【正文】 況產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，以及需要說明的其他事項(xiàng)。計算公式： 資 產(chǎn)負(fù)債表 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100% ① 流動比率：衡量公司在某一時點(diǎn)償付即將到期的債務(wù)能力，又稱短期償債能力比率。比較法、比較率是財務(wù)分析的基本方法，通過與上年周期或同行業(yè)對比，以及成本降低率，效益增長等分析，考核各項(xiàng)任務(wù)完成情況，找出原因，指定措施。審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支 。按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符 。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 ⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算 。 ⑸ 公司 各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排 。 ⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。 ⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。 ⑷ 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財 務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。 ⑵ 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單。 ⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財 務(wù)人員參加 。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。 ⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。 ⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。 ⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人 。 ⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊 。市內(nèi)交通費(fèi)每人 6元 /日。其程序，按以下 “ 施工工程用款支付審批工作流程 ” 執(zhí)行。 ⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)， 按照會計制度，進(jìn)行會計核算 。 公司財務(wù)會計制度范文三： 財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有： 。 社會積累率：衡量企業(yè)社會貢獻(xiàn)總額中多少用于上交國家財政。計算公式： 資本收益率 =凈利潤 /實(shí)收資本 100% 資本保值增值率：主要反映投資者投放企業(yè)的資本完整性和保全性。利潤表、現(xiàn)金流量表。 ④ 賠償金、違約金：是指企業(yè)因未履行經(jīng) 濟(jì)合同、協(xié)議，而向其他單位支付的賠償金、違約金，罰息等罰款性支出。 利潤的預(yù)測和分析 要加強(qiáng)對利潤的預(yù)測與分析，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案及市場等情況，結(jié)合實(shí)際搞好年、季利潤的預(yù)測，編制利潤計劃，確定目標(biāo)利潤，并按月、季、年考核成績，分析利潤完成情況，通過與目標(biāo)計劃等對比、分析，發(fā)現(xiàn)問題，即使糾正，確保利潤的實(shí)現(xiàn)。 交款提貨銷售，指貨款已經(jīng)收到，發(fā)票帳單和提貨單已經(jīng)交給對方，無論產(chǎn)品是否發(fā)出，都作為收入的實(shí)現(xiàn)。 對既有完工產(chǎn)品，又有在產(chǎn)品、半成品，按月初的產(chǎn)品費(fèi)用與本月生產(chǎn)費(fèi)用之和，在完工產(chǎn)品與月末在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配和歸集，算出該種完工產(chǎn)品成本。 遞延資產(chǎn)的計價與攤銷： ① 開辦費(fèi)是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的不應(yīng)計入有關(guān)資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括籌建期間人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、印刷費(fèi)、銀行借款利息、注冊登記費(fèi)以及不能計入固定資產(chǎn)和無 形資產(chǎn)的支出。 無形資產(chǎn)按照取得的實(shí)際成本計價： ① 投資者做為資本金或者合作條件投入的無形資產(chǎn)，按照評估確認(rèn)或者合用協(xié)議約定的金額作價。加強(qiáng)在建工程全過程管理，制定執(zhí)行可行性分析，專項(xiàng)審批、工程材料物、機(jī)械設(shè)備采購及保管、工程驗(yàn)收等制度。 固定資產(chǎn)的報廢，對固定資 產(chǎn)必須正常進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)，充分發(fā)揮其性能，不能只管用，不管修，更不能任意拆除報廢，如確需報廢，寫出報廢原因的報告書，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理報廢轉(zhuǎn)帳手續(xù)。 存貨的期末計價：存貨在期末時應(yīng)按成本與可變現(xiàn)價值就低計量，對可變現(xiàn)凈值低于成本的差額，計 提存貨跌價準(zhǔn)備。 ④ 投資者投入的存貨，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價。 ② 壞賬損失根據(jù)《企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行，在期末分析各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性，并預(yù)計可能產(chǎn)生的壞賬損失。 應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、其它應(yīng)收款的等的管理。 各項(xiàng)財產(chǎn)物資的供應(yīng)計劃、定貨與采購標(biāo)準(zhǔn)、入庫驗(yàn)收保管、出庫標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)計量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。審核重要財務(wù)開支事項(xiàng) 。 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任： (一 )違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的 。 第 4 / 5頁 第十章 違反制度處罰辦法 出現(xiàn)下列情況之一的，但未造成公司損失或違反相關(guān)法律法規(guī)對財務(wù)人員予以警告或罰款的處罰：處罰金額根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度予以 100500元不等的處罰 。 其他有關(guān)費(fèi)用及 成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。 公司職員出差根據(jù)需要，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具 。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記 。 嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。 保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管 。 負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案 。 1加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。 采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。 建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。 會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。 每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚 。違規(guī)造成公司資金或財產(chǎn)損失的，責(zé)任人負(fù)全責(zé) 。 其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第 1條。 第五章 財務(wù)專用章、公司法人章及支票的保管制度 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由董事長 (執(zhí)行董事 )負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。 第六 章 公司差旅費(fèi)開支制度 公司員工到都江堰市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼 。 第七章 公司車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算 。 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施 。 離職員工在辦理完成所有交接手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后，予以結(jié)算工資。 (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第十一章 附 則 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。 認(rèn)真宣傳貫徹國家有關(guān)財務(wù)政策 。 (七 )加強(qiáng)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)資產(chǎn)的毀損等，都應(yīng)符合統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄的格式、內(nèi)容及填制方法、簽署、填制、匯集的要求，及時做好原始記錄，確保各項(xiàng)原始 記錄的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、清晰、及時健全財務(wù)核算資料。 (二 )各項(xiàng)流動資產(chǎn)的內(nèi)部管理制度 嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和銀