1財(cái)務(wù)付款管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-11 10:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、出差借款需附經(jīng)審批的“出差申請(qǐng)單”及“借款單”方可辦理；備用金借款需附經(jīng)審批的 “借款單”方可并按公司備用金管理規(guī)定辦理；工資及福利費(fèi)發(fā)放需附經(jīng)審批的“考勤統(tǒng)計(jì)表”及“**月工資表”方可辦理；社保費(fèi)付款稅金付款需附經(jīng)審批的 “付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)的繳稅依據(jù)明細(xì)”方可辦理；1稅費(fèi)付款需附經(jīng)審批的 “付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)的繳稅依據(jù)或明細(xì)”方可辦理；1公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款需附經(jīng)審批的 “付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)依據(jù)”方可辦理；1其他臨時(shí)性付款需附經(jīng)審批的 “付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)依據(jù)”方可辦理（其他臨時(shí)性付款指緊急的突發(fā)性事務(wù)付款）；1特殊業(yè)務(wù)付款需附經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)處理申請(qǐng)單”方可報(bào)銷；（七）符合經(jīng)審批范圍內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，審批范圍外的付款業(yè)務(wù)一律退回申請(qǐng)人，并要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)后方可辦理；第四章. 審核要點(diǎn)第十一條 財(cái)務(wù)付款審核要點(diǎn)是：（一）所提交資料是否齊全、真實(shí)，相關(guān)附件是否完整并經(jīng)審批；（二）所提交資料是否合法、合規(guī)；（三）所提交資料填寫是否規(guī)范、完整，付款金額填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合理；（四）所提交票據(jù)粘貼是否規(guī)范；（五）是否符合“借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；（六）是否符合合同約定的付款要求或規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；（七）是否符合審批程序且審批人無(wú)異議；（八）申請(qǐng)人、審批人權(quán)限是否符合公司規(guī)定；（九）所需資金是否已報(bào)計(jì)劃并經(jīng)審批；（十）經(jīng)審批的資金計(jì)劃是否已到帳；（十一）法律、法規(guī)規(guī)定的其他要求；第五章. 付款金額第十二條 各類工程付款由以下各項(xiàng)構(gòu)成，經(jīng)計(jì)算合并后確定實(shí)際付款金額：（一） 應(yīng)付工程價(jià)款：合同中有規(guī)定付款節(jié)點(diǎn)的，工程進(jìn)度應(yīng)達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)，根據(jù)節(jié)點(diǎn)內(nèi)的完工量、付款比例計(jì)算應(yīng)付工程款。合同中未規(guī)定付款節(jié)點(diǎn)的，應(yīng)按合同約定的單價(jià)、實(shí)際完工量、付款比例計(jì)算本次應(yīng)付工程款；（二） 應(yīng)付補(bǔ)償款項(xiàng)：根據(jù)合同約定或法律判定我方需支付的補(bǔ)償或賠償對(duì)方的款項(xiàng)；（三） 應(yīng)獎(jiǎng)款項(xiàng)：根據(jù)合同事先約定的條件，按照對(duì)方實(shí)際執(zhí)行合同的結(jié)果，經(jīng)雙方認(rèn)定的應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)給對(duì)方的款項(xiàng)；（四） 應(yīng)罰款項(xiàng)：根據(jù)合同約定，對(duì)方未能達(dá)到合同約定效果，我方對(duì)對(duì)方的處罰款項(xiàng)，如工期延誤罰款，安全文明施工未達(dá)標(biāo)罰款等；（五） 應(yīng)扣款項(xiàng)：所有扣款均須對(duì)方簽字蓋章確認(rèn)。包括如下幾部分：1. 我方代墊的應(yīng)由施工方承擔(dān)的有關(guān)費(fèi)用，如施工用水、電費(fèi)用等；2. 根據(jù)對(duì)方實(shí)際完成的工作量，不應(yīng)支付或應(yīng)從合同價(jià)款中扣除款項(xiàng)；3. 應(yīng)扣工程支援款；4. 其他我方認(rèn)定的應(yīng)扣款項(xiàng)。第十三條 其他各項(xiàng)付款由以下各項(xiàng)構(gòu)成，經(jīng)計(jì)算后確定實(shí)際付款金額：（一）費(fèi)用報(bào)銷付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額扣除借款后的余額多退少補(bǔ)；（二）個(gè)人借款（備用金）付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額扣除超期借款（或備用金）后的余額；（三）工資、福利費(fèi)發(fā)放付款金額：按審批確定的應(yīng)發(fā)工資扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款；（四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額；（五）其他臨時(shí)性付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額；第六章. 付款資料要求第十四條 工程付款資料要求（詳見(jiàn)公司工程付款管理辦法）第十五條 其他合同付款資料要求（一） 我方付款審批表（詳見(jiàn)附表2）：由經(jīng)辦部門發(fā)起的，通過(guò)公司內(nèi)部付款審批流程審批完結(jié)的付款審批表。該審批單必備要件：合同已經(jīng)審批或正在執(zhí)行的合同 付款公司（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）； 付款金額（應(yīng)與合同約定一致）；；(應(yīng)符合合同約定)；（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）；（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）；；；（二） 對(duì)方付款申請(qǐng)表（書）：對(duì)方提交的書面付款申請(qǐng)及承諾必須加蓋與預(yù)留印鑒相符的公章。（三） 合同：雙方簽訂的合同正本原件（四） 發(fā)票：要求須真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、合規(guī)、發(fā)票所屬期應(yīng)為當(dāng)年同時(shí)應(yīng)在發(fā)票出具期三個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，填定應(yīng)規(guī)范的發(fā)票。稅務(wù)局其他特殊規(guī)定的除外。發(fā)票填寫具體要求如下：，不能簡(jiǎn)寫。 ，不能提前，也不能滯后。 （收費(fèi)）項(xiàng)目，應(yīng)該按照銷售貨物名稱或勞務(wù)名稱逐項(xiàng)如實(shí)填寫，不得虛開(kāi)或改變內(nèi)容。 、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)時(shí)需按實(shí)際或標(biāo)準(zhǔn)填寫。 。必須同時(shí)填寫大小寫金額，不能只寫大寫，不寫小寫；也不能只寫小寫，不寫大寫。，如需修改應(yīng)交開(kāi)票單位一式三聯(lián)修改，并在修改處加蓋發(fā)票專用章；“一批”的需提供開(kāi)票單位出具的銷售清單，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章；，如未蓋發(fā)票專用章、所蓋發(fā)票專用章不清楚、蓋發(fā)票專用章以外其他印章的發(fā)票均無(wú)效；工程付款發(fā)票特別要求（同時(shí)需滿足以上要求）： 發(fā)票應(yīng)為項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具合法合規(guī)的建安發(fā)票； 收付款單位名稱與合同簽訂單位完全一致； 發(fā)票項(xiàng)目應(yīng)與合同約定一致； 發(fā)票金額應(yīng)與付款金額一致；(金額不得少于付款金額)（五） 其他資料：除上述憑證之外的能夠?qū)Ω犊顩Q定有幫助的書面資料或信息。第十六條 費(fèi)用報(bào)銷付款資料要求(一) 費(fèi)用報(bào)銷對(duì)發(fā)票的要求(同上要求)及不合格發(fā)票圖解如下:(二)“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫要求；費(fèi)用報(bào)銷單抬頭中“時(shí)間”按報(bào)銷時(shí)間填寫，“部門”按費(fèi)用歸屬部門填寫；費(fèi)用報(bào)銷單右上角上“票據(jù)及附件頁(yè)數(shù)”按粘貼單上票據(jù)及附件的合計(jì)張數(shù)填寫并確保與實(shí)際張數(shù)相符；費(fèi)用報(bào)銷單中部“用途”按費(fèi)用類別分項(xiàng)填寫，包括的內(nèi)容有：費(fèi)用歸屬期間、費(fèi)用類別、費(fèi)用歸屬地點(diǎn)的簡(jiǎn)要描述,如: 辦公樓9月水費(fèi)、**號(hào)車9月停車費(fèi)、**號(hào)車9月汽油費(fèi)等，費(fèi)用項(xiàng)目具體如下表（但不限于此表）：序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目1工資16職工社會(huì)保險(xiǎn)金31印花稅2辦公設(shè)備耗材費(fèi)17通訊費(fèi)32車船使用稅3辦公用品費(fèi)18固定話費(fèi)33土地使用稅4郵寄費(fèi)19手機(jī)話費(fèi)34工會(huì)經(jīng)費(fèi)5報(bào)刊費(fèi)20職工福利費(fèi)35職工教育經(jīng)費(fèi)6差旅費(fèi)21房租費(fèi)36勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)7住宿費(fèi)22水電費(fèi)37交通費(fèi)8餐補(bǔ)費(fèi)23物業(yè)管理費(fèi)38租賃費(fèi)9誤餐費(fèi)24車輛燃油費(fèi)39咨詢費(fèi)10機(jī)票費(fèi)25車輛停車費(fèi)40廣告費(fèi)11市內(nèi)交通費(fèi)26車輛保養(yǎng)、洗車費(fèi)41業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)12其他交通費(fèi)27車輛維修費(fèi)42中介費(fèi)13業(yè)務(wù)招待費(fèi)28車輛保險(xiǎn)費(fèi)用43代理費(fèi)14會(huì)議費(fèi)29車輛其他44其他費(fèi)1
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