信用社合規(guī)手冊(cè)word版(編輯修改稿)
2025-05-11 06:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 額清算、24小時(shí)運(yùn)行。業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)傳輸：指小額支付業(yè)務(wù)處理信息由柜員錄入、復(fù)核完成后系統(tǒng)實(shí)時(shí)傳輸。批量組包發(fā)送：指系統(tǒng)根據(jù)確定的筆數(shù)、金額、時(shí)間由系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)待發(fā)送小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行組包發(fā)送處理。接收自動(dòng)記帳：指接收的貸記來(lái)帳及借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)、收費(fèi)業(yè)務(wù)、清算匯差等均由系統(tǒng)自動(dòng)記帳完成?；貓?zhí)確認(rèn)發(fā)送：指對(duì)接收的借記支付業(yè)務(wù)均由錄入員扣款確認(rèn)后，復(fù)核員復(fù)核后發(fā)送。實(shí)時(shí)軋差處進(jìn)：指小額支付業(yè)務(wù)在通過(guò)凈借記限額檢查后逐包實(shí)時(shí)進(jìn)行軋差處理。定時(shí)日切對(duì)帳：指根據(jù)人民銀行規(guī)定的日切時(shí)點(diǎn)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行日切處理，日切成功，清算中心與人民銀行對(duì)帳，進(jìn)行帳務(wù)處理。批量?jī)纛~清算：指根據(jù)與人民銀行對(duì)帳結(jié)果形成的軋差凈額，系統(tǒng)批量自動(dòng)清算帳務(wù)處理。24小時(shí)運(yùn)行：指小額支付系統(tǒng)實(shí)行7*24小時(shí)不間斷運(yùn)行的模式。各崗位操作流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存款賬戶開(kāi)立操作程序(營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證原件及復(fù)印件一式兩份)，認(rèn)真審核。初審后，確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請(qǐng)書(shū)編制賬號(hào)，簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證件一并交主管會(huì)計(jì)、麼姒員。，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開(kāi)戶許可證。，存款人填寫(xiě)印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份留開(kāi)戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開(kāi)銷戶登記簿上登記。將開(kāi)戶許可。證正本及存款人密碼一同交給存款人，副本留存。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款人提供資料的真實(shí)性；副本的保管存款賬戶的撤銷操作程序，連同開(kāi)戶許可證正本及存款人密碼一并交記賬員審查，記賬員審查后，在原開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)．批注清戶字樣和日期；銷記開(kāi)銷戶登記簿，及時(shí)到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。，核對(duì)賬戶余額相符，計(jì)算利息，結(jié)出存款人賬戶最后余額，由銷戶人開(kāi)出支款憑證；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請(qǐng)書(shū)和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作附出傳票附件，經(jīng)復(fù)核員逐項(xiàng)復(fù)核，結(jié)清賬戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：開(kāi)戶許可證正本及存款人密碼的及時(shí)收回；銷戶利息的計(jì)算；開(kāi)銷戶登記簿的登記更換印鑒操作程序，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫(xiě)更換印鑒申請(qǐng)書(shū)，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫(xiě)賬號(hào)戶名及啟用日期交記賬員計(jì)算，記賬員審查無(wú)誤后，一份自留，一份留開(kāi)戶檔案專夾保管。更換印鑒申請(qǐng)書(shū)作新印鑒啟用日傳票附件。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：更換印鑒申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用單位存入現(xiàn)金操作程序填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員對(duì)所填的戶名、大小寫(xiě)金額、賬號(hào)審查是否相符，對(duì)現(xiàn)金卡大把，逐張清點(diǎn)零數(shù)與繳款單核對(duì)一致后，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員，出納員逐張清點(diǎn)無(wú)誤后，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交復(fù)核員退交繳款單位，第二聯(lián)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)記賬員記單位存款賬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)核對(duì)；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章單位支取現(xiàn)金操作程序記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關(guān)規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書(shū)與收款人名稱是否一致，折角驗(yàn)印無(wú)誤后，記載簽發(fā)人存款賬戶加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章，支票付給出納員，出納員登記現(xiàn)金賬。支票加蓋現(xiàn)金付訖章和名章，配好款項(xiàng)一并交給復(fù)核員，復(fù)核員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與支票金額核對(duì)無(wú)誤后，叫取款人問(wèn)清數(shù)額將款付出，支票加蓋名章后交會(huì)計(jì)記賬員，記支款人存款賬戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：支票折角驗(yàn)?。淮婵顜舻耐钢挝晦k理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務(wù)操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進(jìn)賬乎、支票審查后編制會(huì)計(jì)分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。支票進(jìn)賬單加蓋名章交復(fù)核員。復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章將進(jìn)賬單退回記賬員，進(jìn)賬單一聯(lián)退還單位。通過(guò)聯(lián)行匯入款項(xiàng)，憑址劃款收入憑證直接記入單位賬戶，入賬后蓋轉(zhuǎn)訖章退回單。(社)票據(jù)的操作程序。臨柜人員收到單位扶奠的支票和兩聯(lián)進(jìn)賬單審查后，在兩聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋“他行票掘收妥抵用”戳記一聯(lián)交客戶，二聯(lián)專夾保管。交交換員提出交撳。收妥后，會(huì)計(jì)記賬員記賬并加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核無(wú)淡后加蓋名章將進(jìn)賬單退還給記賬員。.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務(wù)操作程序。單位持支票將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其它單位賬戶，填寫(xiě)兩聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并交會(huì)計(jì)一記賬炎。記賬員接到支票、進(jìn)賬單，審查支票印鑒和預(yù)留印鑒是否一致，金額是否填寫(xiě)一致，審查無(wú)誤后，先記付款人賬戶后憑進(jìn)賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，加蓋名章交復(fù)核員復(fù)核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)賬單第一聯(lián)退還收款單化。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書(shū)是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無(wú)誤后認(rèn)真記入付款單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，力f r蓋名章交復(fù)核員復(fù)核加蓋名章。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：預(yù)留印鑒的核對(duì)；支票折角驗(yàn)印；活期儲(chǔ)蓄存款操作程序（一）、開(kāi)戶：“活期儲(chǔ)蓄存款憑條”，寫(xiě)明日期、戶名、金砂、身份證號(hào)碼，如儲(chǔ)戶留地址還需填寫(xiě)地址。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復(fù)核員。，根據(jù)存款憑條上的數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)，現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金交給出納。將憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號(hào)登記薄銷號(hào)。，核對(duì)活期存折與憑條記載內(nèi)容無(wú)議后，分別在存折上加蓋儲(chǔ)蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復(fù)核員復(fù)查存折無(wú)以后，叫明問(wèn)數(shù)，將存折交給儲(chǔ)戶。 （二）、儲(chǔ)戶辦理續(xù)存時(shí)需填寫(xiě)活期儲(chǔ)蓄存款憑條，并將存撕、憑條和現(xiàn)金一并交復(fù)核員。復(fù)核員首先驗(yàn)明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全，然后按填寫(xiě)金額點(diǎn)收現(xiàn)金無(wú)誤將現(xiàn)金交給出納員，將存折交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額打印。其余處理手續(xù)與新開(kāi)戶相同。（三）、儲(chǔ)戶支取存款時(shí)．填寫(xiě)活期儲(chǔ)蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復(fù)核員，復(fù)核況驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微
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