公司機構(gòu)職能劃分(編輯修改稿)
2025-05-13 03:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務管理流程，確保公司財務運行正常。做好財務計劃：在生產(chǎn)、銷售、物資供應、勞動工資、設備維修、技術組織等計劃的基礎上編制財務計劃，確立財務管理上的奮斗目標，在企業(yè)內(nèi)部實行經(jīng)濟責任制，使生產(chǎn)經(jīng)營活動按計劃協(xié)調(diào)進行，挖掘增產(chǎn)節(jié)約潛力，提高經(jīng)濟效益。做好包括經(jīng)營預算、資本預算和財務預算在內(nèi)的三大預算管理。對企業(yè)收入、費用和利潤做出的預計；對企業(yè)的資本性投資方案所進行計劃和評價；對在經(jīng)營預算和資本預算的基礎上所做出的現(xiàn)金流量的安排，以及一定時期內(nèi)的損益表和一定時期末的資產(chǎn)負債表作出預計。資金管理：做好固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。應收賬款管理——指導授信企業(yè)采用系統(tǒng)的方法和科學的手段，對應收賬款回收全過程所進行管理。保證足額、及時收回應收賬款，降低和避免信用風險。成本費用管理——配合經(jīng)濟發(fā)展部門指導企業(yè)制訂切實可行的定額管理辦法，根據(jù)企業(yè)不同情況，分別推行成本歸口分級管理、成本性態(tài)分析、標準成本管理、作業(yè)成本管理和責任成本管理等成本費用管理模式，以降低成本費用指標，促進企業(yè)提高經(jīng)營管理水平、降低生產(chǎn)經(jīng)營中的勞動耗費，增強企業(yè)盈利水平。做好企業(yè)的資產(chǎn)管理（即財產(chǎn)登記管理）、融資籌資與投資管理、會計核算管理、稅務管理等。配合人力資源部門做好績效考核，準時足額發(fā)放員工工資，確保企業(yè)穩(wěn)定，增強集團的形象力與凝聚力。（二）財務管理部擬下設機構(gòu)會計核算負責總公司內(nèi)部會計核算工作；對各公司收入、成本、利潤等主要財務指標進行分析、預測和一般性匯總，從財務管理的角度為領導層決策提供有用信息。資金管理負責集團資金管理平臺，實行資金合理調(diào)配和有償使用，統(tǒng)籌理財；對各公司資金運作實施全程監(jiān)控，提高資金使用效率。成本費用管理配合相關部門對各公司成本進行定額（或限額）管理，組織成本分析，努力降低成本，合理控制費用支出?；吮O(jiān)督負責對總公司會計核算的合法性、準確性、完整性進行稽核；負責對各公司的財務管理和會計核算進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，使監(jiān)督關口前移。（三）對外投資和融資公司內(nèi)部投資項目，圍繞新上項目可行性研究核心知識體系和實際應用能力展開，服務于投資項目投融資工作的現(xiàn)實需求。對公司內(nèi)部技改工程項目的投資，根據(jù)工程項目投資的構(gòu)成、工程項目投資決策的階段劃分、內(nèi)容和方法，確保對項目各階段投資的資金供應與控制。對公司內(nèi)部工程項目融資部分，研究各類權益融資和債務融資方式的特點和運作過程；探討項目融資信用保證的形式；從融資成本、分析和結(jié)構(gòu)等不同角度確保項目融資方案的設計與優(yōu)化。對公司所有對外投資項目和新上項目，必須配合經(jīng)濟發(fā)展委員會的項目管理部門在進行詳盡的市場調(diào)查、技術分析、風險評估、效益預測的基礎上，做好可行性論證。在項目立項批復后，制訂分期實施方案和資金供應預案，報董事會決策實施。四、財務審計部負責審計日常工作。負責各所屬公司的財務收支、財務預決算審計、管理效益審計、任期經(jīng)濟責任審計、專項經(jīng)費審計、投資和技術改造項目審計等系列審計相關的工作，進行有關審計原始資料的調(diào)查取證、收集整理和建檔工作，編寫內(nèi)部審計報告。組織制定、實施公司年度審計工作計劃，擬定公司各項內(nèi)部審計制度，并對內(nèi)部審計制度的執(zhí)行情況進行檢查。組織實施公司經(jīng)濟合同、章程、協(xié)議等的審核，對公司對外投資計劃、融資計劃及預決算執(zhí)行情況進行審計。組織對公司投資企業(yè)財務狀況的分析及預警工作，指導各所屬公司內(nèi)部審計工作，組織完成公司領導交辦的其他審計工作。定期或不定期對各所屬公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和財務管理情況進行審計或抽查，并提出意見和建議。組織實施對工程承包（包括總包和分包）和出租經(jīng)營的有關事項進行審計，負責組織或參與公司投資項目的審計，負責對所屬公司經(jīng)營管理、經(jīng)營成果、內(nèi)部控制制度進行審計。根據(jù)公司與各所屬公司簽訂年度開發(fā)、工程、營銷、資金回籠等目標計劃，依據(jù)計劃完成進度，分階段進行抽查和審計，并提出意見和建議。五、工程審計部（一）工程項目的前期審計工程項目前期審計，主要是對工程前期準備工作及施工管理的各項內(nèi)控制度進行審計。及早發(fā)現(xiàn)矛盾和管理上的薄弱環(huán)節(jié)，防患于未然，為后續(xù)工程施工打下堅實基礎。審查《工程承包合同》：是否簽訂了項目承包合同，合同雙方是否具有法人資格和相應的履約能力，內(nèi)容是否合規(guī)完整；權、責、利劃分是否明確。如有分包工程，還應審查《工程分包合同》。審查工程施工準備工作情況：施工組織設計是否先進，現(xiàn)場施工隊伍和機械設備的配置能否滿足需要，指揮部的設置、定員、人員素質(zhì)能否符合管理要求，達到精干高效、結(jié)構(gòu)合理。工程預算編制審查：是否編制了工程項目成本預算、費用預算、資金預算，編制依據(jù)是否充分，內(nèi)容是否完整，預算定額是否合理。對內(nèi)控制度建立的審查：是否建立工程預算管理、合同管理、工資管理、成本管理、設備材料管理、安全質(zhì)量管理、財務管理、分包工程管理等一系列管理制度，各項制度是否完善、嚴密。（二）工程施工過程審計
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