【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 險(xiǎn)進(jìn)行初步判斷；第二、通過(guò)定量指標(biāo)對(duì)單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行預(yù)警存在一定困難，目前還不太成熟。主要原因在于：首先，企業(yè)的發(fā)展，在很大程度上受政策、環(huán)境等非經(jīng)濟(jì)因素影響，因此僅通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反應(yīng)存在較大的局限性；其次，企業(yè)尚未達(dá)到充分競(jìng)爭(zhēng)、成熟的發(fā)展階段，因此給樣本選擇和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)獲得帶來(lái)較大難度；再次，不同的時(shí)點(diǎn)及環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)值的影響比較大，因此財(cái)務(wù)指標(biāo)閾值的使用需要考慮失效性。因此，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)價(jià)模型的研究是很有意義的，但目的僅能用于提供參考判斷依據(jù)。：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型給出的風(fēng)險(xiǎn)清單涵蓋了企業(yè)可能面臨的 5 個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)，各類風(fēng)險(xiǎn)類型以及其下的 各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。企業(yè)應(yīng)遵循下列步驟開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作：首先，閱讀清單，理解清單中對(duì) 各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類別、定性描述和指標(biāo)體系的闡述，準(zhǔn)確把握各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的特征。其次，分析企業(yè)相關(guān)因素。包括但不限于下列因素：宏觀經(jīng)濟(jì)政策、企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)模式等。最后，在上述分析的基礎(chǔ)上，識(shí)別出自身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，形成《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告》。：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別步驟形成《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告》，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)價(jià)模型，可分別針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)層次下的各種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行定性打分。如：通過(guò)對(duì)五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)層次的各種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行評(píng)分之后，選取其中風(fēng)險(xiǎn)較大，即最終得分為 分以上（包括 分）的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行細(xì)化分析，深入到風(fēng)險(xiǎn)層面的定性評(píng)價(jià)，流程圖如下：通過(guò)對(duì)五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)層次的各種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行評(píng)分之后，選取其中風(fēng)險(xiǎn)較大，即最終得分為 分以上（包括 分）的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行細(xì)化分析，深入到風(fēng)險(xiǎn)層面的定性評(píng)價(jià)，流程圖如下：風(fēng)險(xiǎn)類型定性評(píng)價(jià)最終得分是否超過(guò) NOYES與投資者關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 定性評(píng)價(jià)模型使用方法通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別步驟形成《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告》，結(jié)合第三章給出的風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)價(jià)模型，可分別針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)層次下的二十九種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行定性打分。通過(guò)對(duì)五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)層次的二十九種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行評(píng)分之后，選取其中風(fēng)險(xiǎn)較大，即最終得分為 分以上（包括 分）的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行細(xì)化分析，深入到風(fēng)險(xiǎn)層面的定性評(píng)價(jià)，流程圖如下：基于評(píng)價(jià)的全面性、層次性及客觀性，本手冊(cè)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)給出參與評(píng)分建議、不同評(píng)分人評(píng)分結(jié)果所占權(quán)重建議、最終得分的含義以及分?jǐn)?shù)計(jì)算方法。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最終得分由高到低進(jìn)行排序，可以清晰找出需要重點(diǎn)關(guān)注或可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)類型定性評(píng)價(jià) 確定評(píng)分人參與評(píng)分的人主要包括四個(gè)層面：監(jiān)督層：獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)視會(huì)主席）決策層：董事會(huì)（董事長(zhǎng)）、高管層（總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）管理層：部門總監(jiān)（銷售、財(cái)務(wù)部、人事、審計(jì)、采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)、技術(shù)）操作層：?jiǎn)T工在具體確定參與評(píng)分人員時(shí)，可以考慮一下兩個(gè)因素：評(píng)分人了解與該風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)的信息；了解該風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)信息的人員盡量多的作為評(píng)分人。 評(píng)分人所占權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)類型定性評(píng)價(jià)結(jié)束結(jié)束 否風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定性評(píng)價(jià) 是基于評(píng)價(jià)的全面性、層次性及客觀性，本手冊(cè)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)給出參與評(píng)分建議、不同評(píng)分人評(píng)分結(jié)果所占權(quán)重建議、最終得分的含義以及分?jǐn)?shù)計(jì)算方法。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最終得分由高到低進(jìn)行排序，可以清晰找出需要重點(diǎn)關(guān)注或可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。：：參與評(píng)分的人主要包括四個(gè)層面：監(jiān)督層：獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)視會(huì)主席）決策層：董事會(huì)（董事長(zhǎng)）、高管層（總經(jīng)理、副總經(jīng)理和三總師等）管理層：部門正副經(jīng)理（銷售、財(cái)務(wù)部、人事、審計(jì)、采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)、技術(shù)）操作層：?jiǎn)T工在具體確定參與評(píng)分人員時(shí)，可以考慮一下兩個(gè)因素：評(píng)分人了解與該風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)的信息；了解該風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)信息的人員盡量多的作為評(píng)分人。：（見(jiàn)附件）在對(duì)不同層面的評(píng)分人進(jìn)行權(quán)重分配時(shí)，要考慮評(píng)分人與該風(fēng)險(xiǎn)類型的相關(guān)性及其評(píng)分的可觀程度。當(dāng)評(píng)分人與該風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)程度不同，能客觀評(píng)分的層面和部門應(yīng)賦予較大的權(quán)重；而當(dāng)評(píng)分人與該風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)程度相同時(shí)，則應(yīng)對(duì)評(píng)分人賦予相同權(quán)重。由于不同企業(yè)的具體情況不同，因此評(píng)分人和評(píng)分權(quán)重可能存在差異。需要強(qiáng)調(diào)的是，表給出的權(quán)重僅為模擬權(quán)重，目的在于為企業(yè)確定評(píng)分人和權(quán)重提供一定的參考作用。在實(shí)際操作過(guò)程中，還應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，采取一定的方法確定評(píng)分人及其權(quán)重。例如可通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷的方式確定評(píng)分人權(quán)重。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行打分時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)程度分為五檔，分?jǐn)?shù)為 15 的整數(shù)，分別代表不同的風(fēng)險(xiǎn)程度：基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)（或微小風(fēng)險(xiǎn)）、存在較小風(fēng)險(xiǎn)、存在一定風(fēng)險(xiǎn)、存在較大風(fēng)險(xiǎn)和存在重大風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)層次。某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類型對(duì)應(yīng)的多有評(píng)分人進(jìn)行打分后，用單個(gè)評(píng)分人給出的分值乘以其對(duì)應(yīng)的權(quán)重，再將所有評(píng)分人的上述計(jì)算結(jié)果進(jìn)行加和即為該風(fēng)險(xiǎn)類型的最終得分。若同一層次中有多個(gè)人參與評(píng)分，則評(píng)分結(jié)果進(jìn)行簡(jiǎn)單平均后作為該類評(píng)分人的打分結(jié)果。：最終得分劃分為以下五檔，分別代表不同的含義： 1≤最終得分﹤ 時(shí)，表示基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)（或微小風(fēng)險(xiǎn)）； ≤最終得分﹤ 時(shí)，表示存在較小風(fēng)險(xiǎn)； ≤最終得分﹤ 時(shí)，表示存在一定風(fēng)險(xiǎn)； ≤最終得分﹤ 時(shí)，表示存在較大風(fēng)險(xiǎn)； ≤最終得分﹤5 時(shí)，表示存在重大風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)對(duì)五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)層次的各種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行評(píng)分之后，如果風(fēng)險(xiǎn)類型的最終得分為 分（包括 ），則需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定性評(píng)價(jià)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)類型定性評(píng)價(jià)，將針對(duì)得分為 分的風(fēng)險(xiǎn)類型下的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化的定性評(píng)價(jià)。其中風(fēng)險(xiǎn)程度的劃分和分值、參與評(píng)分人員以及權(quán)重的賦予原則與上述風(fēng)險(xiǎn)類型定性評(píng)價(jià)中的描述相一致。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定性評(píng)價(jià)，可以使更細(xì)化的了解到存在重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)環(huán)節(jié)，并可根據(jù)這種評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)存在重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排序，進(jìn)而又針對(duì)性的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。定量評(píng)價(jià)模型中，可以將自身的指標(biāo)值同行業(yè)閾值范圍相比較，看是否處于行業(yè)的一個(gè)正常范圍，同時(shí)，也能為定性評(píng)價(jià)模型的部分分析結(jié)果提供進(jìn)一步的驗(yàn)證。：在計(jì)算完自身基本財(cái)務(wù)指標(biāo)和查找到行業(yè)指標(biāo)閾值范圍之后，企業(yè)需要將這兩組指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，看自身指標(biāo)值是否位于行業(yè)正常范圍之內(nèi)。如果通過(guò)指標(biāo)對(duì)比，發(fā)現(xiàn)企業(yè)某指標(biāo)的實(shí)際值處于行業(yè)閾值之外，尤其是低于行業(yè)閾值較多，企業(yè)則需要找出導(dǎo)致該指標(biāo)偏離行業(yè)平均情況的具體原因，專注該指標(biāo)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，看是否在該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理上出現(xiàn)疏漏和偏差。：定量評(píng)價(jià)模型除了可以用來(lái)觀察基本財(cái)務(wù)指標(biāo)和同行業(yè)的對(duì)比情況外，還可以用來(lái)對(duì)定性模型分析結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)，進(jìn)一步驗(yàn)證定性評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。用定量評(píng)價(jià)模型對(duì)定性評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)，可能出現(xiàn)一下四種情況： 通過(guò)定性評(píng)價(jià)模型分析，該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)值處于正常范圍； 通過(guò)定性評(píng)價(jià)模型分析，該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)值不在正常范圍； 通過(guò)定性評(píng)價(jià)模型分析，該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)值不在正常范圍； 通過(guò)定性評(píng)價(jià)模型分析，該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)值處于正常范圍。如果出現(xiàn)上述情況的第 2 種或第 4 種，則說(shuō)明定性評(píng)價(jià)模型分析結(jié)果和定量評(píng)價(jià)模型分析結(jié)果一致；如果出現(xiàn)上述情況的第 1 種或第 3 種，則說(shuō)明定性評(píng)價(jià)模型分析結(jié)果和定量評(píng)價(jià)模型分析結(jié)果存在差異，需要對(duì)這種差異進(jìn)行深入分析，看是否在定性評(píng)價(jià)模型中存在不準(zhǔn)確的地方，找出導(dǎo)致差異產(chǎn)生的原因。在第 1 種情況下，對(duì)定性評(píng)估結(jié)果進(jìn)行重估沒(méi)如果重估之后結(jié)果仍存在差異，則以定性評(píng)估結(jié)果為準(zhǔn)，認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)。在第 3 種情況下，對(duì)定性評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行重估，如果重估之后，定性評(píng)價(jià)結(jié)果變成異常，則和定量評(píng)價(jià)結(jié)果相一致，認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)；如果重估之后定性評(píng)價(jià)結(jié)果仍為正常，則需要分析定量指標(biāo)異常的原因。如果發(fā)現(xiàn)定量指標(biāo)的異常是由突發(fā)事項(xiàng)引起的，則認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)，如果發(fā)現(xiàn)定量指標(biāo)的異常不是由突發(fā)事項(xiàng)引起的，則認(rèn)為該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)校驗(yàn)流程可以幫助公司更加準(zhǔn)確的掌握自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告是企業(yè)以一定周期提交的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)結(jié)果的匯總報(bào)告，其中包括重大風(fēng)險(xiǎn)排序表、重大風(fēng)險(xiǎn)分析、可能的解決措施建議及需要的支持四大部分。重大風(fēng)險(xiǎn)排序表是通過(guò)定性評(píng)價(jià)和定量檢驗(yàn)調(diào)整之后，列示出排名前十位的存在重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這張表是對(duì)前面定性評(píng)價(jià)、定量評(píng)價(jià)和校驗(yàn)結(jié)果的一個(gè)匯總總結(jié)。重大風(fēng)險(xiǎn)分析部分將針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)排序表中每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，給出包括但不限于以下五個(gè)方面的詳細(xì)說(shuō)明，包括定性得分的含義、定量指標(biāo)對(duì)比的含義，定量結(jié)果對(duì)定性評(píng)價(jià)校驗(yàn)的含義，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的可能表現(xiàn)現(xiàn)象以及產(chǎn)生的主要原因?？赡艿慕鉀Q措施建議部分將針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)排序表中每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，給出企業(yè)可能的解決措施和建議。需要的支持部分可以對(duì)公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需要相關(guān)方面提供何種支持進(jìn)行詳細(xì)的闡述。第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，要設(shè)計(jì)并選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施，并將這些措施分為三類：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制制控制性措施融資型措施風(fēng)險(xiǎn)自留分散與復(fù)制保險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段損失控制溝通（1）控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施控制型措施通過(guò)控制風(fēng)險(xiǎn)因素，避免、減少意外事故損失概率以及控制損失幅度來(lái)減少期望損失成本。主要的控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和損失控制。（2）融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施融資型措施的著眼點(diǎn)在于獲得損失一旦發(fā)生后用于彌補(bǔ)損失的資金，其核心在于將消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的成本分?jǐn)傇谝欢〞r(shí)期內(nèi)，以避免因隨機(jī)的巨大損失發(fā)生而引起財(cái)務(wù)上的波動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)自留是將風(fēng)險(xiǎn)的影響在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)上分?jǐn)?，保險(xiǎn)和其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。（3）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來(lái)改變風(fēng)險(xiǎn)的，而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制的作用在于降低未來(lái)結(jié)果的變動(dòng)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)未來(lái)的判斷更有把握。在實(shí)際工作中，將各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化組合，使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。第七章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告根據(jù)公司戰(zhàn)略決策需求，公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告由以下類型組學(xué)習(xí)參考成，《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》 流程圖制定年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃公司應(yīng)針對(duì)公司層面風(fēng)險(xiǎn)，每年至少開(kāi)展一次全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。由經(jīng)營(yíng)管理部制定年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃，提交風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)，啟動(dòng)此流程。年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)開(kāi)展方式；2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)參與人員；3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（參見(jiàn)附錄）；4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷結(jié)果統(tǒng)計(jì)方法（參見(jiàn)附錄）；5）計(jì)劃實(shí)施時(shí)間；6）計(jì)劃資源投入包括外部中介資源。決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃進(jìn)行審批。經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)審批通過(guò)后的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃進(jìn)行備案。制定、發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，在最后更新的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)基礎(chǔ)上，按部門制定年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷（模板參見(jiàn)附件），并將年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷下發(fā)至各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員。填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)本部門參與風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)人員，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作，完成一份年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷后提交經(jīng)營(yíng)管理部。整理風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷進(jìn)行匯總，參考其他風(fēng)險(xiǎn)信息如所屬企業(yè)提交的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、獨(dú)立開(kāi)展的訪談等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)進(jìn)行優(yōu)化整理，在與各職能部門充分溝通的基礎(chǔ)上，完善風(fēng)險(xiǎn)分類框架和風(fēng)險(xiǎn)事件列表。制定、發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)安排，按部門制定年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷（模板參見(jiàn)附錄），并將年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷下發(fā)至各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員。經(jīng)營(yíng)管理部在發(fā)放年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷時(shí)，應(yīng)對(duì)各部門問(wèn)卷填寫(xiě)人員資質(zhì)、數(shù)量提出明確要求，原則上參與每條風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)的人員數(shù)量不應(yīng)少于3人，通常/其中須包含部門領(lǐng)導(dǎo)和骨干員工。填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)本部門參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的人員，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷填寫(xiě)工作。經(jīng)營(yíng)管理部協(xié)同各部門風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員對(duì)問(wèn)卷填寫(xiě)進(jìn)行指導(dǎo)，各風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員各自獨(dú)立完成年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷后，提交至經(jīng)營(yíng)管理部。評(píng)價(jià)問(wèn)卷結(jié)果統(tǒng)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷進(jìn)行匯總，根據(jù)計(jì)劃中確定的問(wèn)卷評(píng)價(jià)結(jié)果統(tǒng)計(jì)處理方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，完成風(fēng)險(xiǎn)初步排序，繪制初步風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，提出重大風(fēng)險(xiǎn)選擇意見(jiàn)。綜合分析評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，參考其他風(fēng)險(xiǎn)信息如所屬企業(yè)提交的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等，明確集團(tuán)當(dāng)前需優(yōu)先管理應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。制定年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)上確定的需優(yōu)先管理應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，編制年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（模板參見(jiàn)附錄）。1審核風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核后提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審議。1審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審議，提出相應(yīng)建議和意見(jiàn)。1決定 董事會(huì)對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審批，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)審批通過(guò)后的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行備案，并啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定流程。《專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》提出專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求董事會(huì)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)可針對(duì)公司層面潛在風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)管理需要，提出專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，啟動(dòng)本流程。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：1）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)范圍；2）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的；3）對(duì)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的要求。經(jīng)營(yíng)管理部針對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程中發(fā)現(xiàn)的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)管理需要，可以啟動(dòng)本流