【文章內(nèi)容簡介】 第四十一條 單證的統(tǒng)計與盤點：（一）各分支機構(gòu)單證管理員在進行單證實物操作時，將記錄數(shù)字與實物進行核對，保證賬實相符。（二）各分支機構(gòu)須建立庫存單證定期盤點制度，各級機構(gòu)每月進行一次盤點。每次盤點完畢后，須將庫存數(shù)與單證管理系統(tǒng)中的結(jié)余數(shù)相核對，如有不符，需查明原因，并在報表中分析具體原因及擬采取的措施。第四十二條 如有核銷聯(lián)次的有價單證，各機構(gòu)單證管理員應嚴格存放和保管好已使用的核銷聯(lián)次，保證有關部門檢查和查詢需要。第四十三條 各機構(gòu)應按本辦法將單證出入庫單、單證領用申請單、有價單證發(fā)放登記表、有價單證使用情況回銷表、部門單證領用回銷登記簿等記錄單證管理工作過程的文檔按月裝訂，作為管理性檔案管理。第四十四條 機構(gòu)員工離司（調(diào)動、離職）前應回銷其領用的有價單證，如因單證事宜未清理完畢的，公司不能簽批離司文件，或簽否定意見。第七章 業(yè)務授權管理第四十五條 業(yè)務授權管理是業(yè)務管理制度中的重要組成部分。“授權管理”有利于促進客戶服務規(guī)范化，有利于減少或避免各種錯誤及遺漏，有利于業(yè)務風險的防范，同時亦對業(yè)務管理制度的其他內(nèi)容具有重要作用。第四十六條 被授權人員應基本滿足兩個條件:一是有較強的責任心,二是具備良好的專業(yè)知識。第四十七條 業(yè)務授權的范圍包括：（一） 方案制作和審核、PPT制作和演示、風險管理和保險培訓（包括保險措辭、保險條款、保險報價、服務范圍等）；（二） 保單審核（包括是否與投保單一致、責任確定、免責條件的選定和特別約定的內(nèi)容等）；（三） 協(xié)助客戶索賠（包括出險報案、損失現(xiàn)場的保護與清理、索賠資料的收集、與保險公司、公估公司等對等談判）。第八章 業(yè)務檔案的管理第四十八條 業(yè)務檔案的管理原則（一） 統(tǒng)一領導、分級管理，確保各類檔案的完整、準確、安全，便于有效地利用；（二） 檔案管理根據(jù)檔案的分類執(zhí)行專門的管理辦法；（三） 文書檔案和電子檔案應同時并存，并應留有備份。第四十九條 業(yè)務檔案的內(nèi)容及保管（一） 建立詳細的業(yè)務檔案，記錄投保人的姓名或者名稱、代理險種、代繳保險費和交付保險公司的時間、傭金金額和收取時間、保險金或者保險賠款的代領時間和交付被保險人的時間等信息。（二） 妥善保管業(yè)務檔案，有關業(yè)務經(jīng)營活動的原始憑證及有關資料，保管期限自保險合同終止之日起計算，不得少于10年。第五十條 業(yè)務檔案的分類（一） 按事由分類，一事一卷或數(shù)卷；（二） 按機構(gòu)立卷，各單位所屬文件分別立卷；（三） 按文件材料的自然形成規(guī)律，按年度分類。第五十一條 業(yè)務檔案的借閱和復制（一） 借閱檔案須愛護，保持整潔，嚴禁涂改，注意安全和保密，嚴禁擅自翻印、抄錄、轉(zhuǎn)借、遺失，如確屬工作需要摘錄和復制，要在借閱登記時說明；（二） 借閱一般業(yè)務檔案可通過檔案管理人員辦理借閱手續(xù)，直接提檔；（三） 凡屬保密業(yè)務檔案借閱、摘錄和復制，須經(jīng)公司總經(jīng)理、業(yè)務經(jīng)理批準方可進行；（四） 保密檔案只能在公司職場內(nèi)借閱、摘錄和復制，不得帶出公司。第五十二條 業(yè)務檔案的銷毀（一） 任何組織或個人非經(jīng)允許無權隨意銷毀業(yè)務檔案材料；（二） 若按規(guī)定需要銷毀時，凡屬保密檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可銷毀，一般內(nèi)部檔案，須經(jīng)業(yè)務經(jīng)理批準后方可銷毀；（三） 經(jīng)批準銷毀的公司檔案，管理人員要認真填寫、編制銷毀清單，由專人監(jiān)督銷毀，銷毀清單應歸檔永久保存。第九章 業(yè)務人員的招聘與管理第五十三條 業(yè)務人員招聘（一）社會公開招聘公司負責撰寫公開招聘報告和廣告文稿。報告內(nèi)容包括招聘目的、方式，被招聘人員的工作性質(zhì)、基本保障、待遇以及招聘預計費用等；廣告文稿包括崗位名稱、人數(shù)、被招聘人員的基本條件、報名方式和時限等；公開招聘報告和廣告文稿經(jīng)公司負責人審核，并報相關部門進行審批，待批準后實施。（二）設點招聘：有設點招聘需求的營業(yè)單位或個人向公司提出申請；公司審核批準后，登記并發(fā)放公司統(tǒng)一制作的展板、相關材料等招聘工具；招聘結(jié)束，要及時登記、收回招聘工具。（三）個人直接招聘：通過營銷員推薦。第五十四條 業(yè)務人員任職條件(一)年齡在20 50周歲(特別優(yōu)秀或有專業(yè)特長者，經(jīng)公司業(yè)務部門審批可適度放寬)；(二)具有高中及以上學歷；(三)有從業(yè)經(jīng)驗者最近兩年內(nèi)服務的同業(yè)公司不超過3家；(四)品行優(yōu)良，無不良嗜好，無違法犯罪記錄； (五)身體健康，具有完全民事行為能力；(六)持有《保險代理從業(yè)人員資格證書》。第五十五條 業(yè)務人員需提供入司材料（一） 《營銷員信息登記表》（二） 有效的《保險代理從業(yè)資格證書》原件及復印件（三） 入司健康聲明、承諾書（四） 學歷證復印件（五） 身份證復印件或相關證明復印件（六） 近期免冠一寸照片4 張（七） 崗前培訓結(jié)業(yè)證書（八） 展業(yè)證書申請登記表（九） 擔保書（十） 面談記錄表（十一） 其他保險監(jiān)管機構(gòu)及公司要求的材料第五十七條 證書檔案管理（一）公司為業(yè)務人員向行業(yè)協(xié)會申領《展業(yè)證書》，公司在收到行業(yè)協(xié)會發(fā)放的《展業(yè)證書》編號后，將業(yè)務人員信息錄入營銷員管理系統(tǒng)，并自動生成工號。由公司為取得工號的營銷員統(tǒng)一建立個人展業(yè)檔案并簽訂保險代理合同。（二）個人展業(yè)檔案包括《保險代理從業(yè)資格證書》復印件、學歷證復印件、身份證復印件、《營銷員信息登記表》、《入司健康聲明》、《承諾書》、《擔保書》和《展業(yè)證書申請登記表》等資料及公司認為需要提供的其他資料。第五十八條 業(yè)務人員按照保險代理合同約定內(nèi)容從事保險代理活動。第十章 附則第五十六條 本規(guī)定由中美國際金融保險銷售服務公司負責解釋和修改。第五十七條 本規(guī)定未盡事宜可參照其他專項管理規(guī)定。第五十八條 本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。中美國際保險銷售服務有限責任公司財務制度第一章 總則第一條為了適應保險代理業(yè)務發(fā)展的需要，規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)營核算，加強公司財務管控，防范和化解財務風險，服務公司發(fā)展戰(zhàn)略，保障公司健康、可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)公司價值最大化的財務管理目標，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《保險法》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》、《保險中介公司財務核算辦法》和國家其他有關法律、行政法規(guī)，結(jié)合本公司的經(jīng)營特點和管理要求，制定本制度。第二條本制度適用于中美國際保險銷售服務有限責任公司、公司各級分支機構(gòu)、公司全資或控股子公司。第三條公司財務管理的基本原則是：以公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理目標為指導，規(guī)范財務行為，控制財務風險，降低運營成本，促進業(yè)務健康有序發(fā)展。第四條公司全資或控股子公司應當按照本制度的規(guī)定，結(jié)合自身發(fā)展需要，健全內(nèi)部財務管理制度，設立財務管理職能部門，配備專業(yè)財務管理人員，保證本企業(yè)財務計劃、財務控制、財務分析、財務監(jiān)督等工作在依法合規(guī)的條件下正常開展。第二章財務管理職權第五條公司及所屬子公司分別為獨立的法人主體，獨立核算盈虧，獨立匯算清繳企業(yè)所得稅；公司財務數(shù)據(jù)統(tǒng)一由總公司管理，資金由總公司統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用，各分、子公司不得進行資金運用。公司及所轄獨立核算子公司實行“一級核算、一級管理、逐級考核”的財務管理體制；非獨立核算的分公司不單獨設置財務部門，不獨立進行財務核算。第六條公司財務收支實行計劃管理，財務管理部門必須認真做好收支預測、控制、分析的工作．第七條各子公司財務部門負責人實行總公司委派制，財務負責人由由總公司垂直管理。第八條總公司財務部門行使下列財務管理職權：（一）圍繞公司經(jīng)營戰(zhàn)略制定財務戰(zhàn)略和財務政策，積極參與公司籌資、投資、資產(chǎn)處置、擔保、重組和利潤分配等重大事項決策過程，全方位培養(yǎng)公司的價值管理能力；（二）制定并組織實施公司統(tǒng)一的財務制度和會計制度，建立健全公司的財務管理和會計核算體系，對分、子公司提供服務，進行監(jiān)督和指導；建立健全財務風險控制體系，切實防范財務風險；（三）制定并組織實施公司統(tǒng)一執(zhí)行的預算管理制度，領導和組織實施公司全面預算管理工作，編制年度預算指引，匯總、分析預算執(zhí)行情況，對各分、子公司預算管理工作進行監(jiān)督和考核；（四）定期對公司的財務狀況和經(jīng)營運行情況進行分析，提供決策支持；加強業(yè)績管理，制定公司的績效考核管理辦法；（五）保持與外部監(jiān)管部門的聯(lián)系，獲取最新政策法規(guī)變化，及時下達各分、子公司；（六）實施財務監(jiān)督，對各分、子公司財務收支和業(yè)務經(jīng)營情況進行必要檢查；（七）按照集中管控的要求，行使其他財務管理職權。第九條子公司財務部門行使下列財務管理職權（一）執(zhí)行總公司統(tǒng)一的財務政策與統(tǒng)一的財務、會計制度；（二）準確核算本企業(yè)經(jīng)營成果，歸集財務信息，實施財務分析，按規(guī)定編制財務報告、財務分析報告和償付能力報告，并向監(jiān)管部門和總公司報送，依法進行信息披露；（三）建立健全本企業(yè)財務風險控制體系，有效防范財務風險；（四）執(zhí)行總公司統(tǒng)一的預算管理制度，構(gòu)建本企業(yè)全面預算管理體系，組織編制本企業(yè)財務預算及對預算執(zhí)行情況進行檢查和考核，接受總公司對預算執(zhí)行結(jié)果和預算管理質(zhì)量的評價與考核；（五）按照總公司及本公司章程規(guī)定，行使其他財務管理職權。第三章核算管理第十條核算公司繳存的營業(yè)保證金，繳存營業(yè)保證金時借記“存出營業(yè)保證金”科目、貸記“銀行存款”，按照監(jiān)管規(guī)定動用營業(yè)保證金時，借記“銀行存款”，貸記“存出營業(yè)保證金”。存出營業(yè)保證金期末余額，反映公司繳存的營業(yè)保證金余額．第十一條核算公司向投保人收取、之后再解付給保險公司的保費．公司或被代理保險公司簽發(fā)保單，保費由公司代收，保單簽發(fā)后，借記其他應收賬款－一代收保費－－一投保人，貸記應付賬款－一代收保費－一被代理保險公司；實際收到投保人的保費后，借記銀行存款或現(xiàn)金，貸記其他應收賬款－一代收保費－－一投保人；公司向被代理保險公司解付保費時．借記應付賬款－一代收保費－一被代理保險公司、貸記銀行存款：其他應收賬款－一代收保費－一投保人期末借方余額表示已經(jīng)簽發(fā)保單，但未收取保費．若投保人未交付保費，由公司墊付給被代理保險公司，則借記應收賬款－一墊付保費－－一投保人，貸記銀行存款，投保人繳納保費后，借記銀行存款或現(xiàn)金，貸記應收賬款－一墊付保費－一投保人第十二條核算公司從事代理保險業(yè)務所產(chǎn)生的收入．公司或被代理保險公司簽發(fā)保單后，無論保費是否收取，公司應按照約定傭金金額確認收人，借記應收賬款－－一代理傭金－一被代理保險公司，貸記主營業(yè)務收入－一被代理保險公司，后附業(yè)務結(jié)算表和保險中介服務發(fā)票．公司與被代理保險公司結(jié)算代理傭金時，借記銀行存款，貸記應收賬款－－一代理傭金－一被代理保險公司，第十三條代墊費用是指按照合同規(guī)定，公司在完成業(yè)務的過程中暫時墊付的費用，如合同中規(guī)定的差旅費、查勘費、專家咨詢費、檢測費等．如果業(yè)務合同中未明確規(guī)定為代墊費用的，應作為公司的業(yè)務成本進行核算．發(fā)生代墊費用時，借記應收賬款一代墊費用－一被墊付人或單位，貸記現(xiàn)金或銀行存款，收回代墊費用時，借記現(xiàn)金或銀行存款，貸記應收賬款一代墊費用－一被墊付人或單位．第十四條籌建期間應設置“長期待攤費用”科目，歸集與公司開辦相關的費用支出，包括購置不屬于固定資產(chǎn)的辦公設備、場地租賃費、籌備人員工資、差旅費、交通費、驗資費、申請材料制作費等，待公司開始經(jīng)營當月起一次計入開始經(jīng)營當月的損益．發(fā)生上述費用時，借記“長期待攤費用”．公司獲準設立的，于公司取得工商營業(yè)執(zhí)照開始經(jīng)營當月，借記“管理費用”，貸記“長期待攤費用”；公司未獲批準的，籌建期間費用由投資人協(xié)商承擔．籌建期間購建固定資產(chǎn)的，應設置“固定資產(chǎn)”賬薄，按照《企業(yè)會計制度》和“企業(yè)會計準則一固定資產(chǎn)”進行會計核算．公司獲準設立的，于公司取得工商營業(yè)執(zhí)照開始經(jīng)營后，貸記“實收資本”等相關科目；公司未獲批準的，固定資產(chǎn)處置由投資人協(xié)商決定。第十五條凡許可證上列明的業(yè)務為主營業(yè)務，按照會計的配比原則，因主營業(yè)務產(chǎn)生的成本為主營業(yè)務成本，具體來說包括支付給營銷員的傭金；業(yè)務部門的辦公費、折舊費、水電費、人員工資、福利費、差旅費、交通費、通訊費；其他與主營業(yè)務直接相關的成本．支付營銷員傭金，按月結(jié)算確認代理業(yè)務收入的同時計提營銷員傭金，借記“主營業(yè)務成本”，貸記“應付賬款一一營銷員傭余一XX（營銷員）39。39。：按約定時間支付營銷員傭金，借記“芯付賬款一一營銷員傭金一XX（營銷員）39。39。，貸記‘現(xiàn)金”；按次結(jié)算確認代理業(yè)務收入的同時支付營銷員傭金，借記‘主營業(yè)務成本”，貸記“現(xiàn)金”。業(yè)務部門發(fā)生本科目核算范圍內(nèi)的費用時，借記“主營業(yè)務成本”．接資金使用范圍設置明細，貸記“累計折舊”、“應付工資”、“應付福利費”,“現(xiàn)金”等相關會計科目期末結(jié)轉(zhuǎn)，借記“本年利潤”，貸記“主營業(yè)務成本”，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額第十六條行政管理部門職工工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等；業(yè)務部門發(fā)生的不與主營業(yè)務直接相關的費用，包括業(yè)務招待費；應當由公司統(tǒng)一負擔的工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費（含顧問費）、訴訟費、業(yè)務招待費、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、無形資產(chǎn)攤銷、職工教育經(jīng)費、研究與開發(fā)費等費用．上述費壓實際發(fā)生時，借記“管理費用”，按資金使用范圍設置明細，貸記“現(xiàn)金”,“銀行存款”等科目；期末結(jié)轉(zhuǎn)、借記‘本年利潤”，貸記“管理費用”，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額．第十七條公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用，包括應當作為期間費用的利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關的手續(xù)費等．發(fā)生利息支出、匯兌損失及相關手續(xù)費支出時，借記“財務費用”，貸記“銀行存款”；確認利息收入時，借記“應收賬款－一應收利息”,貸記“財務費用”，實際收到時借記“銀行存款”，貸記“應收賬款－一應收利息”；期末結(jié)轉(zhuǎn)，借記“本年利潤”，貸記“財務費用”，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額．其他未涉及的業(yè)務核算遵照《企業(yè)會計制度》及《保險中介公司會計核算辦法》等相關規(guī)定執(zhí)行．第四章賬戶設置和管理第十八條銀行賬戶開立、注銷必須經(jīng)總公司審批并納入財務系統(tǒng)統(tǒng)一管理。各分、子公司只能在銀行開立一個基本存款賬戶，未經(jīng)總公司審批不得開立其他結(jié)算賬戶。各分、子公司應根據(jù)有關法律