【文章內(nèi)容簡介】 第四條 費用超過年度指標的，財務(wù)拒絕報銷費用。第五條 %，三項規(guī)定合攤費核算方法。八、管理費用核算方法遵守一個目標、二個方法、三個原則第一條 一個目標；準確核算各業(yè)務(wù)模塊的部門貢獻及各職能部門的部門費用，不允許沒有承擔(dān)部門的費用計入。第二條 二個方法：直接費用按所屬部門下賬，向接按一定原則分攤?cè)纾恨k公費、飲水費、工商稅務(wù)雜費、資料費、郵、會議費、洗印費、復(fù)印費、制作費、辦公裝修費、合同工本費、辦公房租費市場房租費、基本工資、獎金提成等，直接費用直接計入應(yīng)計部門。第三條 總部的發(fā)生費用按一定方法分攤，總部房租、水電按各部門及積分攤；電話費按分機部數(shù)分攤；飲水機按部門人數(shù)分攤，車輛費用按公里數(shù)分攤；廣告費用按產(chǎn)值分攤等。第四條 三個原則：誰受益誰承擔(dān)；誰主管誰誰分攤，主管所有直接費用的受益人就是發(fā)生直接費用的部門，但總部發(fā)生的費用按部門受益多少進行分攤。購買費用計入財務(wù)部門賬中。九、差旅費用管理第一條 員工外出借款應(yīng)待有關(guān)部門簽批同意手續(xù)齊全的（借款單）辦理借款手續(xù)。必須自己借款、報銷。第二條 出差結(jié)束后10日內(nèi)報銷，逾期不報，財務(wù)部按銀行流動資金、貨款利潤率收取資金占用費，并按公司有關(guān)報銷制度給予處罰。十、待攤費用管理第一條 房租費用、廣告費用、裝修費（攤銷不超過2年）、合同文件（區(qū)分受益期限在1萬元以上費用，按受益期分攤、5萬元按季年、一年分攤）。十、部門經(jīng)費第一條 每月10日按產(chǎn)值收款預(yù)提。第二條 部門必編《資金使用計劃》后借款。第三條 部門專人對部門經(jīng)費管理；建流水帳，管理人員變市，將交接單送財務(wù)備查。第四條 按報銷上次領(lǐng)下次，時間一個月。第四節(jié) 業(yè)務(wù)程序規(guī)定一、業(yè)務(wù)時間規(guī)定第一條 每周一財務(wù)辦理各收款的相關(guān)交接業(yè)務(wù)，準備周二在施工 施工款發(fā)收單，完工家裝工程單時間不辦其他。第二條 每周二為在施工工程款、量房費及設(shè)計費查收完工工程結(jié)算款的發(fā)放時間，辦理家裝、工裝、精裝各種款項不借支，其他時間不辦理其他施工款項的借支。第三條 每周三內(nèi)部借款及報銷。第四條 周四產(chǎn)品銷售款審核及支付輔材出庫及入庫交接，輔材采購款對賬支付內(nèi)部借款及報銷，財務(wù)盤點時間，其他時間不辦理輔材業(yè)務(wù)。第五條 周五為各完工家裝工程、公裝、精裝工程的完工工程款項收付情況查帳時間屆時、公裝、精裝公司將本周已放工程的施工單、結(jié)算單交于集團財務(wù)，以使財務(wù)查帳確認，保證周二結(jié)算款項順序發(fā)放。第六條 周六、日不辦。第七條 大于一萬以上借支提前一天通知財務(wù)。二、現(xiàn)金盤點日報制度第一條 每天盤點無誤后填寫《庫存時報表》。第二條 周四上午財務(wù)主管對出納盤點出具《盤點報告》。第三條 每日6點之前匯總庫存時報表，報總經(jīng)理一份備查借款報銷制度。二、 借款及報銷制度第一條 持借據(jù)及有關(guān)合同原件及復(fù)印件，注明用途自己辦理。第二條 周三、四為報銷時間，其他時間不辦理。注冊所屬部門必須有發(fā)票，否則不報銷。第三條 借款10日內(nèi)報銷。第四條 離職主動清還所欠公司的款項。第五條 原則上不允許個人借款，如果有特殊原因需報總經(jīng)理批準，并且借支不得超過本人未領(lǐng)當(dāng)月工資，當(dāng)月發(fā)工資時扣除。三、 款項收取制度第一條 財務(wù)部為公司法定收款部門。第二條 除量房服務(wù)費設(shè)計費可由各分部主管代收外，其他人員一律不允許代收任何款項。量房費及5000元以下的設(shè)計費可由分部主管代收，其他人員不準。第三條 收取客戶量房服務(wù)費時必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。量房費原則不低于500元，收取客戶費用必開收據(jù)，高于500元，需開多份。不改動收據(jù)上的金額，書寫規(guī)范化。第四條 禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項外，還應(yīng)給予過失處罰。第五條 首期工程款：財務(wù)部出納人員根據(jù)客戶帶來的《交款通知單》或《客戶檔案》（特殊情況可根據(jù)合同）收取，并開具收據(jù)?！督豢钔ㄖ獑巍坊颉犊蛻魴n案》上必須標明有無量房服務(wù)費，若遇合同甲方姓名與量房費收據(jù)姓名不一致需說明。出納員在收取款項后為客戶建立檔案。首期工程款，客戶憑《交款通知單》（必注明有無量房費）或《客戶檔案》或合同收取并開具收據(jù)，出納收款應(yīng)建立客戶檔案。首期款=合同價款*60%。第六條 設(shè)計師填寫《交款通知單》時，注意合同甲方應(yīng)與合同文本完全一致，否則造成設(shè)計師獎金發(fā)放錯誤由責(zé)任人自負，并給責(zé)任人過失處罰。第七條 中期工程款：中期工程款以《中期預(yù)決算單》為依據(jù)，《中期預(yù)決算單》必須認真準確填寫，出納員在收款時需復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時與施工隊長聯(lián)系并查明原因，收取款項，開具準確無誤的收據(jù)，保存好《中期預(yù)決算單》備查。中期款=工程總造價*95%首期已交款第八條 尾期工程款：依據(jù)施工隊長填制的《竣工決算單》，注意《竣工決算單》各項內(nèi)容必須填寫完整，數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系準確，客戶（合同甲方）、工長、現(xiàn)場負責(zé)人共同簽字方有效。若由于《竣工決算單》填寫錯誤造成的誤會和損失由填單人負責(zé)。出納員收到款項后開具準確的收據(jù)。尾期款=工程施工總造價已交首期已交中期已交量房服務(wù)費。第九條 各期款項應(yīng)該是足額及時收取，若款項不足，財務(wù)將不予發(fā)放施工款。第十條 對于施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知進行收取并開具有關(guān)收據(jù)。第十一條 對于職工損壞物品而收取的賠償金依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行。收施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知收取并開具有關(guān)收據(jù)。第十二條 其他未列出的收款事項依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。第十三條 按《代購協(xié)議》收取代購款項，代購款?？顚Ｓ?，收到款項后為客戶建立《代購檔案》發(fā)生退代購款項時，必須將有材料部主管同意退款的書面批準。四、 施工款發(fā)放流程第一條 固定每周二為施工款項發(fā)放時間,其他時間不予發(fā)放工程款。第二條 施工款項專款專用，各施工單位隊在財務(wù)部收齊客戶首期款項后方可開工。第三條 支票交款客戶的設(shè)計師應(yīng)注意轉(zhuǎn)帳時間約三個工作日，不要因此延誤開工日期。第四條 各施工隊應(yīng)持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財務(wù)部領(lǐng)取款項?！堕_工通知單》上應(yīng)注明合同所屬部門且“合同甲方”所填內(nèi)容必須與合同文本上完全一致，未帶《發(fā)包合同》及《開工通知單》的施工隊不予發(fā)放施工款項。第五條 施工款中、尾期，按工程進度領(lǐng)取施工款。施工款分二期領(lǐng)取，中期施工款按工程決算金額的25%，尾期結(jié)算款為施工造價減管理費用，質(zhì)量保證金，已付施工款已領(lǐng)材料出庫金額的余額。對于已領(lǐng)材料不是25%的工程款憑批準單才可以結(jié)尾期款。已領(lǐng)材料比率=以領(lǐng)材料金額/（工程竣工造價 項目竣工價）。第六條 工程優(yōu)惠必須有關(guān)部門書面批示方可，優(yōu)惠計算方法一般為竣工造價的一定比率，對于“全部由施工隊承擔(dān)”的解釋為：尾期結(jié)算款=（竣工實收款+優(yōu)惠未收款）*（1管理費用比率）（已領(lǐng)施工款+已領(lǐng)材料款+優(yōu)惠未收款+其他項目款）。發(fā)生工程減項，必須憑《減項審批單》方可領(lǐng)取尾期結(jié)算款。第七條 施工隊必須將上次所領(lǐng)款項的發(fā)票、工資單交回財務(wù)方可領(lǐng)取下次款項。第八條 如各施工隊有未交清的其他款項，如罰款、服務(wù)款等，財務(wù)不予發(fā)放施工款項。第九條 如發(fā)生退單，而施工隊已領(lǐng)款項的，施工隊應(yīng)于知悉退單后的第一個周二按有關(guān)部門核定的工作量將施工款項退回財務(wù)部。第十條 對于已領(lǐng)施工款項各施工隊應(yīng)主動記錄在案，由于施工隊記錄不清而導(dǎo)致的調(diào)取原始單據(jù)而財務(wù)記錄無誤者，施工隊需支付調(diào)單費一次10元。六、產(chǎn)品銷售款發(fā)取流程第一條 周一、四為產(chǎn)品銷售款發(fā)放時間?？顚Ｓ茫鞑墓竞怂銌T在財務(wù)取齊客戶款項的方可領(lǐng)取，領(lǐng)取后應(yīng)主動記錄在案。第二條 代購款項發(fā)放明細由材料代購部門人員提供，出納需核付款限額、客戶姓名等。登記《代購檔案》經(jīng)核算部經(jīng)理確認無誤的方可付款。第三條 代購款項實行見要付款制度，在無發(fā)票時采用先限額內(nèi)借款的報銷方式。第四條 主材應(yīng)保證完工代購客戶的毛利潤不抵于規(guī)定比率，對低于比率的代購客戶財務(wù)不付款。五、 量房費、設(shè)計費查收制度第一條 規(guī)定每周三由各個分部門經(jīng)理或主管將上周所收量房費、設(shè)計費交到財務(wù)部出納員處簽收，屆時交款人應(yīng)將收到的所有資金及所有的收據(jù)一同帶來以備出納員簽章，按序號簽收。第二條 簽收時出納員應(yīng)認真檢查已開收據(jù)所填項目是否齊全，字跡是否清楚，對于項目不全、字跡不清者有權(quán)拒絕簽章。第三條 量房費、設(shè)計費應(yīng)及時上繳，出納人員按序號進行收取、簽章。第四條 出納員填寫《量房費、設(shè)計費查收匯總表》由交款人簽字確認后，上交總辦。第五條 對于未交款項應(yīng)書面寫明原因。第六條 各分部無論是否有收款都應(yīng)于周二到財務(wù)部填寫《量房費、設(shè)計費查收匯總表》。第七條 《量房費、設(shè)計費查收匯總表》由財務(wù)部出納人員于周三交至總經(jīng)理辦公室。第八條 不