公司機(jī)構(gòu)職能劃分(編輯修改稿)
2025-05-13 03:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 務(wù)管理流程，確保公司財(cái)務(wù)運(yùn)行正常。做好財(cái)務(wù)計(jì)劃：在生產(chǎn)、銷售、物資供應(yīng)、勞動(dòng)工資、設(shè)備維修、技術(shù)組織等計(jì)劃的基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，確立財(cái)務(wù)管理上的奮斗目標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按計(jì)劃協(xié)調(diào)進(jìn)行，挖掘增產(chǎn)節(jié)約潛力，提高經(jīng)濟(jì)效益。做好包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算在內(nèi)的三大預(yù)算管理。對(duì)企業(yè)收入、費(fèi)用和利潤(rùn)做出的預(yù)計(jì)；對(duì)企業(yè)的資本性投資方案所進(jìn)行計(jì)劃和評(píng)價(jià)；對(duì)在經(jīng)營(yíng)預(yù)算和資本預(yù)算的基礎(chǔ)上所做出的現(xiàn)金流量的安排，以及一定時(shí)期內(nèi)的損益表和一定時(shí)期末的資產(chǎn)負(fù)債表作出預(yù)計(jì)。資金管理：做好固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理。應(yīng)收賬款管理——指導(dǎo)授信企業(yè)采用系統(tǒng)的方法和科學(xué)的手段，對(duì)應(yīng)收賬款回收全過程所進(jìn)行管理。保證足額、及時(shí)收回應(yīng)收賬款，降低和避免信用風(fēng)險(xiǎn)。成本費(fèi)用管理——配合經(jīng)濟(jì)發(fā)展部門指導(dǎo)企業(yè)制訂切實(shí)可行的定額管理辦法，根據(jù)企業(yè)不同情況，分別推行成本歸口分級(jí)管理、成本性態(tài)分析、標(biāo)準(zhǔn)成本管理、作業(yè)成本管理和責(zé)任成本管理等成本費(fèi)用管理模式，以降低成本費(fèi)用指標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平、降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的勞動(dòng)耗費(fèi)，增強(qiáng)企業(yè)盈利水平。做好企業(yè)的資產(chǎn)管理（即財(cái)產(chǎn)登記管理）、融資籌資與投資管理、會(huì)計(jì)核算管理、稅務(wù)管理等。配合人力資源部門做好績(jī)效考核，準(zhǔn)時(shí)足額發(fā)放員工工資，確保企業(yè)穩(wěn)定，增強(qiáng)集團(tuán)的形象力與凝聚力。（二）財(cái)務(wù)管理部擬下設(shè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算工作；對(duì)各公司收入、成本、利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和一般性匯總，從財(cái)務(wù)管理的角度為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供有用信息。資金管理負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理平臺(tái)，實(shí)行資金合理調(diào)配和有償使用，統(tǒng)籌理財(cái)；對(duì)各公司資金運(yùn)作實(shí)施全程監(jiān)控，提高資金使用效率。成本費(fèi)用管理配合相關(guān)部門對(duì)各公司成本進(jìn)行定額（或限額）管理，組織成本分析，努力降低成本，合理控制費(fèi)用支出?；吮O(jiān)督負(fù)責(zé)對(duì)總公司會(huì)計(jì)核算的合法性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行稽核；負(fù)責(zé)對(duì)各公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，使監(jiān)督關(guān)口前移。（三）對(duì)外投資和融資公司內(nèi)部投資項(xiàng)目，圍繞新上項(xiàng)目可行性研究核心知識(shí)體系和實(shí)際應(yīng)用能力展開，服務(wù)于投資項(xiàng)目投融資工作的現(xiàn)實(shí)需求。對(duì)公司內(nèi)部技改工程項(xiàng)目的投資，根據(jù)工程項(xiàng)目投資的構(gòu)成、工程項(xiàng)目投資決策的階段劃分、內(nèi)容和方法，確保對(duì)項(xiàng)目各階段投資的資金供應(yīng)與控制。對(duì)公司內(nèi)部工程項(xiàng)目融資部分，研究各類權(quán)益融資和債務(wù)融資方式的特點(diǎn)和運(yùn)作過程；探討項(xiàng)目融資信用保證的形式；從融資成本、分析和結(jié)構(gòu)等不同角度確保項(xiàng)目融資方案的設(shè)計(jì)與優(yōu)化。對(duì)公司所有對(duì)外投資項(xiàng)目和新上項(xiàng)目，必須配合經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)的項(xiàng)目管理部門在進(jìn)行詳盡的市場(chǎng)調(diào)查、技術(shù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、效益預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，做好可行性論證。在項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)后，制訂分期實(shí)施方案和資金供應(yīng)預(yù)案，報(bào)董事會(huì)決策實(shí)施。四、財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)審計(jì)日常工作。負(fù)責(zé)各所屬公司的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)決算審計(jì)、管理效益審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)、投資和技術(shù)改造項(xiàng)目審計(jì)等系列審計(jì)相關(guān)的工作，進(jìn)行有關(guān)審計(jì)原始資料的調(diào)查取證、收集整理和建檔工作，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。組織制定、實(shí)施公司年度審計(jì)工作計(jì)劃，擬定公司各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。組織實(shí)施公司經(jīng)濟(jì)合同、章程、協(xié)議等的審核，對(duì)公司對(duì)外投資計(jì)劃、融資計(jì)劃及預(yù)決算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。組織對(duì)公司投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析及預(yù)警工作，指導(dǎo)各所屬公司內(nèi)部審計(jì)工作，組織完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)工作。定期或不定期對(duì)各所屬公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)或抽查，并提出意見和建議。組織實(shí)施對(duì)工程承包（包括總包和分包）和出租經(jīng)營(yíng)的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，負(fù)責(zé)組織或參與公司投資項(xiàng)目的審計(jì)，負(fù)責(zé)對(duì)所屬公司經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)公司與各所屬公司簽訂年度開發(fā)、工程、營(yíng)銷、資金回籠等目標(biāo)計(jì)劃，依據(jù)計(jì)劃完成進(jìn)度，分階段進(jìn)行抽查和審計(jì)，并提出意見和建議。五、工程審計(jì)部（一）工程項(xiàng)目的前期審計(jì)工程項(xiàng)目前期審計(jì)，主要是對(duì)工程前期準(zhǔn)備工作及施工管理的各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)。及早發(fā)現(xiàn)矛盾和管理上的薄弱環(huán)節(jié)，防患于未然，為后續(xù)工程施工打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。審查《工程承包合同》：是否簽訂了項(xiàng)目承包合同，合同雙方是否具有法人資格和相應(yīng)的履約能力，內(nèi)容是否合規(guī)完整；權(quán)、責(zé)、利劃分是否明確。如有分包工程，還應(yīng)審查《工程分包合同》。審查工程施工準(zhǔn)備工作情況：施工組織設(shè)計(jì)是否先進(jìn)，現(xiàn)場(chǎng)施工隊(duì)伍和機(jī)械設(shè)備的配置能否滿足需要，指揮部的設(shè)置、定員、人員素質(zhì)能否符合管理要求，達(dá)到精干高效、結(jié)構(gòu)合理。工程預(yù)算編制審查：是否編制了工程項(xiàng)目成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算，編制依據(jù)是否充分，內(nèi)容是否完整，預(yù)算定額是否合理。對(duì)內(nèi)控制度建立的審查：是否建立工程預(yù)算管理、合同管理、工資管理、成本管理、設(shè)備材料管理、安全質(zhì)量管理、財(cái)務(wù)管理、分包工程管理等一系列管理制度，各項(xiàng)制度是否完善、嚴(yán)密。（二）工程施工過程審計(jì)
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