【正文】 表 編編 制制 單單 位位 ：： 年年 月月 日日 單單 位位 ：： 萬萬 元元 項(xiàng)項(xiàng) 目目 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 號號 現(xiàn)現(xiàn) 金金 憑憑 證證 起起訖訖 號號 合合 計(jì)計(jì) 備備 注注 周周 初初 賬賬 面面 金金 額額 本本 周周 增增 加加 金金 額額 營營 業(yè)業(yè) 收收 入入 融融 資資 收收 入入 投投 資資 收收 回回 其其 他他 收收 入入 本本 周周 減減 少少 金金 額額 營營 業(yè)業(yè) 支支 出出 歸歸 還還 貸貸 款款 投投 資資 支支 出出 其其 他他 支支 出出 本本 周周 賬賬 面面 余余 額額 未未 記記 賬賬 增增 加加 未未 記記 賬賬 減減 少少 本本 周周 賬賬 面面 余余 額額 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管 ：： 出出 納納 ：： 制制 表表 ：： 內(nèi)內(nèi) 部部 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 控控 制制 制制 度度 —— —— 存存 貨貨 總總 則則 1．． 1 控控 制制 目目 標(biāo)標(biāo) （（ 1）） 規(guī)規(guī) 范范 存存 貨貨 管管 理理 行行 為為 ；； （（ 2）） 防防 范范 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 中中 的的 差差 錯(cuò)錯(cuò) 和和 舞舞 弊弊 ；； （（ 3）） 保保 護(hù)護(hù) 存存 貨貨 的的 安安 全全 、 完完 整整 ， 提提 高高 存存 貨貨 運(yùn)運(yùn) 營營 效效 率率 。 6．． 4資資 金金 使使 用用 部部 門門 出出 現(xiàn)現(xiàn) 追追 加加 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) ， 需需 要要 追追 加加 支支 出出 計(jì)計(jì) 劃劃 ， 必必 須須 提提 前前3 天天 提提 出出 資資 金金 支支 出出 增增 加加 計(jì)計(jì) 劃劃 ， 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 核核 ， 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 提提 出出 調(diào)調(diào) 整整 計(jì)計(jì) 劃劃報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 審審 核核 ， 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 。 4．． 2 銀銀 行行 印印 章章 管管 理理 （（ 1）） 銀銀 行行 印印 章章 至至 少少 須須 有有 以以 下下 二二 枚枚 ：： ①① 公公 司司 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 專專 用用 章章 ；； ②② 公公 司司 法法 人人 代代 表表 人人 名名 章章 （（ 或或 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 人人 名名 章章 ）） ；； （（ 2）） 銀銀 行行 印印 章章 保保 管管 ：： ①① 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 專專 用用 章章 和和 法法 人人 代代 表表 人人 名名 章章 （（ 或或 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 章章 ）） 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 一一 名名主主 管管 保保 管管 ；； ②② 出出 納納 人人 名名 章章 由由 出出 納納 保保 管管 ；； ③③ 銀銀 行行 印印 章章 不不 用用 時(shí)時(shí) 應(yīng)應(yīng) 存存 放放 在在 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 中中 。 記記 悵悵 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 電電 算算 系系 統(tǒng)統(tǒng) 在在 憑憑 證證 稽稽 核核 后后 自自 動(dòng)動(dòng) 記記 賬賬 核核 對對 主主 管管 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) （（ 1）） 總總 賬賬 與與 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 核核 對對 ；； （（ 2）） 總總 賬賬 與與 明明 細(xì)細(xì) 賬賬 相相 對對 ；； （（ 3）） 編編 制制 銀銀 行行 存存 款款 調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 表表 ， 對對 未未 達(dá)達(dá) 賬賬 核核 實(shí)實(shí) ， 并并 督督 促促 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 10 天天 內(nèi)內(nèi) 處處理理 完完 畢畢 ；； （（ 4）） 與與 銀銀 行行 定定 期期 核核 對對 余余 額額 和和 發(fā)發(fā) 生生 額額 ；； （（ 5）） 每每 月月 不不 定定 期期 對對 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點(diǎn)點(diǎn) 兩兩 次次 。 2．． 7 收收 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 及及 控控 制制 要要 求求 2．． 7．． 1 收收 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 ：： 承承 辦辦 部部 門門 開開 票票 員員 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 出出 納納 制制 單單 稽稽 核核 員員 記記 賬賬 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理 辦理收款前手續(xù) 開票 收款 日記賬 備查案 總 賬 明細(xì)賬 制單 制單 記賬 稽核 核對 2．． 7．． 2 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 控控 制制 要要 求求 ：： 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 操操 作作 操操 作作 人人 控控 制制 要要 求求 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù)辦辦 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 的的 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 操操 作作 規(guī)規(guī) 程程 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 進(jìn)進(jìn) 行行 商商 洽洽 、 簽簽 訂訂 合合 同同 等等 ；； （（ 2）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) ， 由由 被被 授授 權(quán)權(quán) 人人 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 交交 易易 價(jià)價(jià) 格格 、 折折 扣扣 方方 式式 及及 比比 例例等等 ；； （（ 3）） 與與 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 商商 定定 或或 根根 據(jù)據(jù) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 規(guī)規(guī) 定定 確確 定定 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 和和 付付 款款期期 ；； （（ 4）） 開開 具具 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 憑憑 單單 如如 發(fā)發(fā) 貨貨 單單 等等 并并 送送 交交 發(fā)發(fā) 票票 員員 開開 票票 。 核核 決決 人人 （（ 1）） 在在 自自 已已 核核 決決 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 批批 ；； （（ 2）） 對對 超超 過過 核核 決決 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 的的 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) 審審 核核 后后 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 上上 一一 級級 核核 決決 人人 審審 批批 ；； （（ 3）） 對對 有有 涂涂 改改 現(xiàn)現(xiàn) 象象 的的 發(fā)發(fā) 票票 一一 律律 不不 審審 批批 ；； （（ 4）） 對對 不不 符符 合合 規(guī)規(guī) 定定 的的 付付 款款 拒拒 絕絕 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 。 2．． 3 崗崗 位位 定定 期期 輪輪 換換 （（ 1）） 出出 納納 三三 年年 內(nèi)內(nèi) 必必 須須 輪輪 換換 一一 次次 ；； （（ 2）） 相相 關(guān)關(guān) 的的 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 崗崗 位位 原原 則則 三三 年年 輪輪 換換 一一 次次 ， 最最 長長 不不 超超 過過 五五 年年 。 2．． 2 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 歸歸 口口 辦辦 理理 （（ 1）） 公公 司司 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 收收 付付 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 統(tǒng)統(tǒng) 一一 辦辦 理理 ， 并并 且且 只只 能能 由由 出出 納納 辦辦理理 ；； （（ 2）） 非非 出出 納納 人人 員員 不不 得得 直直 接接 接接 觸觸 公公 司司 的的 貨貨 幣幣 資資 金金 ；； （（ 3）） 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 只只 能能 通通 過過 公公 司司 開開 立立 的的 結(jié)結(jié) 算算 戶戶 辦辦 理理 ；； （（ 4）） 收收 款款 的的 收收 據(jù)據(jù) 和和 發(fā)發(fā) 票票 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 的的 專專 人人 開開 具具 。 支支 付付 審審 批批 申申 請請 部部 門門 主主 管管 （（ 1）） 核核 實(shí)實(shí) 該該 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) 的的 真真 實(shí)實(shí) 性性 ， 對對 該該 項(xiàng)項(xiàng) 付付 款款 金金 額額 合合 理理 性性 提提 出出 初初 步步 意意 見見 ；； （（ 2）） 對對 有有 涂涂 改改 現(xiàn)現(xiàn) 象象 的的 發(fā)發(fā) 票票 一一 律律 不不 審審 核核 ；； （（ 3）） 對對 不不 真真 實(shí)實(shí) 的的 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) 拒拒 絕絕 審審 核核 。 核核 對對 主主 管管 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) （（ 1）） 總總 賬賬 與與 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 核核 對對 ；； （（ 2）） 總總 賬賬 與與 明明 細(xì)細(xì) 賬賬 相相 對對 ；； （（ 3）） 編編 制制 銀銀 行行 存存 款款 調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 表表 ， 對對 未未 達(dá)達(dá) 賬賬 核核 實(shí)實(shí) ， 并并 督督 促促 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 10 天天 內(nèi)內(nèi) 處處理理 完完 畢畢 ；； （（ 4）） 與與 銀銀 行行 定定 期期 核核 對對 余余 額額 和和 發(fā)發(fā) 生生 額額 ；； （（ 5）） 每每 月月 不不 定定 期期 對對 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點(diǎn)點(diǎn) 兩兩 次次 。 稽稽 核核 稽稽 核核 員員 （（ 1）） 復(fù)復(fù) 核核 制制 單單 員員 的的 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 是是 否否 正正 確確 ；； （（ 2）） 對對 制制 單單 員員 復(fù)復(fù) 核核 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 再再 復(fù)復(fù) 核核 ；； （（ 3）） 抽抽 查查 核核 實(shí)實(shí) 收收 款款 憑憑 證證 與與 對對 賬賬 單單 等等 是是 否否 相相 符符 。 銀銀 行行 存存 款款 管管 理理 4．． 1 賬賬 戶戶 開開 設(shè)設(shè) 和和 終終 止止 （（ 1）） 公公 司司 統(tǒng)統(tǒng) 一一 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 在在 銀銀 行行 開開 立立 基基 本本 賬賬 戶戶 、 一一 般般 存存 款款 賬賬 戶戶 、 臨臨 時(shí)時(shí) 存存 款款 賬賬 戶戶 和和 專專 用用 存存 款款 賬賬 戶戶 ， 并并 只只 能能 開開 設(shè)設(shè) 一一 個(gè)個(gè) 基基 本本 存存 款款 賬賬 戶戶 ；； （（ 2）） 公公 司司 需需 要要 開開 設(shè)設(shè) 賬賬 戶戶 及及 選選 擇擇 銀銀 行行 開開 設(shè)設(shè) 賬賬 戶戶 ， 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 提提 出出 申申 請請 ，報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 3）） 公公 司司 已已 開開 設(shè)設(shè) 的的 銀銀 行行 賬賬 戶戶 需需 要要 終終 止止 時(shí)時(shí) ， 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 提提 出出 申申 請請 ， 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ；； （（ 4）） 公公 司司 各各 事事 業(yè)業(yè) 部部 的的 銀銀 行行 賬賬 號號 的的 開開 設(shè)設(shè) 和和 終終 止止 由由 公公 司司 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 辦辦 理理 。 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 提提 出出 調(diào)調(diào) 整整 計(jì)計(jì) 劃劃 報(bào)報(bào) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 審審 核核 ， 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 。 8．． 2 檢檢 查查 方方 式式 ：： 定定 期期 或或 不不 定定 期期 檢檢 查查 8．． 3 監(jiān)監(jiān) 督督 檢檢 查查 內(nèi)內(nèi) 容容 （（ 1）） 貨貨 幣幣 資資 金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 相相 關(guān)關(guān) 崗崗 位位 及及 人人 員員 的的 設(shè)設(shè) 置置 情情 況況 ；； （（ 2）） 貨貨 幣幣 資資 金金 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 制制 度度 的的 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 ；； （（ 3）） 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 印印 章章 的的 保保 管管 情情 況況 ；； （（ 4）） 票票 據(jù)據(jù) 保保 管管 情情 況況 。 2．． 4．． 2 倉倉 儲(chǔ)儲(chǔ) 部部 門門 （（ 1）） 數(shù)數(shù) 量量 驗(yàn)驗(yàn) 收收 、 保保 管管 存存 貨貨 ；； （（ 2）） 按按 發(fā)發(fā) 貨貨 指指 令令 （（ 領(lǐng)領(lǐng) 料料 單單 或或 發(fā)發(fā) 貨貨 單單 ）） 發(fā)發(fā) 貨貨 ；； （（ 3）） 對對 存存 貨貨 的的 收收 、 發(fā)發(fā) 、 存存 進(jìn)進(jìn) 行行 記記 錄錄 和和 報(bào)報(bào) 告告 。 存存 貨貨 發(fā)發(fā) 出出 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 。 材材 料料 作作業(yè)業(yè) 計(jì)計(jì) 劃劃 采采 購購 計(jì)計(jì) 劃劃 員員 （（ 1）） 根根 據(jù)據(jù) 物物 料料 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng) 采采 購購 提提 示示 和和 月月 度度 物物 資資 需需 求求 計(jì)計(jì) 劃劃 ， 編編 制制 采采 購購 作作業(yè)業(yè) 計(jì)計(jì) 劃劃 ；； （（ 2）） 按按 授授 權(quán)權(quán) 報(bào)報(bào) 審審 批批 人人 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 后后 ， 將將 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 單單 下下 達(dá)達(dá) 采采 購購 員員 ；； （（ 3）） 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 計(jì)計(jì) 劃劃 分分 送送 倉倉 庫庫 、 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 等等 部部 門門 。 審審 計(jì)計(jì) 部部 門門 （（ 1）） 單單 項(xiàng)項(xiàng) 10 萬萬 元元 以以 上上 的的 大大 宗宗 采采 購購 ， 在在 合合 同同 簽簽 署署 前前 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 計(jì)計(jì) ， 在在 審審批批 單單 上上 簽簽 署署 書書 面面 意意 見見 ；； （（ 2）） 重重 點(diǎn)點(diǎn) 審審 計(jì)計(jì) 合合 同同 的的 采采 購購 方方 式式 選選 擇擇 是是 否否 合合 理理 、 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 是是 否否 合合 格格 、 采采購購 價(jià)價(jià) 格格 是是 否否 合合 理理 等