【文章內(nèi)容簡介】 頻道 購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。 審批手續(xù)不全的票據(jù)。 偽造的發(fā)票 作廢的發(fā)票。 白條收據(jù)。 其他不 符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票。 三 、具體的審批、報銷程序 無論借款還是報銷業(yè)務， 應嚴格履行以下 程序：經(jīng)辦人要持部門負責人和 經(jīng)辦人簽字的票據(jù) ，先由 財務資產(chǎn)部 主任 按 《 票據(jù)法 》 、 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則 的要求進行初步 審核，然后報 主管領導 審批 ， 財 務資產(chǎn) 部方可進行財務處理。 原始憑證 (發(fā)票 )必須填寫日期、供貨單位的名稱及填制人姓名并蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改、挖補。 報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超 過 200元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、單位負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。 對于購入商品或接受勞務辦理的借款，經(jīng)辦人應在一周內(nèi)報銷。對于已有借款 (備用金 )未清的人員財 務資產(chǎn) 部不再辦理下一筆借款。對于超過規(guī)定時間未報銷的人員，財 務資產(chǎn) 部要從其當月工資中扣除，并處每天千分之三的滯納金。 項目部 借款 、對外付款 業(yè)務 統(tǒng)一由項目部 主管領導 審批 ，每周二、周四的下午 主管領導 審批報銷業(yè)務 ，其他時間不再辦理 。 財務資產(chǎn)部對外辦理工程、勞務結(jié)算業(yè)務先由主管經(jīng)營的經(jīng)理進行審核，再報 主管領導 審批。 四、其他注意事項： 原始憑證 (發(fā)票 )不得外借，其他公司確需借用原始憑證時，經(jīng)財務資產(chǎn)部負責人（會計主管人員）批準，可以復制。向外公司提供的原始憑證復印件，應當在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。 從外公司取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出公司記賬聯(lián)的復印 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 件和蓋有公章的證明，由經(jīng)辦公司經(jīng)辦人寫出說明并簽字，經(jīng)有關領導人批準后，可代作原始憑證；確實無法取得證明的（如火車票、輪船票、飛 機票等），由當事人將情況寫清，經(jīng)項目部領導批準后可代作原始憑證。 五 、違規(guī)責任 有關責任人一定要按以上規(guī)定的程序認真負責地進行確認、審核、審批。 對于未按程序越權(quán)簽字的事項，下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理。 對于違反以上規(guī)定進行確認、審核、審批的有關人員， 項目部 主管領導可以提出警告或采取處罰措施 。 六 、附則 本 制度 由財 務資產(chǎn) 部負責解釋、修改。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 物資管理制度 物資管理是項目部對所需各種物資進行計劃、采購、驗收、保管、發(fā)放、使用等一系列的 組織管理工作。加強物資管理與庫存控制，對于提高項目部的經(jīng)濟效益起著重要作用。為此特制定本辦法。 一、物資采購統(tǒng)一由 主管領導 指定職能部門或?qū)Ｈ诉M行采購，任何部門和個人未經(jīng)授權(quán)不得擅自自行采購。否則財務資產(chǎn)部不予支付貨款。 二、每月初各職能部門應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況制定采購計劃。采購人員對大宗物資采購要根據(jù)采購計劃、采購合同報 主管領導 批準，零星材料采購應納入財務資產(chǎn)部門管理，并按計劃采購。 三、各職能部門及采購人員要確保項目部生產(chǎn)所需物資保質(zhì)、保量，按時配套到位。 四、財務資產(chǎn)部、物資采購人員、保管 人員要做好存貨清查盤點工作。財務資產(chǎn)部要不斷督促抽查存貨的清查盤點情況，切實做到每月一小盤、每季一中盤、半年一大盤，做到賬實相符，真正達到帳、卡、實、資金要四對口，杜絕一切利用存貨調(diào)劑成本和盈虧的現(xiàn)象發(fā)生，否則按有關規(guī)定處理。 五、按照內(nèi)部控制制度“不相容職務必須分離”的控制原則，采購人員、驗收人員、領用人員必須分離，以加強對采購、驗收以及使用環(huán)節(jié)的控制。 六、材料保管人員對出入庫單據(jù)要妥善保管，及時報送財務進行賬務處理，材料入庫單據(jù)三日內(nèi)必須送交財務，不得拖延。 七、入庫單應由驗收人員（保管員）在對材料（ 實物）清點核實無誤后再填制，并做到內(nèi)容齊全，數(shù)量金額無誤，如果貨物已經(jīng)入庫，但票據(jù)未到，應按照合同或同類產(chǎn)品價格暫估，不能只填寫數(shù)量，不注明金額 八、材料人員對一次耗用的材料或不必入庫的物品應填制“實物驗收單”，并加強實物管理和日常監(jiān)督控制。對于需入庫的材料應填制“入庫單”，并由采購人員、保管人員、復核人員簽名，管理部門和生產(chǎn)部門領用時，材料保管員要根據(jù)領料審批單填制“出庫單”，材料保管員月底 (最遲不超過 25 號 )將“出庫單”匯總后及時到財務核銷，“入庫單”填制后三天 內(nèi)必須送交財務資產(chǎn)部進行賬務處理，以便真實地反映材料出入庫情況，做到賬實相符。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 九、對于存貨盤盈、盤虧和毀損，在查明原因分清責任，按項目部管理權(quán)限報經(jīng)經(jīng)理部門批準后，按照企業(yè)會計制度進行相應的帳務處理。 十、每月月底材料保管員要按時向財務資產(chǎn)部 上報收發(fā)存報表，保證材料帳面數(shù)核對一致。 十一、項目部應當建立實物資產(chǎn)管理的崗位責任制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領用、發(fā)出、盤點、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。 十二、項目部應當合理設置采購與付款業(yè)務的機構(gòu)和崗位，建立和完善采購與付 款的會計控制程序，加強請購、審批、合同訂立、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的會計控制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風險。保管員對入庫的材料清點無誤后要認真、及時填制入庫單，材料入庫單一式三聯(lián)，必須用雙面復寫紙復寫，入庫一次開一次入庫單，金額、數(shù)量、單價必須一致。材料出庫要填制出庫單，認真填寫領用部門、材料用途、領用金額及領用人簽字，材料保管員要及時將出入庫單據(jù)報送財務資產(chǎn)部門，進行賬務處理，不能等到材料出庫后再填制入庫單。 十三、采購工作的實施： 各職能部門依據(jù)物資采購計劃進行采購，生產(chǎn)物資和固定資產(chǎn)類物資一律 由 主管領導 核準，非生產(chǎn)性物資、低值易耗品由經(jīng)理核準。 采購原則： ⑴未經(jīng)核準的請購物資一律不得采購。 ⑵凡本地能解決的物資不得到外地采購。 ⑶對大宗物資和高頻率進貨項目，應通過簽訂合同和實行銀行結(jié)算的原則。 ⑷價格采用詢價、比價、議價，實行貨比三家的原則，在確保質(zhì)量的前提下，盡量選用質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。 ⑸關鍵物資和特殊用途的物資采購應及時匯報。實行特殊處理的原則。 ⑹應嚴格杜絕關系采購和人情采購。 十四、材料的采購和保管人員必須分離，材料保管員要定期對材料進行盤點，并向財務報告存貨盤點表（包括期初材料、本 期購進、本期領用及結(jié)存情況），對出、入庫單據(jù)要定期核對，編制成冊。對鉆井、采油場地材料應加強管理，特別是對領用后沒有消耗的材料，保管員要及時辦理“假退料”手續(xù)，防止盜賣材料情況的發(fā)生。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 十 五、 井場材料應納入實物管理，由專人負責辦理出入庫手續(xù)并登記造冊，定期盤點。對已完井剩余的套管、油管等材料應重新盤點辦理入庫手續(xù)，山上材料保管員對發(fā)出的材料應進一步跟蹤核實，重新建立實物賬管理，隨時檢查領、用、存情況，重點注意有無虛領浪費情況，特別是對剩余材料要切實加強管理，納入賬內(nèi)核算，如果剩余料轉(zhuǎn)送其他井場使用，材料保管 員也要填制出庫單報送財務，以便真實地反映各井成本。 十六、本制度由財務資產(chǎn)部負責解釋、修改。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 固定資產(chǎn)管理暫行辦法 1 總則 項目部的固定資產(chǎn)，是項目部完成各項工作必不可少的物質(zhì)條件，項目部每一位員工都有責任加以愛護。 為加強固定資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源合理配置，維護國有權(quán)益，提高項目部效益，特制訂本辦法。 2 固定資產(chǎn)的范圍、分類 固定資產(chǎn)范圍 本規(guī)定所指固定資產(chǎn)是指同時滿足以下特征的有形資產(chǎn)： （ 1） 為生產(chǎn)、管理、服務、提供勞務而持有的； （ 2） 使用年限超過一年； （ 3） 單位價值在 20xx 元以上。 對于符合上款條件，但容易損壞，更換頻繁的如井場易耗材料等，不列入項目部資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的確認需同時滿足以下兩個條件： （ 1） 該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； （ 2） 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 固定資