建設(shè)公司財務(wù)管理制度和流程圖(編輯修改稿)
2025-05-12 23:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 程和基礎(chǔ)工作制度，對預(yù)算工作實行規(guī)范化管理；3. 財務(wù)預(yù)算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。財務(wù)預(yù)算要求按照集團統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等編制和上報。集團每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導下的預(yù)算編制管理機構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各管理部門的預(yù)算編制工作，按時完成集團下一年度財務(wù)預(yù)算的編制；4. 財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實事求是的原則，從本部門的實際情況出發(fā)，做到既符合集團整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標要求，又符合集團的實際情況，切實可行；集團編制的財務(wù)預(yù)算應(yīng)報集團董事長和總經(jīng)理審批；5. 財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長和總經(jīng)理批準后執(zhí)行，集團應(yīng)分解各項預(yù)算指標至各部門，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行；6. 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進度變化等致使實際情況與預(yù)算發(fā)生誤差的，集團應(yīng)及時對財務(wù)預(yù)算提出修訂建議，按規(guī)定報批后修訂；二、資金管理要求1. 集團資金的籌集由籌融資部負責；2. 集團的資金實行統(tǒng)一管理制度，資金由集團統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用；財務(wù)部門按照審批后的資金預(yù)算實行收付；各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好集團資金預(yù)算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與集團的整體資金預(yù)算保持一致；資金預(yù)算經(jīng)批準后，各相關(guān)部門應(yīng)嚴格執(zhí)行，認真組織落實，做好資金籌集和使用的計劃安排。3. 集團的各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?；對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項；付款申請需提交相關(guān)證明票據(jù)和證明；4. 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，盡量杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金；由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給集團帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任；5. 除按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、向子公司調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，集團的資金外借給其他單位或個人，必須經(jīng)董事長審批；6. 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金；7. 集團財務(wù)管理部須加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全；集團的所有銀行賬戶必須由所在集團的財務(wù)管理部統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶；8. 集團財務(wù)管理部應(yīng)定期對銀行賬戶進行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時予以注銷；9. 資金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)；財務(wù)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點現(xiàn)金，保證賬實相符，出現(xiàn)賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關(guān)人員的責任；三、應(yīng)收及預(yù)付款管理要求1. 集團應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收；2. 財務(wù)部應(yīng)對應(yīng)收款項和預(yù)付款項設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等，定期清理，按時催收；臺賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入；3. 對于逾期時間較長的應(yīng)收款項，應(yīng)作為重點催收對象，由財務(wù)部、營銷部等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保集團對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時效而喪失訴訟權(quán)，致使應(yīng)收款項無法收回；對于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時清理；4. 由于客觀原因確實無法收回，符合集團壞賬確認條件的應(yīng)收款項，集團應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報子公司總經(jīng)理、集團董事長審批核銷壞賬；5. 集團員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開原工
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