【正文】 內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、。沒有規(guī)范和突出重大事項(xiàng)管理，延誤重大事項(xiàng)上報(bào)，影響決策和應(yīng)對(duì)的及時(shí)性，可能損害企業(yè)利益。辦公管理及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)文件管理混亂，導(dǎo)致信息傳遞不及時(shí)，影響企業(yè)運(yùn)營效率。及時(shí)掌握、傳遞公司發(fā)生的重大事項(xiàng)信息，向公司員工及時(shí)傳達(dá)重要信息，全面深入宣貫公司重要路線、方針建立健全文件管理、檔案管理、會(huì)議管理、保密管理等各項(xiàng)辦公制度及報(bào)告體系，并在工作中嚴(yán)格落實(shí)。辦公管理及內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制目標(biāo)規(guī)范企業(yè)上下內(nèi)外的溝通、協(xié)調(diào)工作，提高辦公效率，營造良好的內(nèi)部工作環(huán)境。 公司應(yīng)避免在正常情況下批量辭退員工，應(yīng)建立員工薪酬的正常增長機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行薪酬福利制度。 應(yīng)履行售后服務(wù)規(guī)定，把握好售后服務(wù)策略與行為。 嚴(yán)禁瞞報(bào)、謊報(bào)、遲報(bào)質(zhì)量安全生產(chǎn)事故、環(huán)保事故和職業(yè)健康事故。 應(yīng)有計(jì)劃地開展安全風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)健康風(fēng)險(xiǎn)的檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)，及時(shí)落實(shí)整改相關(guān)隱患。 應(yīng)把安全、質(zhì)量、環(huán)保、職業(yè)健康要求落實(shí)到設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理、設(shè)備維修、采購、分包隊(duì)伍管理等全過程各個(gè)環(huán)節(jié)中去，與績(jī)效掛鉤。 應(yīng)建立嚴(yán)格的質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度，本著對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的原則，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，禁止不合格產(chǎn)品流向杜會(huì)。 應(yīng)建立廢料回收和循環(huán)利用制度，提高廢料利用效率。 企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約的法律法規(guī)，建立健全企業(yè)的環(huán)境保護(hù)管理體系，落實(shí)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。生產(chǎn)經(jīng)營中存在違反職業(yè)健康與勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的行為，可能導(dǎo)致企業(yè)員工積極性受損，影響企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定社會(huì)責(zé)任控制要求內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要求內(nèi)部控制執(zhí)行要求 企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，建立安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，并建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制。產(chǎn)品質(zhì)量不合格，侵害消費(fèi)者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)形象和利益受損。重視員工職業(yè)健康，確保勞動(dòng)保護(hù)措施到位，全方位考慮員工利益。提高安全生產(chǎn)意識(shí)，落實(shí)安全責(zé)任，避免安全事故發(fā)生。社會(huì)責(zé)任社會(huì)責(zé)任定義企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)在發(fā)展過程中應(yīng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品（服務(wù)）質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等，是企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對(duì)股東承擔(dān)法律責(zé)任的同時(shí)，還要承擔(dān)的對(duì)員工、消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任。 企業(yè)各級(jí)管理者應(yīng)以身作則，帶頭踐行企業(yè)文化。 總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊(yùn)，提煉核心價(jià)值，并加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳貫徹，確保全體員工共同遵守。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化評(píng)估制度，明確評(píng)估的內(nèi)容、程序和方法，落實(shí)評(píng)估責(zé)任制。 應(yīng)確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容，形成企業(yè)文化規(guī)范。企業(yè)集團(tuán)文化和子企業(yè)文化之間無法有機(jī)融合，甚至發(fā)生沖突，導(dǎo)致企業(yè)缺乏凝聚力，無法形成合力忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購重組失敗。缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)文化能夠根據(jù)企業(yè)發(fā)展不斷創(chuàng)新，體現(xiàn)時(shí)代特點(diǎn)。企業(yè)文化企業(yè)文化定義企業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的核心價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。公司應(yīng)按監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露公司織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況。定期檢查評(píng)價(jià)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的合理性，根據(jù)需要作出動(dòng)態(tài)調(diào)整。 對(duì)于組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置、調(diào)整方案的提出、論證、審議和決策等一系列流程應(yīng)有明確的規(guī)定。 在確定機(jī)構(gòu)職能和崗位分工過程中，應(yīng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。組織結(jié)構(gòu)控制要求內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要求內(nèi)部控制執(zhí)行要求 應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略確定公司組織結(jié)構(gòu)，確保職能部門和業(yè)務(wù)單位定位清晰、分工明確、協(xié)同有力、管控有效，避免職能交叉、缺失或權(quán)力過于集中。未能處理好組織機(jī)構(gòu)穩(wěn)定性與動(dòng)態(tài)調(diào)整之間的關(guān)系，導(dǎo)致運(yùn)營效率低下或者企業(yè)內(nèi)部動(dòng)蕩。組織結(jié)構(gòu)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，各層級(jí)之間、部門之間權(quán)責(zé)界定不清晰，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下。確保指示和匯報(bào)路線清晰，政令暢通，決策高效。確保組織結(jié)構(gòu)的層級(jí)和扁平化程度適當(dāng)，責(zé)任中心劃分清晰，上下級(jí)單位之間職能有效對(duì)接、信息有效傳遞。組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)定義組織結(jié)構(gòu)是組織的全體成員為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，在管理工作中進(jìn)行分工協(xié)作，在職務(wù)范圍、責(zé)任、權(quán)利方面所形成的結(jié)構(gòu)體系。 涉及“三重一大”的決策事項(xiàng)，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。 應(yīng)跟蹤全資子公司、控股子公司、參股公司的運(yùn)營情況，提出管理建議和股權(quán)處置意見，特別關(guān)注異地、境外機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r。 向子公司、參股公司委派的股權(quán)代表、推選的董事、監(jiān)事，應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一管理；董事、監(jiān)事應(yīng)正確履行其職責(zé)。 應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》等法律法規(guī)及公司章程約定治理公司。 應(yīng)對(duì)經(jīng)理層產(chǎn)生的程序做出約定，對(duì)高管成員之間的權(quán)責(zé)分工做出明確約定。 董事會(huì)可按照股東會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)等專門委員會(huì)，并應(yīng)明確各專門委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限、任職資格、議事規(guī)則和工作程序。公司治理控制要求內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要求內(nèi)部控制執(zhí)行要求 公司應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的要求和公司章程約定，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序。 公司治理沒有形成有效制衡機(jī)制，不利于科學(xué)決策和有效傳遞經(jīng)營壓力 治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 確保公司權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、經(jīng)營管理層彼此之間職責(zé)清晰、工作界面清楚，決策高效，執(zhí)行有力。公司治理公司治理定義公司治理是指通過一整套規(guī)則、制度、程序來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間（股東、債權(quán)人、職工、潛在投資者等）的利益關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)性、有效性，從而最終維護(hù)公司各方面的利益。當(dāng)外部環(huán)境或內(nèi)部條件發(fā)生重大變化，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生重大影響時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)?zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。公司在制定戰(zhàn)略目標(biāo)過程中，應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)等因素綜合考慮。應(yīng)建立健全戰(zhàn)略規(guī)劃的評(píng)估制度。應(yīng)建立影響戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施的相關(guān)信息的收集、篩選、分析、處理機(jī)制和預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)內(nèi)外部環(huán)境變化的敏感度和判斷力。編制的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，并與上級(jí)單位的總體規(guī)劃保持一致。戰(zhàn)略管理控制要求內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要求內(nèi)部控制執(zhí)行要求應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)或組織結(jié)構(gòu)中明確相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門承擔(dān)戰(zhàn)略的擬定、審核、審批等職責(zé)。發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至影響企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標(biāo)能夠?qū)訉臃纸?，與年度經(jīng)營計(jì)劃有效銜接，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略管理涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)公司各級(jí)組織缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。戰(zhàn)略管理內(nèi)部控制目標(biāo)確保公司戰(zhàn)略符合國家產(chǎn)業(yè)政策、符合企業(yè)實(shí)際，能夠引領(lǐng)公司長期健康發(fā)展。各項(xiàng)報(bào)告對(duì)象、編制主體、報(bào)告頻次等如表所示風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告說明報(bào)告名稱編制主體報(bào)告對(duì)象報(bào)告頻次/年《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》經(jīng)營管理部董事會(huì)1《專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不定期《重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案》具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不定期《重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告》具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門商法監(jiān)察部2第八章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行要求 戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理定義企業(yè)戰(zhàn)略是指企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)情況和未來趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)實(shí)施經(jīng)營管理部/具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門/所屬企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告中的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議，開展風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)工作。審議公司風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審議，提出相應(yīng)建議和意見，并提交董事會(huì)審批。制定風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告商法監(jiān)察部匯總風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)工作信息，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果提出風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議，編制風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告，并提交公司風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行審批。制定風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)工作方案經(jīng)營管理部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)要求，制定風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)工作方案，方案應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：1）時(shí)間預(yù)計(jì)；2）風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)點(diǎn)；3）風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)方法；4）評(píng)價(jià)實(shí)施分工。決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行審批，經(jīng)營管理部對(duì)審核通過后的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行備案提出風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)要求風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員可根據(jù)管理需要，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各方面，提出風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)要求，啟動(dòng)本流程。制定專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案經(jīng)營管理部根據(jù)后評(píng)價(jià)意見，對(duì)于需要補(bǔ)充建立專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案的風(fēng)險(xiǎn)事件，組織相關(guān)部門制定該類風(fēng)險(xiǎn)事件的專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案。方案實(shí)施跟蹤針對(duì)不同突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案，公司經(jīng)營管理部應(yīng)向相關(guān)具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出明確的實(shí)施報(bào)告提交要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急應(yīng)對(duì)工作進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤，并及時(shí)根據(jù)需要調(diào)整方案，如方案涉及重大調(diào)整，需重新通過前述決策程序?qū)徍撕髮?shí)施。實(shí)施應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作。如突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案涉及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)未獲授權(quán)的重大事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，須提交董事會(huì)審批。制定應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案經(jīng)營管理部接到具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門上報(bào)的重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告后，需立即組織相關(guān)職能部門對(duì)重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行信息收集、分析評(píng)價(jià)，并制訂應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)決定。采取恰當(dāng)應(yīng)急措施并上報(bào)具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí)，針對(duì)達(dá)到上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)但未建立應(yīng)急預(yù)案的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，啟動(dòng)此流程。公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告包括但不限于：1） 公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)的總體情況；2） 期間監(jiān)控到的風(fēng)險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理情況；3） 期間主要風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)活動(dòng)；4） 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的改進(jìn)建議。部門風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告包括但不限于：1） 部門牽頭管理/監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)的變化情況；2） 針對(duì)部門牽頭管理/監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)的管理改進(jìn)活動(dòng)；3） 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的改進(jìn)建議。審核公司風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重大潛在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行審核，經(jīng)營管理部對(duì)審批通過后的重大潛在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行備案。重大潛在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括但不限于：1） 風(fēng)險(xiǎn)情景說明；2） 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響分析；3） 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議；4） 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件庫的修改建議。1）對(duì)于已建立應(yīng)急預(yù)案的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，啟動(dòng)相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案；2）對(duì)于未建立應(yīng)急預(yù)案的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，啟動(dòng)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急應(yīng)對(duì)流程。進(jìn)行日常監(jiān)控具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)各自風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任（參見附件），對(duì)本部門工作所涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。審核公司風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，經(jīng)營管理部對(duì)審批通過后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行備案。經(jīng)營管理部應(yīng)至少在每年年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，對(duì)原有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的適用性進(jìn)行一次重新判斷，根據(jù)管理需要提出修訂意見。制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營管理部根據(jù)監(jiān)控需要，制定重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)。方案實(shí)施跟蹤針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，公司經(jīng)營管理部應(yīng)向相關(guān)具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出明確的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施報(bào)告提交要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤，并及時(shí)根據(jù)需要調(diào)整應(yīng)對(duì)方案。決定董事會(huì)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行審批，經(jīng)營管理部對(duì)審批通過后的重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行備案。審核公司風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行審核后提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。應(yīng)對(duì)任務(wù)實(shí)施計(jì)劃包括但不限于：1）工作步驟方法；2）計(jì)劃工作時(shí)間；3）工作成果預(yù)期；4）剩余風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)；5）資源投入預(yù)計(jì)；6）工作檢查評(píng)價(jià)方式。經(jīng)營管理部應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略中風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)總體安排，組織各具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定應(yīng)對(duì)任務(wù)實(shí)施計(jì)劃，啟動(dòng)此流程。經(jīng)營管理部對(duì)審批通過后的風(fēng)險(xiǎn)管理策略報(bào)告進(jìn)行備案。決定董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略報(bào)告進(jìn)行審批。如風(fēng)險(xiǎn)管理策略報(bào)告中涉及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的承受度方案有改動(dòng)，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程；對(duì)于需進(jìn)一步應(yīng)對(duì)的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程。如風(fēng)險(xiǎn)管理策略報(bào)告涉及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)未獲授權(quán)的重大事項(xiàng)，總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過后，須提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審議。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定要求不同，風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定可能涉及以下幾方面內(nèi)容：1）該風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)或管理政策、管理原則；2）指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)承受度方案（包括相關(guān)指標(biāo)和指標(biāo)區(qū)間）；3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)總體方案（通常應(yīng)至少明確工作任務(wù)及分工安排，包括風(fēng)險(xiǎn)具體應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理的總體方案）。經(jīng)營管理部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定要求，組織制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，編制風(fēng)險(xiǎn)管理策略報(bào)告。在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)控過程中，經(jīng)營管理部可根據(jù)應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)控實(shí)施情況，提出重新修訂風(fēng)險(xiǎn)管理策略動(dòng)議，啟動(dòng)此流程。經(jīng)營管理部對(duì)審批通過后的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行備案。審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)戰(zhàn)略性專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審議，提出相應(yīng)建議和意見。決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)非戰(zhàn)略性專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審批，對(duì)于需進(jìn)行應(yīng)對(duì)的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定流程。對(duì)于下列戰(zhàn)略性專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，須提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審議，最終由董事會(huì)審批決定。制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)，按以下原則開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制定工作：1）對(duì)于跨職能部門、不能根據(jù)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)分類框架明確管理責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，由經(jīng)營管理部組織編制專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；2）對(duì)于由公司具