【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 基金持有人的利益；有否運(yùn)用基金資產(chǎn)配合公司的發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機(jī)構(gòu)的證券投資業(yè)務(wù)；有否故意維持或抬高公司發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機(jī)構(gòu)所承銷股票的價(jià)格；知悉基金投資信息或者上市公司內(nèi)幕信息的員工有否泄漏該信息或者建議他人買賣該信息有關(guān)證券；基金日常交易是否通過(guò)交易員在中央交易室進(jìn)行，有否在交易室外下單交易；基金交易是否出現(xiàn)透支、延誤交收等事故；基金席位交易量是否符合比例限制；1有否存在其他違法違規(guī)行為。第四節(jié) 基金運(yùn)營(yíng)與客服中心監(jiān)察第二十二條 基金運(yùn)營(yíng)與客服中心的監(jiān)察工作程序：（一）對(duì)運(yùn)營(yíng)保障部、市場(chǎng)部客戶服務(wù)中心的內(nèi)部管理、登記注冊(cè)、資金清算、客戶服務(wù)等方面業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。（二）在運(yùn)營(yíng)保障部、客服中心每月自查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)核查日常資金清算、基金代理、登記結(jié)算及客戶服務(wù)等方面是否符合法律法規(guī)要求，有否存在違法違規(guī)行為。（三）對(duì)部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具運(yùn)營(yíng)保障部監(jiān)察報(bào)告，包括：登記結(jié)算中心、市場(chǎng)部電子商務(wù)中心和市場(chǎng)部客戶服務(wù)中心（1）有否向外界透露基金注冊(cè)登記資料；（2）有否無(wú)正當(dāng)理由拒絕投資人開(kāi)立賬戶，對(duì)不合格的申購(gòu)、贖回申請(qǐng)予以接受，或?qū)细竦纳曩?gòu)贖回申請(qǐng)不予接受；（3）有否向投資人公布與向管理人、過(guò)戶代理人、托管人提供的信息資料不符的信息、資料；（4）有否挪用基金發(fā)行認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回的款項(xiàng)；（5）是否嚴(yán)格按照基金契約、招募說(shuō)明書(shū)、公開(kāi)說(shuō)明書(shū)及代銷業(yè)務(wù)規(guī)則的要求受理投資人開(kāi)戶、申購(gòu)、贖回等業(yè)務(wù)申請(qǐng)；（6）有否對(duì)原始憑證和文檔進(jìn)行了歸類和整理，并做好歸檔和備份工作；（7）投資者身份認(rèn)證有否錯(cuò)誤，有否要求投資者提供完備的身份證件并留下復(fù)印件；（8）有否與代銷機(jī)構(gòu)、托管行及時(shí)核對(duì)；（9）對(duì)于司法凍結(jié)或解凍，是否請(qǐng)監(jiān)察稽核部及公司法律顧問(wèn)審核，并同時(shí)報(bào)送信息披露負(fù)責(zé)人；（10）若出現(xiàn)巨額贖回基金不能全額兌付時(shí)，是否按比例兌付或延期支付贖回款，是否及時(shí)上報(bào)證監(jiān)會(huì)，并在相關(guān)媒體公告巨額贖回信息和相關(guān)處理辦法；（11）有否存在其他違法違規(guī)行為?；鹎逅闩c基金會(huì)計(jì)（1）是否以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立；（2）是否建立憑證制度，通過(guò)憑證設(shè)計(jì)、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任；（3）是否建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序；（4）是否建立復(fù)核制度，通過(guò)會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生；（5）是否采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價(jià)證券在估值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值；（6）是否規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全；（7）是否妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密；（8）基金單位計(jì)價(jià)有否錯(cuò)誤，存在錯(cuò)誤時(shí)是否立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；（9）％時(shí)，是否通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；（10）基金單位計(jì)價(jià)錯(cuò)誤給投資人造成損失的，是否承擔(dān)賠償責(zé)任；（11）是否存在業(yè)務(wù)人員故意偽造信息、輸入錯(cuò)誤的輸入項(xiàng)目而產(chǎn)生的欺詐風(fēng)險(xiǎn)；（12）是否每日實(shí)時(shí)監(jiān)控各基金資金情況，各基金有否出現(xiàn)透支、延誤交收等事故；（13）是否及時(shí)做好基金會(huì)計(jì)核算和編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表；是否妥善保管基金賬冊(cè)涉及的原始憑證、交易記錄、記賬憑證；賬務(wù)數(shù)據(jù)是否每日硬盤備份、每周光盤備份，光盤是否每周和每月交運(yùn)營(yíng)保障部與監(jiān)察稽核部存放同城異行；（14）是否及時(shí)對(duì)當(dāng)天交易品種數(shù)量、金額與資金清算軋差額、基金資產(chǎn)估值、基金管理人報(bào)酬及托管人托管費(fèi)等進(jìn)行計(jì)算，并與基金托管人核對(duì)；（15）與托管行之間的數(shù)據(jù)傳輸是否采用加密傳真；（16）有否存在其他違法違規(guī)行為。第五節(jié) 基金銷售監(jiān)察第二十三條 基金銷售的監(jiān)察工作程序：（一）對(duì)市場(chǎng)部?jī)?nèi)部管理、代理銷售、直接銷售、發(fā)展和維護(hù)客戶、客戶服務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。（二）在市場(chǎng)部每月自查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)核查日常內(nèi)部管理、代理銷售、直接銷售、發(fā)展和維護(hù)客戶、客戶服務(wù)等方面是否符合開(kāi)放式基金試點(diǎn)工作文件要求，有否存在違法違規(guī)行為。（三）對(duì)部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具市場(chǎng)部監(jiān)察報(bào)告，包括：有否向基金投資人作虛假陳述、欺騙性宣傳，誤導(dǎo)基金投資人買賣基金；有否通過(guò)基金銷售向基金投資人獲取或給予基金投資人與基金銷售無(wú)關(guān)的任何利益；除基金契約、或者銷售代理協(xié)議規(guī)定的情形外，有否拒絕基金投資人的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)或者贖回申請(qǐng)；有否違反法律法規(guī)、基金契約的規(guī)定，向客戶收取費(fèi)用；有否向任何個(gè)人或機(jī)構(gòu)以攤派、回扣等不正當(dāng)方式銷售基金；基金管理公司有否利用基金資產(chǎn)進(jìn)行利益輸送，為擴(kuò)大基金銷售量，為證券公司交易席位承諾交易量；各基金管理公司和基金代銷機(jī)構(gòu)有否惡意壓低基金的銷售費(fèi)用，詆毀其他基金公司銷售的基金；各基金管理公司和基金代銷機(jī)構(gòu)有否采取抽獎(jiǎng)、回扣、送保險(xiǎn)、送現(xiàn)金或基金單位等方式，直接或間接地進(jìn)行基金認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)費(fèi)用打折，以低于成本的銷售費(fèi)率銷售基金；基金管理公司委托其他機(jī)構(gòu)銷售基金的，有否出現(xiàn)不同渠道的基金銷售費(fèi)率不一致，沒(méi)有公平對(duì)待不同代銷渠道的基金投資人；有否對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；1有否存在擅自或私下從事基金銷售活動(dòng)，有否在規(guī)定銷售場(chǎng)所以外進(jìn)行基金銷售；1有否存在其他可能誤導(dǎo)基金投資人或者損害基金投資人合法權(quán)益、影響基金業(yè)正常運(yùn)作秩序的行為。第六節(jié) 公司信息技術(shù)監(jiān)察第二十四條 公司信息技術(shù)的監(jiān)察工作程序：（一）對(duì)信息技術(shù)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、數(shù)據(jù)管理、交易網(wǎng)與辦公網(wǎng)安全管理、信息權(quán)限管理、信息技術(shù)保密及設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)和軟件管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。（二）在運(yùn)營(yíng)保障部每月自查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)核查設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、數(shù)據(jù)管理、交易網(wǎng)與辦公網(wǎng)安全管理、信息權(quán)限管理、信息技術(shù)保密及設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)和軟件管理等方面業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求，有否存在違法違規(guī)行為。（三）對(duì)部門及其員工日常