【文章內(nèi)容簡介】 銷原則凡是由于自身失職及人為原因造成的損失費(fèi)用，公司不予報(bào)銷。公出人員在出差期間對發(fā)生的應(yīng)報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)及時(shí)粘貼整理，并經(jīng)隨行人員簽字確認(rèn)，回公司后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，禁止利用工作時(shí)間進(jìn)行粘貼票據(jù)；對需要保密的合同、協(xié)議由各主管副總制定政策，并履行報(bào)批程序，在報(bào)批前需要報(bào)銷時(shí)由合同保管人、經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)共同確認(rèn)報(bào)銷內(nèi)容與合同相符，并標(biāo)注合同編號即可走正常報(bào)銷程序。三、報(bào)銷人（經(jīng)辦人）(一)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人須實(shí)事求是，規(guī)范完整填寫費(fèi)用、差旅費(fèi)報(bào)銷單。填寫費(fèi)用報(bào)銷單要求： (1)填全部門、年、月、日、附單據(jù)張數(shù)、報(bào)銷人姓名；(2)寫明費(fèi)用名稱；(3)用途欄內(nèi)要簡述費(fèi)用發(fā)生真實(shí)情況；(4)準(zhǔn)確合計(jì)金額，填全大小寫。填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單要求： (1)填全部門、預(yù)借款金額、年、月、日、姓名、事由、附單據(jù)張數(shù)、報(bào)銷人；(2)寫清出差欄內(nèi)時(shí)間，月、日、時(shí)、出發(fā)地至到達(dá)地；(3)交通費(fèi)欄填寫應(yīng)按票據(jù)上標(biāo)注的時(shí)間、地點(diǎn)填寫并粘貼相對應(yīng)的票據(jù)；(4)填寫補(bǔ)助費(fèi)用，須按公司差旅費(fèi)規(guī)定補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)填寫；(5)根據(jù)預(yù)借款計(jì)算出應(yīng)退金額、應(yīng)補(bǔ)金額；(6)準(zhǔn)確合計(jì)金額，大小寫相符。(二)報(bào)銷人應(yīng)提供真實(shí)、正規(guī)的票據(jù)及相關(guān)資料。汽車加油費(fèi)：(1)經(jīng)辦人必須索要加油站的正規(guī)發(fā)票，在發(fā)票背面填寫里程表顯示數(shù)、車號、運(yùn)行公里數(shù)；(2)須經(jīng)證明人(司機(jī))在票據(jù)背面簽字，簽字必須是定性語(如屬實(shí))。電費(fèi)：①經(jīng)辦人必須有繳費(fèi)申請和電業(yè)局正規(guī)發(fā)票；②在發(fā)票后面須經(jīng)證明人（電工）簽字，簽字必須是定性語(如屬實(shí))。水費(fèi)：(1)經(jīng)辦人必須有繳費(fèi)申請；(2)自來水公司的正規(guī)發(fā)票；(3)在發(fā)票背面須經(jīng)證明人簽字，簽字必須是定性語(如屬實(shí)等)。汽車過橋過路費(fèi)：(1)經(jīng)辦人必須有正規(guī)發(fā)票；(2)讓隨行乘車相關(guān)人員在發(fā)票背面簽字確認(rèn)，并注明起止路段，沒有日期的票據(jù)應(yīng)在背面注明日期。種子采購費(fèi)用：(1)在正規(guī)種子公司采購的種子需要有正式發(fā)票。(2)在農(nóng)戶手中購入的自產(chǎn)種子，需要有與農(nóng)戶簽定的購銷合同或開寫的收據(jù)和自產(chǎn)證明；(3)在合同或收據(jù)上注明農(nóng)戶的姓名、電話號碼、詳細(xì)地址、身份證號碼、采購員的姓名、采購品種、采購價(jià)格等事項(xiàng)；(4)在報(bào)銷時(shí)還應(yīng)附有檢斤單、入庫單；(5)采購現(xiàn)場的原始質(zhì)檢單、本公司的正式質(zhì)量檢驗(yàn)單。原材料、包裝物費(fèi)用：(1)原則上要求與供貨方簽定購銷合同和正規(guī)發(fā)票；(2)如情況特殊不能提供正規(guī)發(fā)票的，須經(jīng)董事長特批，但應(yīng)注明供貨單位名稱、聯(lián)系人、電話號碼、詳細(xì)地址；(3)在報(bào)銷時(shí)還應(yīng)附有質(zhì)檢單、入庫單；(4)長短途運(yùn)費(fèi)承擔(dān)的具體說明，如需要本公司承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的，必須索要正規(guī)發(fā)票。辦公用品、備品備件等物品費(fèi)用：(1)經(jīng)辦人要有審批齊全的月采購計(jì)劃；(2)購買物品的發(fā)票，并注明供貨單位名稱、聯(lián)系人、電話號碼、詳細(xì)地址。(3)保管員簽字確認(rèn)的入庫單。廣告制作、電視廣告費(fèi)用：(1)經(jīng)辦人必須與對方簽定合同；(2)索要正規(guī)發(fā)票、監(jiān)播單；(3)經(jīng)審批齊全的費(fèi)用申請報(bào)告（必須有該片區(qū)大區(qū)經(jīng)理、項(xiàng)目人、科研所、主管副總經(jīng)理等相關(guān)人員簽批基礎(chǔ)意見）。招待費(fèi)：(1)經(jīng)辦人必須向用餐飯店索要發(fā)票、菜單，發(fā)票須有收款單位印章。(2)在菜單上注明就餐地點(diǎn)、就餐飯店的電話號碼、聯(lián)系人、就餐人數(shù)、被招待單位及人數(shù)、招待原因。(3)座陪就餐人員簽字。差旅費(fèi)：(1)出差前借款：當(dāng)事人應(yīng)寫出差借款申請單、詳細(xì)的工作計(jì)劃（計(jì)劃要有公出時(shí)間段、工作標(biāo)準(zhǔn)），并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)在工作計(jì)劃上簽屬意見。 (2)出差后報(bào)銷：當(dāng)事人應(yīng)寫工作總結(jié)、詳細(xì)的工作日志，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)對派出人員的工作完成情況確認(rèn)簽屬意見。(3)公出期間發(fā)生的費(fèi)用：當(dāng)事人應(yīng)自覺執(zhí)行公司規(guī)定的住宿、交通、伙食標(biāo)準(zhǔn)，并素要相關(guān)發(fā)票，對超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，由當(dāng)事人個(gè)人承擔(dān)。(4)出差電話費(fèi)補(bǔ)助：出差前應(yīng)申請出差電話補(bǔ)助，應(yīng)由部門主管領(lǐng)導(dǎo)和主管副總簽字審批。1運(yùn)雜費(fèi)：(1)當(dāng)事人應(yīng)有雙方簽定的貨物運(yùn)輸配貨協(xié)議；(2)配貨站的正規(guī)發(fā)票，并注明司機(jī)姓名、電話、車牌號；(3)保管員簽字確認(rèn)收到貨物的入庫單。1裝卸費(fèi)：(1)當(dāng)事人應(yīng)有裝卸人員出具的收款收據(jù)，在收據(jù)背面填寫裝卸貨物名稱、數(shù)量、勞動(dòng)時(shí)間、單位金額、聯(lián)系電話。(2)經(jīng)手人簽字、保管員簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。(三)報(bào)銷人報(bào)銷的時(shí)間規(guī)定：凡是需要報(bào)銷人，在完成工作任務(wù)回公司后，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如超過三天則收取罰息(日利率2‰)，罰息額低于10元的按10元計(jì)算。四、部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)對本部門需要報(bào)銷人員，負(fù)責(zé)核準(zhǔn)確認(rèn)工作內(nèi)容的必要性、真實(shí)性、完整性（出差申請、采購計(jì)劃、報(bào)銷單據(jù)等）；出差工作時(shí)間及工作計(jì)劃的確認(rèn)（工作計(jì)劃、工作日記）；工作目標(biāo)完成結(jié)果確認(rèn)(工作總結(jié)、報(bào)告或目標(biāo)完成情況)。五、部門主管副總審核對主管部門意見審核；對費(fèi)用、資金支出的合理性、是否符合公司規(guī)定進(jìn)行審核；對審批事項(xiàng)進(jìn)行把控，做出審核批示；對工作量大、事務(wù)繁忙的主管副總，可以指定本部門專人兼職代替自己進(jìn)行對需審批票據(jù)進(jìn)行審核，如出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)公司只對該副總追究責(zé)任。六、財(cái)務(wù)會計(jì)審核審核差旅費(fèi)報(bào)銷單：(1)對部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)的初審項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審；(2)審查是否有公出計(jì)劃，是否經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總核準(zhǔn)簽字；(3)審查是否有工作總結(jié)，是否經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審核簽字；(4)核實(shí)公出天數(shù)，嚴(yán)格按照公司規(guī)定的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行核算；(5)對重大、重要事項(xiàng)進(jìn)行抽查核實(shí)（真實(shí)性）；(6)審核報(bào)銷票據(jù)是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、是否有超標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)；(7)審核票據(jù)背面標(biāo)注的內(nèi)容是否符合規(guī)定、是否有證明人簽字；(8)審核金額合計(jì)是否準(zhǔn)確、大小寫金額是否一致，如有錯(cuò)誤須給予更改，并由更改人在此處加蓋名章標(biāo)注。審核費(fèi)用報(bào)銷單：(1) 檢查是否有合同或協(xié)議、借款申請或費(fèi)用計(jì)劃、發(fā)票或收據(jù)等，并檢查是否有部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總核準(zhǔn)簽字；(2)需要入庫的物品是否有保管員簽字的入庫單，如不需要入庫的物品，必須經(jīng)三位相關(guān)人員簽字方可報(bào)銷即：驗(yàn)收人、部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總；(3)對長短途運(yùn)雜費(fèi)要檢查是否有收款人姓名、身份證號碼、汽車牌號、電話號碼、單位名稱，貨運(yùn)協(xié)議、貨物名稱、自制運(yùn)費(fèi)發(fā)票、物流人員對運(yùn)費(fèi)單價(jià)的確認(rèn)、結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)、承擔(dān)方式、金額（大小寫相符）、保管員簽字（實(shí)收數(shù)量），如有缺失承擔(dān)損失的承擔(dān)方式和意見及單據(jù)。(4)加油費(fèi)、過橋費(fèi)、修理費(fèi)：A. 加油費(fèi)：檢查正式發(fā)票背面是否注明里程數(shù)、公里耗油價(jià)格、車牌號碼、司機(jī)簽字、隨行人員簽字確認(rèn)；：檢查正式發(fā)票背面是否注明里時(shí)間、費(fèi)用說明、車牌號碼、司機(jī)簽字、同行人簽字；：檢查是否有修理申請批示、修理單位的正規(guī)發(fā)票、修理時(shí)間、修理車號、司機(jī)簽字、車隊(duì)主管簽字、后勤副總簽字。(5)手機(jī)費(fèi)：A、按公司規(guī)定的各類人員應(yīng)享受手機(jī)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，按月報(bào)銷；B、出差期間的手機(jī)費(fèi)用，需要在出差前申請，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)和主管副總簽字審批的標(biāo)準(zhǔn)，作為報(bào)銷依據(jù)。(6)招待費(fèi)：A、檢查是否有審批齊全的招待申請，無申請的要有董事長或后勤副總的特批（指在富區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)），在外地發(fā)生的招待費(fèi)須經(jīng)主管副總審批；B、檢查餐飲發(fā)票與菜單是否并存；C、檢查票據(jù)上是否寫明招待的客戶、人數(shù)、陪同人數(shù)；D、是否有三人以上的簽字（證明人、部門主管、主管副總）。(7)種子采購：A、檢查有無合同、合同編號，合同是否有對應(yīng)項(xiàng)目人簽字確認(rèn)合同內(nèi)容與報(bào)銷內(nèi)容是否相符。B、是否有正規(guī)種子公司采購的發(fā)票；C、是否有農(nóng)戶填寫自產(chǎn)種子的收據(jù)，并須注明品種、數(shù)量、單價(jià)、金額、農(nóng)戶地址、聯(lián)系電話、大小寫相符。D、農(nóng)戶的自產(chǎn)證明(村級公章或相關(guān)證明)。E、是否有檢斤單、入庫單、原始質(zhì)檢單、正式質(zhì)檢單，檢斤單、入庫單是否齊全、相符。(8)種子繁育：A、檢查是否有合同、合同編號，合同是否有對應(yīng)項(xiàng)目人簽字確認(rèn)合同內(nèi)容與報(bào)銷內(nèi)容是否相符。B、是否經(jīng)保管員簽字驗(yàn)收的實(shí)際數(shù)量、經(jīng)辦人、項(xiàng)目主持人簽字。(9)辦公用品及備品備件：A、檢查是否有采購計(jì)劃，相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)是否審核簽字；B、檢查是否有發(fā)票，背面是否標(biāo)注供貨單位與地址、電話聯(lián)系人； C、檢查需要入庫的物品是否有入庫單，是否經(jīng)兩人采購并簽字。七、財(cái)務(wù)主管復(fù)審：對主管部門意見進(jìn)行審核；對審核會計(jì)審核的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審；對費(fèi)用、資金支出的合理是否符合公司規(guī)定進(jìn)行審核；對公司制定的預(yù)算事項(xiàng)進(jìn)行把控，對超出預(yù)算的費(fèi)用不予支付，并及時(shí)向董辦匯報(bào)，由董辦及時(shí)組織“定額預(yù)算委員會”研究是否追加；如財(cái)務(wù)主管工作量大事務(wù)繁忙，可以指定本部門專人兼職代替自己進(jìn)行對需審批票據(jù)進(jìn)行審核，如出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)公司只對財(cái)務(wù)主管追究責(zé)任。八、董事長或董事長授權(quán)委托人審批：對以上各環(huán)節(jié)的審核進(jìn)行審批，對有質(zhì)疑的問題可以要求報(bào)銷人解釋或要求提供相關(guān)證據(jù)待批。九、財(cái)務(wù)會計(jì)扣繳借款：負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)規(guī)定扣繳個(gè)人借款；劃分落實(shí)具體單位部門(按為誰服務(wù)誰承擔(dān)費(fèi)用的原則確定費(fèi)用承擔(dān)部門)；按業(yè)務(wù)內(nèi)容編制分錄記賬。十、出納員付款：復(fù)核各種簽批的手續(xù)是否齊全；根據(jù)會計(jì)憑證付款。十一、責(zé)任認(rèn)定及處罰標(biāo)準(zhǔn)：（一）各級審核人員須加強(qiáng)責(zé)任心，層層把關(guān)、各司其職、各負(fù)其責(zé)。如在哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就在哪個(gè)環(huán)節(jié)開始追究審核人的責(zé)任，具體責(zé)任劃分如下：報(bào)銷人：對提供單據(jù)的真實(shí)性及行為負(fù)完全責(zé)任；部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總：核準(zhǔn)報(bào)銷人提供單據(jù)的真實(shí)性及工作行為，核實(shí)不準(zhǔn)確負(fù)完全責(zé)任；財(cái)務(wù)審核會計(jì)：對各種發(fā)票、收據(jù)合規(guī)性及相關(guān)手續(xù)是否齊全、審核是否有誤負(fù)完全責(zé)任，報(bào)銷補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)審核有誤并給公司造成損失負(fù)完全責(zé)任；財(cái)務(wù)主管審準(zhǔn)：對主管部門和財(cái)務(wù)部門意見的審核及重大事項(xiàng)把控，負(fù)完全責(zé)任；財(cái)務(wù)分管會計(jì)：對費(fèi)用劃分具體部門不準(zhǔn)或沒扣繳個(gè)人借款負(fù)完全責(zé)任；出納員付款：對審批手續(xù)不齊全的票據(jù)進(jìn)行付款負(fù)完全責(zé)任。（二）根據(jù)以上確定的責(zé)任主體，如因自身原因出現(xiàn)差錯(cuò)或造成損失的則進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，具體處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：員工級的出現(xiàn)錯(cuò)誤，視其造成的損失額或影響的大小給予責(zé)任人20—200元的罰款，如因其直接原因造成經(jīng)濟(jì)損失，由責(zé)任人全額承擔(dān)；部門主管出現(xiàn)的錯(cuò)誤，視其造成的損失額或影響的大小給予責(zé)任人50—500元的罰款，如因其直接原因造成經(jīng)濟(jì)損失，由責(zé)任人全額承擔(dān)；副總級出現(xiàn)的錯(cuò)誤，視其造成的損失額或影響的大小給予責(zé)任人100—1000元的罰款，如因其直接原因造成經(jīng)濟(jì)損失，由責(zé)任人全額承擔(dān)。十二、附則本規(guī)定自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。本規(guī)定由董事長辦公室負(fù)責(zé)解釋，修改宜同。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)差旅費(fèi)用核算與控制，提高資金運(yùn)用效果，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本制度。第二條 公司出差人員食宿補(bǔ)助費(fèi)用，按職務(wù)級別實(shí)行定額包干、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸已的原則。第三條 本制度適用公司總部、所屬公司、連鎖店。第二章 出差人員食宿補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)第四條 董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷。第五條 總經(jīng)理、副總經(jīng)理（總監(jiān)），每人每天食宿補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：南方為120元，其中伙食補(bǔ)助60元，宿費(fèi)補(bǔ)助60元；北方（黑、吉、遼）為100元，其中伙食補(bǔ)助50元，宿費(fèi)補(bǔ)助50元。第六條 正、副部長級，每人每天食宿補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：南方為90元，其中伙食補(bǔ)助45元，宿費(fèi)補(bǔ)助45元；北方（黑、吉、遼）為80元，其中伙食補(bǔ)助40元，宿費(fèi)補(bǔ)助40元。第七條 正、副科長級，每人每天食宿補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：南方為70元，其中伙食補(bǔ)助35元，宿費(fèi)補(bǔ)助35元；北方（黑、吉、遼）為60元，其中伙食補(bǔ)助30元，宿費(fèi)補(bǔ)助30元。第八條 其他工作人員，每人每天食宿補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：南方為60元，其中伙食補(bǔ)助30元，宿費(fèi)補(bǔ)助30元。北方（黑、吉、遼）為50元，其中伙食補(bǔ)助30元，宿費(fèi)補(bǔ)助20元。第九條 凡屬公司人員在本市區(qū)及遠(yuǎn)郊、鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差的，中午不能趕回本單位用餐者，每人每餐補(bǔ)助誤餐費(fèi)10元。第三章 出差人員交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)第十條 工作人員出差白天連續(xù)乘車超過8小時(shí)，晚上連續(xù)乘車超過6小時(shí)的，按職務(wù)級別標(biāo)準(zhǔn)可購買臥鋪票。第十一條 出差人員乘坐火車、輪船按下列規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車輪船其他交通工具市內(nèi)交通費(fèi)董事長軟臥車特等倉實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理副總經(jīng)理（總監(jiān)）軟臥車一等倉實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷正副部長級人員硬臥車二等倉實(shí)報(bào)實(shí)銷 5元正副科長級人員硬臥車二等倉實(shí)報(bào)實(shí)銷 5元一般工作人員硬臥車三等倉實(shí)報(bào)實(shí)銷5元注：特殊情況允許乘坐飛機(jī)的機(jī)票，須經(jīng)董事長簽批方可報(bào)銷。 實(shí)報(bào)實(shí)銷的“其它交通工具”費(fèi)，不包括實(shí)行包干的市內(nèi)交通費(fèi)和不準(zhǔn)報(bào)銷的出租車費(fèi)。除副總經(jīng)理以上的人員外，其他出差人員不準(zhǔn)乘坐出租車，特殊情況由主管副總批準(zhǔn)簽字。臨時(shí)車票要注明始發(fā)站、終到站和乘車時(shí)間。 第十二條 出差人員趁出差之便順路回家探親的，事先要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞路回家的交通費(fèi)由個(gè)人自理，在繞路回家期間和在家期間，公司不承擔(dān)伙食補(bǔ)助、住宿費(fèi)用和市區(qū)交通補(bǔ)助。第四章 參加會議人員差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)第十三條 公司人員到外地參加本單位召開各類會議的，實(shí)行統(tǒng)一吃住、統(tǒng)一報(bào)銷的方式，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附會議通知。第十四條 公司人員到外地參加外單位召開各類會議的，實(shí)行統(tǒng)一吃住的，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；不統(tǒng)一吃住的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)均執(zhí)行包干的規(guī)定。第十五條 公司人員到有公司所屬機(jī)構(gòu)的駐地出差，原則上在所屬機(jī)構(gòu)統(tǒng)一吃住，按當(dāng)?shù)毓舅鶎贆C(jī)構(gòu)伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)交付伙食費(fèi)，待回公司報(bào)銷時(shí)，按所交付的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，具實(shí)報(bào)銷。第五章 節(jié)日探親差旅費(fèi)第十六條 家住富區(qū)以外地區(qū)的公司人員，每年可享受一次探親假往返交通費(fèi)報(bào)銷的待遇。第十七條 員工夫妻二人均在本公司工作的，公司只承擔(dān)