【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 元 ， 當(dāng)?shù)亟y(tǒng)籌報(bào)銷(xiāo)比例為 80%。請(qǐng)計(jì)算張先生醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用分擔(dān)情況。? 張先生目錄內(nèi)總費(fèi)用為 13萬(wàn)元，當(dāng)?shù)刈罡咧Ц断揞~為 240004 ＝ 96,000（元）? 統(tǒng)籌報(bào)銷(xiāo)： 1380%= 萬(wàn)元 (政策提示：此案基于目錄內(nèi)費(fèi)用按比例進(jìn)行分?jǐn)?, 已超過(guò)封頂線 ) ? 個(gè)人自付： =? 報(bào)銷(xiāo)比例： 247。=%? 自付比例： .247。=%醫(yī)療保險(xiǎn)如何計(jì)息? 當(dāng)年籌集的基本醫(yī)療保險(xiǎn)金，按 活期 存款利率計(jì)息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息，按 三個(gè)月 整存整取利率計(jì)息；存入社會(huì)保障財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的沉淀資金，比照 三年 期零存整取利率計(jì)息，并不低于該檔次利率水平? 個(gè)人賬戶(hù)的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承截止 2022年底，我國(guó)參加醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)達(dá)到22051萬(wàn)人 ，比 2022年增加 12700萬(wàn)人，增長(zhǎng)135%；新型農(nóng)村合作醫(yī)療是由政府組織、支持、引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加，個(gè)人和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度，重點(diǎn)解決農(nóng)民群眾因病致貧、因病返貧問(wèn)題。 （三） 國(guó)家住房公積金●繳費(fèi)比例：職工和單位各自的費(fèi)率均不得低于職工上一年度月平均工資的 5％ ,不得高于 12%●住房公積金的使用住房公積金的使用 客戶(hù)有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶(hù)內(nèi)的存儲(chǔ)余額，且 在 貸 款利息和 額 度上享有政策 優(yōu) 惠待遇：? 購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房的 ? 離休、退休的（ 在退休 時(shí) 可以 轉(zhuǎn) 存養(yǎng)老金 ） ? 完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的? 出境定居的 ? 償還購(gòu)房貸款本息的 ? 房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的 ? 企業(yè)年金的定義和特征? 舉辦企業(yè)年金的背景? 我國(guó)的企業(yè)年金二、企業(yè)年金企業(yè)年金的定義和特征? 國(guó)際勞工組織 “ 年金 ” 定義 ：?jiǎn)T工在年老、死亡、殘疾時(shí)，由社會(huì)保障制度給予長(zhǎng)期、定期的現(xiàn)金支付。? 企業(yè)年金繳費(fèi)方式– 企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一，企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一? 企業(yè)年金支付– 退休支付、 轉(zhuǎn)移支付、 死亡繼承支付? 企業(yè)年金的特征– 非盈利性– 企業(yè)行為– 政府鼓勵(lì)– 市場(chǎng)化運(yùn)作舉辦企業(yè)年金的背景? 舉辦企業(yè)年金的背景–減輕國(guó)家養(yǎng)老負(fù)擔(dān)壓力的需要–增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力的需要–推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)育，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要–促進(jìn)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)渡的需要? 國(guó)外企業(yè)年金的舉辦方式–直接承付 —— 基金式和非基金式–對(duì)外擔(dān)保–建立養(yǎng)老基金我國(guó)的企業(yè)年金? 我國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃的特點(diǎn)–企業(yè)年金的制度建設(shè)：國(guó)際化、中國(guó)化、社會(huì)化、資本化、市場(chǎng)化–企業(yè)年金的市場(chǎng)建設(shè)：一項(xiàng)制度、一種規(guī)則、一類(lèi)市場(chǎng)、一批主體、一套機(jī)制–企業(yè)年金的機(jī)制建設(shè)：制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、方式創(chuàng)新? 企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展前景–人口眾多，老齡化加速–基本養(yǎng)老保障水平低，支付壓力大–企業(yè)繳費(fèi)能力增加，建立員工福利愿望增強(qiáng)–政府大力倡導(dǎo)–資本市場(chǎng)日趨完善1991年 國(guó)務(wù)院?jiǎn)?dòng)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革，提出建議補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)1994年 《 勞動(dòng)法 》 鼓勵(lì)單位建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)1995年 勞動(dòng)部出臺(tái)意見(jiàn)，提出基本框架2022年 將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為企業(yè)年金 ，開(kāi)始試點(diǎn)。明確 企業(yè)繳費(fèi)在工資總額 4% 以?xún)?nèi)可列支成本 ，享受稅收優(yōu)惠2022年 勞動(dòng)和社會(huì)保障第十個(gè)五年規(guī)劃綱要，把形成多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系作為重點(diǎn)2022年 5月《 企業(yè)年金試行辦法 》 《 企業(yè)年金基金管理試行辦法 》開(kāi)始實(shí)施我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展歷程例：張先生所在公司較早地建立了企業(yè)年金計(jì)劃。按照該計(jì)劃規(guī)定，張先生個(gè)人繳費(fèi)是其當(dāng)期薪酬總額的 4%，公司實(shí)行對(duì)等繳費(fèi)，張先生繳費(fèi) 20年，該計(jì)劃委托金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)?shù)膬艋貓?bào)率在 3%左右，假設(shè)張先生的繳費(fèi)工資為 2800元。計(jì)算張先生的企業(yè)年金積累情況。月供款額 =28002=1122=224（元）年供款額 =22412=2688（元）總積累額 = （ n=20,i=3,PMT=2688,PV=0,FV=?）因此，張先生退休時(shí)的企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資產(chǎn)是 。? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義和原理? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類(lèi)? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃的要點(diǎn)三、商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義及原理? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義– 是人壽保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售的一種投資產(chǎn)品，它可以在一定時(shí)期內(nèi)周期性的給客戶(hù)提供的一系列支付額。? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的原理– 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)年金是一種系統(tǒng)化分?jǐn)傌?cái)產(chǎn)的程序，通過(guò)這種程序客戶(hù)可以在一定程度上規(guī)避長(zhǎng)壽可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)困難。–年金的時(shí)期：客戶(hù)為了購(gòu)買(mǎi)年金而支付保費(fèi)的期間稱(chēng)為積累期；保險(xiǎn)公司向客戶(hù)支付年金的時(shí)期稱(chēng)為支付期。–企業(yè) 客戶(hù)從年金中獲得的收入 本金的返還、利息收益 本金是由年金購(gòu)買(mǎi)者在積累期內(nèi)支付的保費(fèi)構(gòu)成；利息是客戶(hù)從所支付保費(fèi)積累的資金中獲得的收益。 年金保單余額 年金保單余額是在將來(lái)某一時(shí)點(diǎn)還未支付給客戶(hù)的本金和利息 。商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類(lèi)按被保 險(xiǎn) 人的人數(shù) 單 人年金、 聯(lián) 合年金按保 險(xiǎn)費(fèi)繳 付方式 躉繳 保 費(fèi) 年金、分期 繳費(fèi) 年金 按年金開(kāi)始 給 付的日期即期年金、延期年金 按 償還 特征 純 粹 終 身年金、 償還 式年金 按年金 給 付金 額 是否 變動(dòng) 定 額 年金、 變額 年金 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃的要點(diǎn)? 要注意商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)渠道。? 要對(duì)比選擇。? 要考慮交易成本。? 長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮。? 對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行了解 險(xiǎn)種特點(diǎn)領(lǐng)至一百歲 退休生活無(wú)憂(yōu)慮三年一增長(zhǎng) 養(yǎng)老年金節(jié)節(jié)高活到八十八 額外賀金慶高壽領(lǐng)取有保證 最少可領(lǐng)二十年保單可分紅 經(jīng)營(yíng)成果共分享 案例 1：中國(guó)人壽松鶴養(yǎng)老金保險(xiǎn)吳某，男， 23歲，投保保額為 10萬(wàn)元的松鶴養(yǎng)老金保險(xiǎn)，選擇領(lǐng)取年齡為 65歲。保險(xiǎn)利益： 65歲起，吳某每年可領(lǐng)養(yǎng)老金 1萬(wàn)元，直至終身。 75歲時(shí)，公司給付敬老祝壽保險(xiǎn)金 5萬(wàn)元，85歲時(shí)給付敬老祝壽金 10萬(wàn)元 …… 以此類(lèi)推。，公司按其所交保費(fèi)與現(xiàn)金價(jià)值中較高的一項(xiàng)給付身故保險(xiǎn)金，合同終止；若被保險(xiǎn)人在領(lǐng)取保險(xiǎn)金之后不幸身故，公司按其所交保費(fèi)給付身故保險(xiǎn)金，合同終止。交費(fèi)： 年交 7550元，交 20年。案例 2：中國(guó)人壽福祿滿(mǎn)堂養(yǎng)老保險(xiǎn)? 張先生，今年 28周歲，為自己投保國(guó)壽福祿滿(mǎn)堂養(yǎng)老 年金保險(xiǎn) （分紅型），年交保費(fèi) 1萬(wàn)元，交費(fèi)期間 10年，選擇 60歲開(kāi)始 平準(zhǔn)領(lǐng)取 20年。? 客戶(hù)從 60歲年生效對(duì)應(yīng)日開(kāi)始每年領(lǐng)取 10260元直至 79周歲年生效對(duì)應(yīng)日， 20年共計(jì)領(lǐng)取 205200元，是所交保費(fèi)的 ；若在本合同約定的養(yǎng)老年金領(lǐng)取期間身故，按約定領(lǐng)取期限內(nèi)尚未領(lǐng)取的各期養(yǎng)老年金之和一次性給付身故保險(xiǎn)金，本合同終止。? 銀行儲(chǔ)蓄? 理財(cái)產(chǎn)品? 養(yǎng)老信托? 基金定投? 股票債券? 黃金投資? 資產(chǎn)變現(xiàn)? 以房養(yǎng)老四、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金? 養(yǎng)老規(guī)劃的步驟? 養(yǎng)老規(guī)劃的案例第三節(jié) 養(yǎng)老規(guī)劃實(shí)務(wù)? 確定退休目標(biāo)? 估算退休后的支出? 估算退休后的收入? 估算退休金缺口? 制定退休規(guī)劃? 選擇退休規(guī)劃工具? 執(zhí)行計(jì)劃? 反饋與調(diào)整養(yǎng)老規(guī)劃的步驟養(yǎng)老規(guī)劃流程圖退休生活設(shè)計(jì) 職業(yè)生涯設(shè)計(jì)通貨膨脹率 退休年齡 薪酬增長(zhǎng)率