【文章內容簡介】 在基準利率基礎上下浮的中長期貸款，未經總行批準，不得實行固定利率。 （ 3）對總行審批的項目貸款，由總行（資產負債管理部門提出意見并報貸審會審議）根據市場營銷和利率風險管理需要確定是否實行固定利率。對一級分行審批的期限在 3年以上的項目貸款實行固定利率，須報總行（資產負債管理部和信貸管理部）批準。二級分行及以下機構審批的 1年期以上貸款原則 上不得實行固定利率。 （ 4）對 2020年底前發(fā)放的中長期貸款可繼續(xù)實行一年一定的再定價規(guī)則，也可根據利率變動趨勢和利率風險管理的需要，與客戶協商，從 2020年開始調整為按月、按季、按半年等間隔期再定價。 利率管理授權與審批。 （ 1） A、 B類行最低可按總行規(guī)定的指導利率（指同期同檔貸款基準利率基礎上的浮動幅度，下同）下浮 10％對下制定貸款分類指導利率或確定執(zhí)行利率。 （ 2） C、 D類行對信用等級 AAA級及以上客戶最低可按總行規(guī)定的指導利率下浮 10%對下制定貸款指導利率或確定執(zhí)行利率；對信用等級 AA＋級及 AA級客戶最低可按總行規(guī) 13 定的指導利率下浮 5％對下制定貸款指導利率或確定執(zhí)行利率；對信用等級 A＋級（含）以下客戶最低按總行規(guī)定的指導利率對下制定貸款指導利率或確定執(zhí)行利率。 （ 3）對總行統(tǒng)一授權的優(yōu)勢行業(yè)的重點客戶、對總行將貸款意向書、銀企合作框架協議意向額度審批權限全部授予一級分行的壟斷性大中城市公用事業(yè)客戶、對總行認定的低風險業(yè)務品種，一級分行的利率管理權限為同期同檔貸款基準利率下浮 10%，在執(zhí)行中區(qū)分企業(yè)信用等級、貸款企業(yè)具體情況以及成本、效益測算情況，并參照當地金融機構同類業(yè)務利率水平具體掌握。 （ 4）一 級分行在總行利率授權的標準范圍內，確定下級行的利率管理權限，建立利率審批制度。一級分行對下級行進行基準利率下浮的業(yè)務轉授權，須報總行備案并進行說明。 （ 5）一級分行在貸款定價中有以下情形之一的，要報總行審批：對下規(guī)定的貸款指導利率超出總行授權的；對單一客戶貸款利率超出總行授權的；對三年期以上貸款實行固定利率的；對變更（下調）總行貸審會確定的貸款利率的。 （二）審查應注意的問題 信貸審查人員在審查單一客戶的人民幣貸款定價時，應當以客戶部門提交的資料為基礎，按照中國 工商 銀行人民幣貸款基準利率、《中國 工商 銀行人民 幣貸款指導利率及授權利率表》、《中國 工商 銀行人民幣貸款利率定價測算表》及相關規(guī)定，重點審查： 貸款定價是否以成本效益測算為基礎，是否保持了合理利差。 貸款定價測算是否準確；貸款定價是否考慮信貸業(yè)務的風險程度、客戶信用狀況，實行了風險定價原則；是否針對不同區(qū)域、不同客戶實行了差別定價原則。 貸款定價是否考慮了金融同業(yè)報價和競爭情況。 貸款定價是否符合相關制度規(guī)定。 七、客戶部門或下級行調查工作是否盡職審查 審查人員應當根據銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及 工行 信貸業(yè)務調查有關規(guī)定，對客 戶部門移送或下級行報送的信貸業(yè)務進行調查盡職審查。所謂調查盡職是指客戶部門或下級行根據有關規(guī)定對受理的信貸業(yè)務履行了最基本的職責。對客戶部門或下級行未盡職調查的，審查人員應在審查報告中揭示并進行風險提示。 （一）調查盡職審查的主要內容 信貸調查是否根據要求搜集客戶基本資料，資料是否齊全。 信貸調查是否搜集集團客戶及關聯客戶的有關信息，對可能出現的授信集中風險、 14 過度授倍、關聯客戶授信風險是否充分揭示。 對客戶提供的身份證明、主體資格、財務狀況、擔保情況等資料的合法性、真實性和有效性是否進行了核實， 并將核實的過程和核實結果進行書面記載。 對客戶的調查和資料驗證是否進行了實地調查，在必要情況下，是否通過外部征信機構、政府有關部門、社會中介機構對客戶資料的真實性進行核實，并將核實結果在檔案資料中進行記載。 客戶部門對客戶資料補充或變更時，是否進行了真實性確認。 客戶發(fā)生突發(fā)事件或重大變更時，客戶部門或下級行是否及時實地調查，是否及時與審查人員溝通，并對原資料進行修改、確認。 其它調查盡職應包括的內容。 （二）未盡職調查的信號提示 審查中如發(fā)現以下問題，則客戶部門或下級行可能存在未盡職行為， 應作進一步的核實工作： 未對客戶資料進行認真和全面核實的； 未進行實地調查的； 進行虛假記載或虛假性陳述或重大疏漏的； 客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，沒有及時實地調查和反饋溝通的； 調查人員拒絕在補充資料上簽字確認的： 調查報告、評估報告數據前后不一致、發(fā)生重大錯誤的； 溝通中，主要調查人員對客戶情況不清楚的； 違規(guī)授權下級行評估的。 八、內部運作規(guī)范化審查 （一）審查信貸業(yè)務運作是否符合 工行 規(guī)定 是否按照《信貸業(yè)務基 zk規(guī)程》的有關規(guī)定，按程序辦理信貸業(yè)務，有無逆程序、越 程序辦理信貸業(yè)務的行為 。 下級行信貸審批是否符合 工行 有關授權管理規(guī)定。 下級行貸審會運作是否規(guī)范；是否按規(guī)定填寫《貸款審查委員會審議表》。 是否按規(guī)定確認信貸業(yè)務各環(huán)節(jié)的主責任人。 信貸業(yè)務的受理、調查、評估是否按規(guī)定執(zhí)行。 15 （二）審查中應注意的問題 存在逆程序、越程序辦理信貸業(yè)務的，將業(yè)務退回客戶部門或下級行，按程序重新辦理。 下級行超授權審批信貸業(yè)務的，應通知下級行按規(guī)定的權限辦理信貸業(yè)務，并報告信貸部門負責人按有關規(guī)定處理。 超權限信貸業(yè)務需下級行召開貸審會、或下級行權限內 業(yè)務向上級行報備的，下級行貸審會嚴重違背貸審會工作規(guī)則規(guī)定的，應認定其貸審會審議結果無效，將業(yè)務退回下級行。 主責任人未按規(guī)定簽字的，要求有關人員補充簽字。 信貸業(yè)務未進行調查、評估的，終止信貸審查，將該信貸業(yè)務退回申報行。 信貸業(yè)務未按規(guī)定內容進行調查、評估或雖進行調查、評估，但調查或評估報告有重大漏項，財務、市場分析出現重大失誤的，暫停信貸審查，應要求客戶部門或下級行補充完善，或要求其重新調查、評估。 16 第 二 章 建設條件和生產條件審查 項目建設和生產條件是項目順利實施并實現預期經濟效益的 必備條件，主要包括技術和工藝水平、設備選擇、工程選址、原材料和能源供應、交通運輸、設計和施工力量、配套設施、安全生產等方面。在審查中對上述內容應逐一進行審查，但對于不同的貸款項目，應根據上述內容對項目重要性和影響性的不同，有所側重、突出重點。 一、技術、工藝審查 主要審查項目采用的技術、工藝的先進性、適用性、可靠性和經濟合理性。 （一）先進性。審查擬采用工藝技術，對產品質量、性能、使用壽命、單位產品物耗能耗、勞動生產率、自動化水平、裝備水平等方面比較、分析，判定項目技術和工藝水平的先進性。對接近國際先進水平 或者居國內領先水平的項目應優(yōu)先支持。如水泥行業(yè)的新型干法水泥生產線、火電行業(yè)的超臨界發(fā)電機組等。 （二）適用性。通過對項目正常運行所要求的原輔材料、設備、產品性能要求和目標市場定位、員工素質和管理水平提供的可能性分析，判定技術和工藝水平的適用性。 （三）可靠性。通過對項目技術的成熟程度分析，對初試、中試結果或相同技術應用、運行情況的分析，判定技術和工藝水平的可靠性，對技術和工藝尚不成熟或不穩(wěn)定的項目應保持必要的審慎。 （四）經濟合理性。通過對項目技術引進費用與同類技術引進費用的對比分析，判定技術和工藝水平的 經濟合理性。 二、設備選型審查 （一）設備選型的可靠性。審查擬選設備是否符合政府部門或專門機構發(fā)布的技術標準要求，判定設備選型的可靠性。 （二）設備選型的適應性。對擬選設備生產能力與項目設計生產能力進行比較分析，對引進國外先進設備與原材料的特殊要求、國內配套設備、設備維修能力進行比較分析，判定設備的適應性，防止項目建成后產能無法有效發(fā)揮。 （三）設備選型的經濟性。通過對擬選設備價格與同類產品的價格對比分析，以及對采購方式的合理性（是否采用招標方式等）的分析，判定擬選設備的經濟性。 三、工程選址審查 工程選址 合理性的審查主要應包括： 17 （一）工程選址應當符合國家和本區(qū)域產業(yè)布局和發(fā)展規(guī)劃。 （二）場址地形、地貌、水文和地質條件、氣象條件應當滿足項目建設的要求，例如水電項目壩址地基必須具備較強的承載能力和抗洪能力。 （三）對廠址與原料產地或產品消費地的距離和交通運輸等方面進行分析，審查判定廠址選擇是否符合靠近原料產地或產品消費地的要求。 （四）對項目建設內容、產品性質與當地環(huán)境保護要求進行分析，審查判定廠址選擇是否符合國家環(huán)境保護法規(guī)的要求。例如，不得在水資源保護區(qū)、風景名勝區(qū)、自然保護區(qū)內建設項目；產生嚴重粉塵、 氣體污染的項目，廠址應位于城鎮(zhèn)的下風向；生產或使用易燃、易爆、輻射產品的項目，廠址應遠離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)等。 四、原材料供應狀況審查 （一）原材料的數量保證 根據項目的設計生產能力、工藝技術估算原材料的數量，綜合考慮供應商和運輸等因素，審查判定原材料的數量穩(wěn)定性和保證程度。 對評估報告和調查報告所確定的原材料需求數量進行分析，審查判定原材料供應測算的合理性。 對供應較為緊張的原材料，要了解是否落實了供銷合同或意向書，審查判定其供應的保證程度。 （二）原材料的質量保證 了解項目所需主要原材料的品種 、規(guī)格、性能及其它質量要求，分析供應商所提供原材料在質量上能否滿足要求，審查判定原材料的質量保證程度。 （三）原材料價格確定的經濟性和合理性 對供應商確定的原材料價格與市場上同類產品的價格對比分析，審查判定原材料價格確定的經濟性和合理性。 調查、評估是否考慮了未來原材料價格變化趨勢、原材料運輸費用變化對原材料價格的影響。 （四）原材料存儲 對項目生產能力、原材料消耗、原材料運輸等因素分析，判定原材料儲備量是否合理；審查原材料存儲所必需的場地、倉庫、管理等條件是否具備。 五、能源動力供應狀況審查 18 （一 ）燃料種類選擇的合理性。依據產品生產過程、燃料成本和質量、區(qū)域環(huán)境對燃料的要求，審查判定項目選擇燃料種類的合理性。 （二）燃料供應的保證程度。對燃料供應數量、質量、價格、供應方式的分析，審查判定燃料供應的保證程度。 （三）動力供應的保證程度。根據項目對電力、水源、水質、熱力的要求，計算出項目的用水量和用電量，通過對項目所在地供水、供電、供熱能力的分析，審查判定項目動力的保證程度。 六 、 交通運輸條件審查 （一）運輸條件。審查原有和擬建鐵路、公路、碼頭等交通基礎設施是否能夠滿足原材料和產成品運輸的需要。 （二） 運輸方式。通過對項目運輸量、運輸距離、物料特性、運輸條件等方面的分析，審查判定項目選擇的運輸方式（公路、鐵路、水路、管道）是否可行、合理。 （三）運輸設備。項目應優(yōu)先選擇依靠社會運輸系統(tǒng)的可能性，盡量減少自備設備。對需要自備設備的，要分析其經濟合理性。 七、對項目設計、施工和監(jiān)理單位審查 （一）對項目建設性質和規(guī)模的分析，審查判定項目設計和施工的難易程度。 （二）對項目設計和施工單位資質、技術力量和技術裝備等條件的分析，審查判定項目設計和施工單位的工作水平和質量。 （三）綜合以上兩個方面，審查判定項目設計和 施工單位的選擇是否滿足既保障工程質量又經濟合理的要求。 （四）審查項目業(yè)主是否采用施工監(jiān)理制，監(jiān)理單位資質是否符合國家規(guī)定。 八、項目配套設施條件審查 項目配套設施應當能夠滿足項目建設和生產經營的需要，如供水項目的供水管網、供氣項目的供氣管網、供電項目的輸變電線路等配套設施是否完備。 九、安全生產條件審查 從事特殊行業(yè)，如生產、倉儲和使用危險化學品生產、高空作業(yè)、煤碳開采等，應當落實相應的安全保護措施，安全生產條件應當符合國家或相關的行業(yè)管理要求。 十、項目實施計劃可行性審查 審查項目實施計劃內容，判定項目 實施計劃是否合理、周密和切實可行。對在建項目 19 要審查項目建設進度與原計劃是否一致，判斷項目實施計劃實現的可能性，對不一致的應分析原因和對項目完工的影響程度。 20 第 三 章 項目投融資方