【文章內容簡介】 腦部錄入電腦。電腦部生成本次盤點的預盤信息（凍結庫存）。電腦部把前臺錄入的盤點數據導入后臺，生成初盤的盈虧數據。商品部對產生盈虧的商品進行復盤并調整電腦實盤數。電腦部生成本次盤點的盈虧數據。電腦部經商品部確認，按盈虧數據沖減電腦庫存。商品部將本次的盤點報告及盈虧報表上交財務公司審核處理。（五）注意事項信息部確定盤點的庫區(qū)范圍，電腦部作好盤點登記表。收貨處及商品部必須在盤點前兩天做完并審核完畢所有影響庫存數量的單據，影響庫存的單據包括：驗收單、供應商退貨單、報損單、報溢單、內部領用單、銷售調整等。如若上述單據沒有審核完畢，將影響凍結庫存后的數量，從而影響盤點結果。電腦部必須認真核對盤點當天的日終情況是否正常，在日終正常的情況下才可以進行庫存凍結操作，否則必須通知商品部、收貨等部門暫停對影響庫存的單據進行處理。在初盤階段電腦部必須把手工盤點單確認并錄入完畢后才可以做盤點操作的第4步。盤點當天采用電腦機器掃描盤點及手工盤點表可在前臺收銀系統(tǒng)錄入，盤點當天過后的盤點數據（包括初盤及復盤）錄入必須在后臺盤點管理中錄入。復盤數據的錄入是根據初盤與復盤對比產生的數量差異，通過錄入正負數的方式來調整初盤錄入的實盤數，不能直接按復盤數量錄入電腦。如盤點在營業(yè)時間進行且電腦部尚未生成預盤數據（凍結庫存），商品數量因銷售或退換貨產生變化的，需在營業(yè)結束后對產生變化的商品的電腦實盤數進行相應的調整。商品部需將盤點表收齊后一次性交至電腦部進行錄入，并在盤點流轉表中認真記錄盤點進度。復盤表錄入完畢后，商品部物統(tǒng)必須認真核對，并審核該復盤表，在確認盈虧信息無誤后，商品部盤點負責人在盤點流轉表中簽字，電腦部轉盈虧。 超市監(jiān)盤人員，實盤后需根據實盤數量錄入盤點機。一次盤點結束后，商品部需將當前批次盤點表（初盤、復盤）裝訂成冊，妥善保管，以利于今后查找盤點原始數據。1各職責部門須嚴格按照盤點周期進行盤點工作，如未按時完成，將對負責部門相關人員處以30元/次的處罰。（六）相關表格及說明空白盤點表，由系統(tǒng)定制，電腦部打印商品部填報。盤點盈虧表（復盤表），由系統(tǒng)定制, 電腦部打印商品部填報。盤點報告及盤點盈虧報表，由財務公司制定，商品部填報。七、結算流程結算部會計收到增值稅票和代墊費用后申請支付供應商貨款（一）五萬元以下代銷、聯(lián)營貨款的申報審批結算部主任審核結算部結算員收到增值稅票、現(xiàn)金費用繳款單申報供應商貨款財務經理核付網銀結算部結算員錄入網銀（二）五萬元以上代銷、聯(lián)營貨款的申報審批結算部主任審核財務公司主管審批財務經理核付網銀財務部會計審核結算部結算員收到增值稅票、現(xiàn)金費用繳款單后申報供應商貨款按月匯總大額付款記錄報店長室結算部結算員錄入網銀結算部會計收到增值稅票和代墊費用后申請支付供應商貨款（三）經銷貨款申報審批采購進銷部制定經銷供應商月采購計劃（在外網OA系統(tǒng)“經銷商品進補貨管理”板塊申報、審核、審批經銷商品進補貨計劃表）采購中心制定供應商月采購計劃店長室審核采購進銷部制定供應商月采購計劃總經理審批注：如果實際采購大于月進補貨計劃的，必須在外網OA系統(tǒng)“經銷商品進補貨管理”板塊追加進補貨計劃；當月采購額度未使用完的不許延至下月使用。 核付經銷貨款結算部主任審核財務部會計審核結算部結算員根據采購進銷部貨到付款，或預付款情況，在當月進補貨計劃表的計劃付款額度內申請支付供應商貨款財務公司主管審批結算部會計根據采購中心貨到付款或預付款情況申請支付供應商貨款，在月計劃額度內開支財務經理核付網銀店長室審核結算部結算員錄入網銀按月匯總經銷貨款付款記錄報店長室注：（1）增值稅發(fā)票由采購進銷部統(tǒng)一向供應商收取；（2）貨到付款采購進銷部須憑增值稅發(fā)票等資料向結算員申請貨款結算；（3）預付貨款采購中心須憑《擔保書》、預付款的商品清單等資料向結算員申請貨款結算；其中：《擔保書》必須由店長室、采購進銷部經理、品牌業(yè)務員共同簽署擔保。（4）當月計劃付款額度未使用完的不許延至下月使用，如果實際申報的付款大于當月計劃付款額度，必須在外網OA系統(tǒng)“經銷商品進補貨管理”板塊追加付款計劃。（5）超市100%退換貨的經銷商品，可視同代銷商品進行貨款申報審批。（四）撤柜供應商貨款的申報審批 財務經理核付網銀營運部在供應商撤柜時立即通知會計和各職能部門核查代墊費用營運部在供應商撤柜時立即通知會計和各職能部門核查代墊費用撤柜滿三個月后，結算員填寫《撤柜清賬通知單》供應商撤柜時，營運部立即填寫《撤柜通知單》通知會計和各職能部門核查代墊費用撤柜滿二個月，營運部填寫并流轉《撤柜匯簽表》向各職能部門確認代墊費用情況營運部將供應商《撤柜清帳通知單》交供應商簽章確認后交結算員財務會計審核財務公司主管審批結算員憑《撤柜清賬通知單》填寫申報貨款結算部主任審核結算部會計錄入網銀財務經理核付網銀（五）特殊貨款的申報審批流程有合同無稅票貨款的申報審批流程 供應商向結算部提交《報告》結算員憑《報告》按代銷、進銷貨款的申報審批流程申報貨款注：無稅票貨款不含進銷先款后票的貨款及預付貨款；結算部按應開票額的80%抵減費用后結算貨款。提前結算貨款、費用緩交貨款的申報審批流程 供應商向營運部提交《報告》結算員憑營運經理審核同過的《報告》按代銷、進銷貨款的申報審批流程申報貨款營運部經理審核注：（1）提前結算貨款指合同未簽定多次結算條款的貨款；（2）結算部按50元/次收取結算手續(xù)費。無合同結算貨款 供應商向采購中心提交《報告》結算員憑總經理審批的《請示》按代銷、進銷貨款的申報審批流程申報貨款采購中心向總經理遞交書面《請示》總經理審批注：（1）采購中心遞交的書面《請示》必須列明貨款的基本結算條款：結算扣率、促銷費扣率、收銀結算手續(xù)費（水晶城）、折扣承擔比例、保底情況。（2）合同過期的貨款，供應商無須提交《報告》，由采購中心直接向總經理遞交書面《請示》。（六）暫不結算貨款的申請流程 采購部和營運部溝通后由采購部向結算部提交暫不結算貨款的書面《通知》結算部憑通知暫停結算該供應商貨款 注：（1）采購中心或營運部遞交的書面《通知》必須列明原因、暫停結算的月份及暫停時間。（2）《通知》必須在每月5日結款開始日遞交結算部。八、無合同結算貨款流程供應商向商品部提交《報告》商品部向店長室遞交書面《請示》店長室簽字審批合同員憑店長室審批的《請示》按流程錄入POS系統(tǒng)生效結算員憑店長室審批的《請示》按代銷、進銷貨款的申報審批流程申報貨款九、費用扣款流程（一）職責責任部門：各職能經辦部門、收銀部、結算部；業(yè)務職責：（1）業(yè)務部門根據業(yè)務實際情況，對代供應商墊付或應向供應商收取的費用進行登記；（2）部門經理必須審核好費用項的真實、準確性，確保費用項足額收回； （3）結算部門根據費用扣款單向供應商簽發(fā)收費用通知單； （4）收銀部根據由經辦業(yè)務部門簽發(fā)的收費通知單辦理收款業(yè)務；開始（二）流程圖各費用項目管轄部門錄入供應商應扣費用(上個月),生成費用扣款單錄入人向各部門審核節(jié)點(部門經理)提交費用扣款單駁回 N每月4日 Y每月5號結算部門生成費用審批單每月7號結算部門向供應商發(fā)放結帳報表供應商執(zhí)相關結帳報表到收銀臺交付現(xiàn)金部分扣款結束供應商執(zhí)電腦小票到財務會計處開具稅票（三）注意事項：經辦部門務必于每月4日之前(含4日)將各自部門管轄的費用扣款錄入完畢并通過各自部門經理的審核生效(特殊節(jié)假日將會延期另擇通知)；部門必須認真審核費用項的收取是否足額、準確，以保證收費用的及時、真實、準確；供應商領到費用單后，應在當月繳清費用扣款，供應商一但逾期后，該費用登記單自動轉入結算扣款，此時收銀系統(tǒng)不再受理該項目交款；十、費用報帳流程（一）責任部門：經辦部門、店長、總經理、財務公司（二）業(yè)務職責：經辦部門：負責按公司相關規(guī)定辦理申請付款業(yè)務，并在規(guī)定時間內辦理原始單據的報帳手續(xù)。店長：按公司授權范圍內審批付款業(yè)務?？偨浝恚褐贫ǘ~費用標準，審批非定額費用報告。財務公司：按公司相關規(guī)定審核付款業(yè)務，監(jiān)督原始單據的報帳，并進行相關的會計帳務處理。（三）費用報帳流程圖經辦人在申請費用報帳時，必須要經過以下步驟：前兩項步驟通過外網進行流轉，第三項為原始單據交回財務公司的報帳流程。網上申請付款流程先申付款項后取得發(fā)票的網上報帳流程先申付款項后取得發(fā)票的業(yè)務，付款時按第一步驟操作，取得發(fā)票報帳時，按第二步驟操作。原始單據交回財務公司的報帳流程根據國家稅務總局的規(guī)定，單位支付的款項必須有原始的發(fā)票或其他資料作為會計憑證附件，經辦人在完成網上申付款項后，必須在支付款項后的一個月內將取得原始單據(如發(fā)票、合同等)交回財務公司辦理報帳手續(xù)，同時填寫手工報帳單，要求如下：（1）手工報帳單必須與該筆業(yè)務網上填寫的單據類型一致，如來票付款的業(yè)務在網上申付填寫“用款申請單”，先付款后來票的業(yè)務在網上報帳填寫“費用報銷單”。（2）報銷業(yè)務屬固定資產、低值易耗品的必須填寫“新增固定資產驗收報告”、“低值易耗品卡片登記表”。（3）手工報帳單只需經辦人本人簽字即可。術語定義及解釋（1）費用分類及解釋①定額費用：由當店店長室直接審批。是指公司有文件規(guī)定的、已確定的、可報銷的費用。②固定費用：由當店店長室直接審批，屬定額費用范疇。是指定期需固定開支的費用，如各項稅款、租金、水電、電梯檢驗費等。③非定額費用：由當店店長室審核后呈總經理室審批。是指公司沒有文件規(guī)定的、也不屬于定期固定開支的費用。④代墊費用：由當店店長室直接審批。是指代供應商墊付的、可收回的、不涉及公司經濟利益流出的各項代墊款項。（2）費用報帳單據類型及用途 ①用款申請單：是指需通過現(xiàn)金或轉帳形式支付款項所填的單據。②借款單：是指以現(xiàn)金形式借出款項辦理業(yè)務所填的單據。③差旅費報銷單：是指員工出差后報銷差旅費所填的單據。④費用報銷單：是指有發(fā)票以現(xiàn)金付款或已付款回票報帳所填的單據。⑤非定額申請報告：是指非定額費用必須以報告形式報各店店長室審核后呈總經理室審批的報告，據以申請付款及報帳的單據。（3）票據種類①現(xiàn)金，財務合并辦公后通過遠程費用審批，為減少報帳人員往返取現(xiàn)的工作量，財務公司將通過銀行把報帳款項直接轉入經辦人建行卡內，不需到財務公司辦理領用手續(xù)(特殊情況除外)，要求經辦人必須在“銀行信息欄”寫上自已的建行卡資料。②現(xiàn)金支票：是指公司簽發(fā)給個人的，憑票到指定銀行辦理款項支取的方式。③轉帳支票：通過銀行將款項支付給同城收款人的結算方式。南寧市的行政管理區(qū)域(如邕寧、武鳴等)都屬同城轉帳范圍。④電匯：通過銀行將款項支付給異地收款人的結算方式，超出同城范圍的異地轉帳稱電匯。（4）費用項目種類及定義費用項目定 義一、定額及固定費用定額指公司文件規(guī)定的、已確定的、可報銷費用；固定費用指定期需開支的費用，如每月需支付的稅金、水電、租金等。（一）工資稅費用類　 指支付給員工的勞動報酬 指為員工支付的、需繳到社會保險機構的員工養(yǎng)老、失業(yè)等保險費 指為員工支付的醫(yī)療保險費用 支付的員工工作服費用 向食堂支付的員工就餐費用(二)租賃費用類　 根據合同規(guī)定，支付的商場經營租賃費用 根據合同規(guī)定支付的商場經營用水費及電費 根據合同規(guī)