財務報銷管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-15 02:23 本頁面
【文章內容簡介】 總經(jīng)理審批。招待結束后索取合規(guī)發(fā)票填制報銷單，綜合部經(jīng)理審核確認，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務部進行審核及賬務處理。（三）公司副總經(jīng)理、黨委書記公出發(fā)生業(yè)務招待費時，要求綜合部補辦《業(yè)務招待費審批單》，公出領導確認，綜合部憑發(fā)票、《業(yè)務招待費審批單》填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后交財務部進行審核及賬務處理。總經(jīng)理公出業(yè)務招待費由黨委書記簽批。第18條 辦公用品。（一）集中采購。首先由使用部門申報辦公用品計劃，綜合部對各部門申報計劃進行審核匯總，經(jīng)總經(jīng)理簽批后定點采購，綜合部向供應商索取合規(guī)發(fā)票及辦公用品清單，填制報銷單同時編制《辦公用品分配表》，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將報銷單、發(fā)票、辦公用品清單及《辦公用品分配表》交財務部進行審核及賬務處理。（二）零星采購。使用部門直接采購，向供應商索取合規(guī)發(fā)票及辦公用品清單填制報銷單，綜合部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將報銷單、發(fā)票、辦公用品清單交財務部進行審核及賬務處理。（三）辦公用品按照部門預算定額管理。第19條 復印、印刷、郵費等辦公費。各部門根據(jù)發(fā)票填制報銷單，綜合部審核確認，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務部進行審核及賬務處理。第20條 房屋租賃費支出。綜合部根據(jù)合同等對發(fā)生租賃費用進行確認，同時索取房屋租賃發(fā)票填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務部進行結算。第21條 出國（境）團組經(jīng)費。（一）出國（境）團組憑中電投集團公司國際合作部出具的出國（境）任務批件原件、費用預算表（見國際合作部規(guī)定），由團組所在部門負責人和公司總經(jīng)理審批的借款單到財務辦理借款，并按國家外匯管理局的規(guī)定辦理換匯手續(xù)。如參加其他單位組團，須提供組團單位的書面付款通知、各項費用明細表及國際合作部下達的出國（境）任務確認件原件。（二）公司領導出差可乘飛機頭等艙，公司部門經(jīng)理、副經(jīng)理及相同級別待遇人員，出差可乘坐公務艙；其他人員出差可乘坐經(jīng)濟艙。國際機票原則上通過競價在國內購買并用人民幣支付。（三）出國（境）團組在外的食宿、公雜、交通及零用費參照國家財政部、外交部頒發(fā)的《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73 號文件）執(zhí)行。（四）出國（境）團組回國后2周內履行票據(jù)報銷手續(xù)，由出國（境）團組經(jīng)辦人填寫出國（境）費用結算表（見國際合作部規(guī)定）和出國（境）費用報銷單，依次上報團組負責人、所在部門負責人、公司總經(jīng)理審批，財務審核后報銷。有效票據(jù)必須有各項開支的明細，凡外文部分必須用中文注明，結算匯率按兌換時匯率執(zhí)行。財務不墊付非相關人員的出國費用。第22條 差旅費（詳見差旅費報銷管理辦法）。分管副總經(jīng)理、黨委書記差旅費報銷由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理差旅費報銷由黨委書記簽批；費用依照誰受益誰出資的原則。注：為二號礦辦事開具二號礦發(fā)票在二號礦報銷，為三號礦辦事開具三號礦發(fā)票在三號礦報銷。第23條 生產(chǎn)指揮用車費用。（一）修理費。承辦人憑司機簽字確認的機動車修理費清單及發(fā)票填制報銷單，經(jīng)機電部審核及分管領導簽批后交財務部進行審核及賬務處理。（二）油料費。報銷人憑油料發(fā)票及《車輛行駛記錄表》填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認，分管副總經(jīng)理簽批后，交財務部進行審核及賬務處理；在物資部油庫加油的，物資部依據(jù)油料出庫單編制《油料消耗匯總表》，經(jīng)各部門簽字確認，機電副總經(jīng)理簽批后，交財務部進行審核及賬務處理。（三）路橋費、存車費等其他雜費，要同油料費一同報銷，不得單獨報銷，審批流程相同。第24條 勞動保護用品。報銷參見物資采購；勞動保護用品由物資管理部門集中批量采購，嚴格限制零星采購，用品管理責任人負責計算費用的分配，并按財務規(guī)定及時提供財務核算的必要數(shù)據(jù)；勞動保護用品各部門原則上按照預算額度領取或發(fā)放。第25條 取暖費補貼。由人力資源部制定員工取暖費補貼標準，員工憑房產(chǎn)證或購房合同復印件、供熱發(fā)票按報銷標準填制報銷單，經(jīng)人力資源審核，分管領導簽批后，交財務部進行審核及賬務處理。第26條 電話費。移動電話費支出，由綜合部制定報銷標準，各部門將移動電話費發(fā)票匯總送交綜合部，再由綜合部審核、匯總、填制報銷單，經(jīng)分管領導簽批后，交財務部進行審核及賬務處理；辦公室固定電話費支出，承辦人憑固定電話費發(fā)票填制報銷單，經(jīng)綜合部經(jīng)理確認，分管領導簽批后，交財務部進行審核及賬務處理。第27條水、電費。（一）電費支出。由供電部負責抄表，并根據(jù)索取的增值稅專用發(fā)票及電費清單編制《電費分配表》、填制報銷單，經(jīng)分管領導簽批后，交財務部進行審核及賬務處理。（二）水費支出。由綜合部負責抄表，并根據(jù)索取發(fā)票及清單編制《水費分配
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