財(cái)務(wù)部管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-04 22:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)理處理. ４、 發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用, 不得折本跳頁. ５、 發(fā)票的開據(jù), 必須逐檔、如實(shí), 全部聯(lián)次一次性開據(jù), 不得單聯(lián)填寫, 不準(zhǔn)涂改、撕毀, 如有作廢, 應(yīng)注明原因, 整份完整保存繳銷. 如發(fā)生丟失、損壞必須實(shí)時(shí)報(bào)告候查.６、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其它單位或個(gè)人代開,只限對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用.７、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店. ８、 會(huì)計(jì)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏. ９、 購買商品和其它付款事項(xiàng),應(yīng)向收款方取得發(fā)票, 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并經(jīng)開票人簽字方可接受.１０、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定,內(nèi)容不得涂改. １１、 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票,不得接受,不得作為報(bào)銷憑證. １２、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符,在正常情況下,發(fā)票應(yīng)直接開給酒店,如有特殊情況,應(yīng)具報(bào)告說明,并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),方可給予報(bào)銷. １３、 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符,不得串通開票單位虛構(gòu)作假,以相同金額發(fā)票充額頂替. １４、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng),除按報(bào)銷制度和其它有開規(guī)定辦理的定額包干事項(xiàng)外,所有報(bào)銷事項(xiàng)均按有效發(fā)票辦理報(bào)銷事務(wù).四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法,各酒店可按實(shí)際情況設(shè)定有效的授權(quán)簽章人員,但應(yīng)切實(shí)保障加簽人員有能力不受不必要的干擾,有效監(jiān)控銀行存款和支票的使用,并按下列規(guī)定管理。 1. 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理(或他的代表)和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章,并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章方可提取. 2. ,不得填制任何支款支票. 3. 支票由出納主任憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后,由出納主任設(shè)本登記保管,不予填寫支票. 4. 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫,內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱。大、小寫金額。付款方式。要求付款原因,經(jīng)部門主管核實(shí)加簽后,在注明理由后退回原提出付款要求部門. 5. 出納主任須嚴(yán)格按要求保管和開出支票,對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票. 6. 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、,或?qū)⒖瞻字睅щx酒店. 7. 因業(yè)務(wù)確有所需,不能確定實(shí)際金額的情況,允許在填寫收款人,及用途后,領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi),將使用情況報(bào)回出納主任,辦理財(cái)務(wù)手續(xù). 8. 、用途和收款人不得涂改,其它事項(xiàng)的更變,必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒. 9. 因故取消或作廢的支票必須注明原因,并在支票上明顯位置,用大號(hào)字標(biāo)上作廢”,應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一并釘存?zhèn)洳? 10. 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存,不得撕離. 11. 支票本存根上的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)與開出支票一致,各欄數(shù)據(jù)必須如實(shí)填寫,不得留空.12. 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用,不得跳頁跨頁使用. 13. 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查,并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存. 14. 酒店對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外,尚應(yīng)遵守開戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則. 15. 如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的,. 16. 本管理辦法的內(nèi)容如遇酒店與管理公司所簽訂的管理合同中,有關(guān)財(cái)務(wù)管理的條款有不一致的規(guī)定時(shí),.五、 客用保管箱管理辦法 1. 酒店設(shè)有客用保管箱免費(fèi)供給酒店住客使用，保管箱由前堂收銀處負(fù)責(zé)管理,并按以下規(guī)定實(shí)施管理,以保障客人貴重財(cái)物的安全保管. 2. 客人有貴重物品存放,須在前堂收銀處填具保管箱使用登記卡辦理開保管箱手續(xù)后實(shí)時(shí)領(lǐng)取客用匙。 3. 預(yù)留之客人認(rèn)可簽名請(qǐng)使用與住客之旅行證件之簽名一致之式樣，不可采用太簡單的簽字以確保住客之利益。4. 對(duì)于酒店認(rèn)為太簡單的簽名式樣，前堂收銀員應(yīng)禮貌要求客人改用較為安全及不易仿習(xí)偽簽之簽字式樣。對(duì)此類太簡單的簽字式樣，前堂收銀員可以不予接納。 5. 貴重物品存放及開設(shè)保管箱后存儲(chǔ)或提取物品，應(yīng)憑在保管箱使用登記卡預(yù)留之客人認(rèn)可簽名辦理核證簽名后，方可由前堂收銀員安排進(jìn)入保管箱室，保管箱不得轉(zhuǎn)讓或借與他人使用。 6. 前堂收銀員對(duì)所有物品的存儲(chǔ)及提取，務(wù)必由登記開保管箱的客人親自到前堂收銀處親自辦理，非登記開設(shè)保管箱的客人本人或簽字核證不符時(shí)，前堂收銀員不得給予辦理提儲(chǔ)事務(wù)，不可允許無關(guān)人等進(jìn)入保管箱。非經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，保管箱登記卡不準(zhǔn)攜離前堂收銀處。 7. 酒店對(duì)客用保管箱的管理必須特別小心慬慎,財(cái)
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