 空空 白白 支支 票票等等 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 上上 。 票票 據(jù)據(jù) 管管 理理 5．． 1結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 的的 購購 買買 、 保保 管管 由由 出出 納納 負負 責責 ， 空空 白白 票票 據(jù)據(jù) 和和 未未 到到 期期 的的 票票 據(jù)據(jù) 必必須須 存存 入入 保保 險險 柜柜 ；； 5．． 2 購購 買買 或或 接接 受受 票票 據(jù)據(jù) 后后 ， 立立 即即 登登 記記 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 ；； 5．． 3 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 接接 到到 票票 據(jù)據(jù) 應(yīng)應(yīng) 立立 即即 將將 票票 據(jù)據(jù) 解解 送送 銀銀 行行 或或 移移 交交 出出 納納 ， 票票 據(jù)據(jù) 到到 達達公公 司司 后后 在在 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 不不 過過 夜夜 ；； 5．． 4票票 據(jù)據(jù) 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 或或 到到 期期 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) 后后 ， 以以 及及 簽簽 發(fā)發(fā) 票票 據(jù)據(jù) ， 出出 納納 應(yīng)應(yīng) 在在 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 內(nèi)內(nèi)逐逐 筆筆 注注 明明 或或 注注 銷銷 ；； 5．． 5 出出 納納 必必 須須 每每 天天 對對 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 進進 行行 清清 理理 核核 對對 ， 保保 證證 票票 據(jù)據(jù) 在在 有有 效效 期期 內(nèi)內(nèi)或或 到到 期期 日日 能能 正正 常常 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) ；； 5．． 6銀銀 行行 承承 兌兌 匯匯 票票 、 商商 業(yè)業(yè) 承承 兌兌 匯匯 票票 的的 接接 受受 、 背背 書書 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 、 換換 新新 、 簽簽 發(fā)發(fā) 必必須須 經(jīng)經(jīng) 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準準 ， 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 必必 須須 經(jīng)經(jīng) 過過 財財 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準準 或或 由由 財財 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 授授 權(quán)權(quán) 財財務(wù)務(wù) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 ；； 5．． 7 票票 據(jù)據(jù) 的的 簽簽 發(fā)發(fā) ， 背背 書書 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 須須 嚴嚴 格格 按按 銀銀 行行 規(guī)規(guī) 定定 辦辦 理理 ；； 5．． 8票票 據(jù)據(jù) 被被 拒拒 絕絕 承承 兌兌 、 拒拒 絕絕 付付 款款 ， 出出 納納 必必 須須 立立 即即 查查 明明 原原 因因 并并 在在 第第 一一 時時間間 報