【正文】 收 訖訖 ”” 章章 。 凡凡 不不 符符 合合 上上 述述 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 范范 圍圍 的的 支支 出出 ， 均均 通通 過過 銀銀 行行 辦辦 理理 結(jié)結(jié) 算算 。 貨貨 幣幣 資資 金金 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 、 記記 錄錄 及及 報(bào)報(bào) 告告 6．． 1 公公 司司 的的 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 匯匯 總總 、 編編 制制 、 報(bào)報(bào) 審審 和和 下下 達(dá)達(dá) ；； （（ 1）） 公公 司司 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 每每 月月 月月 度度 終終 了了 前前 2 天天 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 報(bào)報(bào) 送送 資資 金金收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 ；； （（ 2）） 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 每每 月月 月月 度度 終終 了了 前前 一一 天天 將將 公公 司司 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 的的 收收 支支 計(jì)計(jì)劃劃 匯匯 總總 ， 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) ；； （（ 3）） 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 對(duì)對(duì) 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 進(jìn)進(jìn) 行行 綜綜 合合 平平 衡衡 并并 報(bào)報(bào) 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 4）） 公公 司司 出出 現(xiàn)現(xiàn) 重重 大大 資資 金金 調(diào)調(diào) 度度 ， 由由 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 主主 持持 召召 開開 資資 金金 調(diào)調(diào) 度度 會(huì)會(huì) ， 平平 衡衡 調(diào)調(diào)度度 資資 金金 ；； （（ 5）） 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 根根 據(jù)據(jù) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 的的 資資 金金 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 下下 達(dá)達(dá) 各各 部部 門門 及及 用用 款款 單單 位位 。 7．． 6由由 于于 未未 遵遵 守守 國國 家家 法法 律律 、 法法 規(guī)規(guī) 和和 銀銀 行行 的的 有有 關(guān)關(guān) 規(guī)規(guī) 定定 ， 致致 使使 公公 司司 產(chǎn)產(chǎn) 生生 損損失失 或或 責(zé)責(zé) 任任 ， 由由 責(zé)責(zé) 任任 人人 承承 擔(dān)擔(dān) 損損 失失 或或 責(zé)責(zé) 任任 ， 由由 其其 上上 一一 級(jí)級(jí) 主主 管管 承承 擔(dān)擔(dān) 連連 帶帶 責(zé)責(zé) 任任 。 2．． 2 經(jīng)經(jīng) 辦辦 和和 核核 算算 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 人人 員員 的的 素素 質(zhì)質(zhì) 要要 求求 （（ 1）） 具具 備備 良良 好好 的的 職職 業(yè)業(yè) 道道 德德 、 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 素素 質(zhì)質(zhì) ；； （（ 2）） 熟熟 悉悉 存存 貨貨 的的 用用 途途 、 物物 理理 和和 化化 學(xué)學(xué) 性性 質(zhì)質(zhì) 等等 基基 本本 知知 識(shí)識(shí) ；； （（ 3）） 符符 合合 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 的的 崗崗 位位 規(guī)規(guī) 范范 要要 求求 。 月月 度度 采采 購購 計(jì)計(jì) 劃劃 、 月月 度度生生 產(chǎn)產(chǎn) 計(jì)計(jì) 劃劃 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 或或 授授 權(quán)權(quán) 事事業(yè)業(yè) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 以以 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會(huì)會(huì) 議議 形形 式式 審審 批批 或或 授授 權(quán)權(quán)事事 業(yè)業(yè) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會(huì)會(huì) 議議 審審 批批 。 2．． 5．． 4 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 和和 越越 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 處處 理理 （（ 1）） 審審 批批 人人 根根 據(jù)據(jù) 公公 司司 對(duì)對(duì) 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 制制 度度 的的 規(guī)規(guī) 定定 ， 在在 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi)進(jìn)進(jìn) 行行 審審 批批 ， 不不 得得 超超 越越 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 ；； （（ 2）） 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 職職 責(zé)責(zé) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) ， 按按 照照 審審 批批 人人 的的 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 意意 見見 辦辦 理理 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ；； （（ 3）） 對(duì)對(duì) 于于 審審 批批 人人 超超 越越 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 的的 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 有有 權(quán)權(quán) 拒拒 絕絕 并并 應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng) 拒拒 絕絕 ， 并并 及及 時(shí)時(shí) 向向 審審 批批 人人 的的 上上 一一 級(jí)級(jí) 授授 權(quán)權(quán) 部部 門門 報(bào)報(bào) 告告 。 （（ 2）） 定定 期期 審審 定定 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 清清 單單 。 采采 購購 采采 購購 員員 （（ 1）） 提提 貨貨 或或 通通 知知 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 送送 貨貨 ；； （（ 2）） 記記 錄錄 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 檔檔 案案 ；； （（ 3）） 登登 記記 采采 購購 手手 冊(cè)冊(cè) ；； （（ 4）） 裝裝 訂訂 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 單單 、 訂訂 單單 或或 合合 同同 存存 檔檔 。 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 或或 授授 權(quán)權(quán) 審審批批 人人 （（ 1）） 根根 據(jù)據(jù) 市市 場場 情情 況況 確確 定定 采采 購購 方方 式式 ：： ①① 反反 拍拍 賣賣 ；； ②② 招招 標(biāo)標(biāo) ；； ③③ 比比 價(jià)價(jià) ；； ④④ 議議 價(jià)價(jià) ；； ⑤⑤ 訪訪 價(jià)價(jià) （（ 金金 額額 小小 ， 且且 對(duì)對(duì) 產(chǎn)產(chǎn) 品品 質(zhì)質(zhì) 量量 影影 響響 小小 或或 無無 影影 響響 ）） 。 （（ 2）） 建建 立立 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 檔檔 案案 ， 編編 制制 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 清清 單單 ， 記記 錄錄 主主 要要 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 的的 表表 現(xiàn)現(xiàn) 和和交交 易易 情情 況況 ；； （（ 3）） 建建 立立 與與 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 的的 穩(wěn)穩(wěn) 定定 關(guān)關(guān) 系系 ；； （（ 4）） 采采 購購 前前 在在 合合 格格 的的 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 清清 單單 中中 選選 擇擇 并并 通通 知知 至至 少少 三三 家家 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 報(bào)報(bào) 送送報(bào)報(bào) 價(jià)價(jià) 清清 單單 。 接接 受受 投投 資資 或或 債債 務(wù)務(wù) 重重 組組等等 方方 式式 取取 得得 存存 貨貨 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 審審 批批 或或 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 。 2．． 5 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 2．． 5．． 1 授授 權(quán)權(quán) 方方 式式 （（ 1）） 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 除除 公公 司司 有有 重重 大大 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 性性 采采 購購 或或 生生 產(chǎn)產(chǎn) 需需 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 會(huì)會(huì) 審審 批批 外外 ， 由由公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 ；； （（ 2）） 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 對(duì)對(duì) 各各 級(jí)級(jí) 人人 員員 的的 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 授授 權(quán)權(quán) ， 每每 年年 初初 公公 司司 以以 文文 件件 的的 方方式式 明明 確確 。 1．． 3 制制 定定 依依 據(jù)據(jù) （（ 1）） 《《 中中 華華 人人 民民 共共 和和 國國 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 法法 》》 ；； （（ 2）） 《《 內(nèi)內(nèi) 部部 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 控控 制制 規(guī)規(guī) 范范 —— —— 基基 本本 規(guī)規(guī) 范范 （（ 試試 行行 ）） 》》 ；； （（ 3）） 國國 家家 其其 他他 相相 關(guān)關(guān) 法法 律律 、 法法 規(guī)規(guī) 及及 公公 司司 相相 關(guān)關(guān) 規(guī)規(guī) 定定 。 損損 失失 責(zé)責(zé) 任任 ：： 7．． 1付付 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人人 ， 虛虛 構(gòu)構(gòu) 事事 實(shí)實(shí) 或或 夸夸 大大 事事 實(shí)實(shí) 使使 公公 司司 受受 到到 損損 失失 ， 負(fù)負(fù) 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 ；； 7．． 2 部部 門門 主主 管管 審審 核核 付付 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) ， 未未 查查 明明 真真 實(shí)實(shí) 原原 因因 或或 為為 付付 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人人 隱隱 瞞瞞 事事實(shí)實(shí) 真真 相相 或或 與與 付付 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人人 共共 同同 舞舞 弊弊 ， 使使 公公 司司 受受 到到 損損 失失 ， 負(fù)負(fù) 連連 帶帶 賠賠 償償 或或 賠賠 償償 責(zé)責(zé)任任 ， 并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 ；； 7．． 3 審審 批批 人人 超超 越越 權(quán)權(quán) 限限 審審 批批 、 或或 明明 知知 不不 真真 實(shí)實(shí) 的的 付付 款款 予予 以以 審審 批批 或或 共共 同同 作作 弊弊對(duì)對(duì) 公公 司司 造造 成成 損損 失失 ， 負(fù)負(fù) 連連 帶帶 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 或或 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 ， 并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 ；； 7．． 4 制制 單單 員員 、 稽稽 核核 員員 、 出出 納納 員員 ， 對(duì)對(duì) 明明 知知 手手 續(xù)續(xù) 不不 健健 全全 或或 明明 知知 不不 真真 實(shí)實(shí) 的的 付付款款 予予 以以 受受 理理 或或 共共 同同 舞舞 弊弊 ， 使使 公公 司司 受受 到到 損損 失失 ， 負(fù)負(fù) 連連 帶帶 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 或或 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 ，并并 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 。 4．． 3 結(jié)結(jié) 算算 紀(jì)紀(jì) 律律 ：： （（ 1）） 銀銀 行行 賬賬 戶戶 由由 出出 納納 管管 理理 ；； （（ 2）） 除除 按按 規(guī)規(guī) 定定 可可 用用 現(xiàn)現(xiàn) 金金 結(jié)結(jié) 算算 外外 的的 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 均均 采采 用用 銀銀 行行 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 結(jié)結(jié) 算算 ；； （（ 3）） 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 如如 支支 票票 、 匯匯 票票 等等 由由 出出 納納 統(tǒng)統(tǒng) 一一 簽簽 發(fā)發(fā) 和和 保保 管管 ， 簽簽 發(fā)發(fā) 支支 票票須須 寫寫 明明 收收 款款 單單 位位 名名 稱稱 、 用用 途途 、 大大 小小 金金 額額 及及 簽簽 發(fā)發(fā) 日日 期期 等等 ， 加加 蓋蓋 銀銀 行行 預(yù)預(yù) 留留 印印 章章 后后 生生 效效 ， 付付 款款 用用 途途 必必 須須 真真 實(shí)實(shí) 填填 寫寫 ；； （（ 4）） 辦辦 理理 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 必必 須須 遵遵 守守 銀銀 行行 規(guī)規(guī) 定定 ， 正正 確確 采采 用用 各各 種種 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 ，結(jié)結(jié) 算算 憑憑 證證 的的 附附 件件 必必 須須 齊齊 全全 并并 符符 合合 規(guī)規(guī) 定定 ；； （（ 5）） 及及 時(shí)時(shí) 正正 確確 辦辦 理理 銀銀 行行 收收 付付 款款 結(jié)結(jié) 算算 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ；； （（ 6）） 一一 般般 不不 簽簽 發(fā)發(fā) 空空 白白 支支 票票 ， 特特 殊殊 情情 況況 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 7）） 不不 得得 利利 用用 銀銀 行行 賬賬 戶戶 代代 替替 其其 他他 單單 位位 和和 個(gè)個(gè) 人人 辦辦 理理 收收 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) ， 不不 得得 租租賃賃 或或 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 戶戶 ， 不不 得得 簽簽 發(fā)發(fā) 空空 頭頭 支支 票票 和和 遠(yuǎn)遠(yuǎn) 期期 支支 票票 ；； （（ 8）） 對(duì)對(duì) 于于 違違 反反 財(cái)財(cái) 經(jīng)經(jīng) 政政 策策 、 法法 規(guī)規(guī) 、 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 及及 手手 續(xù)續(xù) 不不 完完 善善 的的 收收 支支 拒拒 絕絕 辦辦理理 ；； （（ 9）） 出出 納納 每每 月月 定定 期期 與與 銀銀 行行 核核 對(duì)對(duì) 賬賬 目目 ， 發(fā)發(fā) 現(xiàn)現(xiàn) 差差 錯(cuò)錯(cuò) 及及 時(shí)時(shí) 更更 正正 ， 每每 月月 終終 了了 三三個(gè)個(gè) 工工 作作 日日 內(nèi)內(nèi) 由由 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管 到到 銀銀 行行 拿拿 取取 銀銀 行行 對(duì)對(duì) 賬賬 單單 ， 并并 編編 制制 ““ 銀銀 行行 存存 款款 余余 額額 調(diào)調(diào)節(jié)節(jié) 表表 ”” ， 未未 達(dá)達(dá) 賬賬 由由 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管 和和 出出 納納 督督 促促 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 10天天 內(nèi)內(nèi) 處處 理理 完完 畢畢 。 收收 取取 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 當(dāng)當(dāng) 天天 由由 出出 納納 解解 交交 銀銀 行行 。 辦辦 理理 收收 款款前前 手手 續(xù)續(xù) 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 （（ 1）） 催催 收收 應(yīng)應(yīng) 收收 款款 項(xiàng)項(xiàng) ；； （（ 2）） 通通 知知 交交 款款 人人 付付 款款 ：： ①① 告告 知知 交交 款款 人人 到到 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 交交 款款 ；； ②② 受受 理理 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 或或 告告 知知 交交 款款 人人 到到 銀銀 行行 進(jìn)進(jìn) 賬賬 ；； ③③ 辨辨 別別 真真 假假 。 1000元元 以以 上上 的的 單單 位位 付付 款款 應(yīng)應(yīng) 采采 用用 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 支支付付 ；； （（ 6）） 收收 款款 單單 位位 是是 否否 妥妥 當(dāng)當(dāng) 。 2．． 5 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 2．． 5．． 1 授授 權(quán)權(quán) 方方 式式 （（ 1）） 公公 司司 對(duì)對(duì) 董董 事事 會(huì)會(huì) 的的 授授 權(quán)權(quán) 由由 公公 司司 章章 程程 規(guī)規(guī) 定定 和和 股股 東東 大大 會(huì)會(huì) 決決 定定 ；； （（ 2）） 公公 司司 對(duì)對(duì) 董董 事事 長長 和和 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 的的 授授 權(quán)權(quán) ， 由由 公公 司司 董董 事事 會(huì)會(huì) 決決 定定 ；； （（ 3）） 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 對(duì)對(duì) 各各 其其 他他 人人 員員 的的 授授 權(quán)權(quán) ， 每每 年年 初初 由由 公公 司司 以以 文文 件件 的的 方方 式式 明明確確 。 1．． 3 制制 定定 依依 據(jù)據(jù) （（ 1）） 《《 中中 華華 人人 民民 共共 和和 國國 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 法法 》》 （（ 2）） 《《 中中 華華 人人 民民 共共 和和 國國 票票 據(jù)據(jù) 法法 》》 （（ 3）） 《《 內(nèi)內(nèi) 部部 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 控控 制制 規(guī)規(guī) 范范 —— —— 基基 本本 規(guī)規(guī) 范范 （（ 試試 行行 ）） 》》 （（ 4）） 《《 內(nèi)內(nèi) 部部 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 控控 制制 規(guī)規(guī) 范范 —— —— 貨貨 幣幣